打击违法犯罪活动工作实施方案

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为贯彻落实《省政府关于印发全省打击发票违法犯罪活动工作方案的通知》精神，严厉打击发票违法犯罪活动，特制定本方案。

一、指导思想和工作目标

（一）指导思想。按照全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，充分发挥各部门的职能，坚持标本兼治、综合治理、打防并举的方针，围绕印制、兜售、虚开、购买、使用虚假发票，以及传播发票违法犯罪活动相关信息等环节，实施全过程治理，建立完善打击发票违法犯罪活动的长效机制。

（二）工作目标。通过开展打击发票违法犯罪活动，使发票违法犯罪泛滥的势头得到有效遏制，涉税违法信息的传播得到有效阻截，倒卖发票的重点区域得到有效整治，利用假发票实施偷税、骗税、洗钱、商业贿赂等犯罪行为得到严厉查处，行政机关、企事业单位等使用假发票进行财务核算、报销的问题得到制止，群众依法使用发票、自觉抵制虚假发票的守法诚信意识得到明显增强。

二、工作任务和措施

（一）梳理线索，摸清案源，从快打击。以公安机关为主体，国税、地税、信息产业部门密切配合，结合手机短信、传真、互联网和街头发送名片传播的非法贩卖和代开发票信息，积极梳理案件线索，追根溯源，摸清印制、兜售假发票违法犯罪的源头和渠道，侦破一批涉税发票案件，捣毁一批制假发票窝点，阻截传播发票违法信息渠道，严厉打击发票违法犯罪行为，摧毁一批贩卖假发票犯罪团伙，严惩一批违法犯罪分子。

（二）认真开展重点场所专项整治。以公安、国税、地税部门为主体，工商、法制办和综治办参与，成立若干小组，从4月份开始，对市直城区及县（市、区）的车站、码头、商贸网点、广场、交通路口等贩卖假发票和散布假发票信息的重点场所，设置打击和整治发票违法犯罪活动执法点，对贩卖假发票和散布假发票信息进行集中整治。

（三）严肃查处使用虚假发票行为。国税、地税部门集中力量，从5月份开始，统一部署，统一时间，统一行动，以建筑安装、交通运输、餐饮服务、商业零售行业为重点，对不按规定领用、开具、取得发票或获取无真实业务的发票情况进行检查；对违法使用假发票、旧版发票、阴阳票以及真票虚开、虚列成本偷逃税收的行为进行严肃查处；对购买、使用假发票和非法代开发票的单位和个人依法严肃查处；对涉嫌犯罪的案件要及时移送公安机关处理。财政部门要加强财政票据管理，严格监督行政事业单位、机关团体按规定使用财政票据，查处违法违规制售、使用财政票据的行为。审计部门要加强对审计监督对象使用发票等凭证情况的审计监督工作，对明知是虚假发票而购买和使用的直接责任人和主要责任人，依照有关规定移送监察部门严肃处理，涉嫌税收违法的及时将有关线索移送税务机关处理，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。监察部门要加强对行政机关、事业单位等非纳税单位执行财经纪律、使用发票等凭证情况的监督工作。工商部门要依法查处虚假注册公司从事虚开、代开发票和制售假发票、假证件的违法犯罪活动。

（四）阻截发票违法信息传播渠道。以公安、信息产业部门为主体，国税、地税、法制办和综治办等部门配合，建立阻截发票违法信息的工作机制，深挖发送发票违法信息的源头。国税、地税部门要主动提供涉税违法信息样本和关键词组，对频繁出现、流量较大的发票违法信息样本和关键词组，公安、信息产业部门要运用技术手段进行过滤，有效阻截违法信息。

（五）完善发票管理监督机制。各级国税、地税机关要对本地区落实《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发〔2008〕80号）情况，特别是对普通发票印制、领购、开具、缴销、保管各项管理制度的落实情况进行一次普遍清查，对相关制度落实情况认真进行检查。国税、地税部门要建立普通发票查询系统，认真做好举报发票违法案件的查处工作，并适当提高对普通发票违法行为举报的奖励数额。对纳税人使用的虚假发票不得允许其税前扣除、抵扣税款、办理出口退（免）税和财务报销。对提供、取得、使用虚假发票的，税务机关应当严格依照有关法律、法规进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送公安、司机机关处理。要强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理。6月底前，对所有发票承印厂进行全面清查，重点检查发票防伪专用品购、存、用以及发票印制各环节安全措施的落实情况。对检查不合格的，应取消其印制资格。要结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理，保证发票的使用和流向依法、规范、有序。

（六）加强监管，减少现金交易。人民银行各机构要依法严格监测大额现金交易，加大非现金支付工具的推广力度，减少现金使用，会同税务部门研究建立银行、税务部门之间的信息共享机制。

（七）加强发票刑事案件的侦办、起诉、审判工作。各级法院和检察院要统一发票犯罪证据认定标准，规范案件移送程序，增强打击、惩处力度。对相关部门移送的案件，做好案件的侦办、起诉和审判工作，力求依法快侦、快诉、快审、快判，使犯罪分子得到应有的惩罚。

三、工作要求

（一）高度重视，加强领导。各地、各部门要高度重视打击发票违法犯罪工作，切实加强组织监管，形成工作合力，抓出实效。市政府成立全市打击发票违法犯罪活动工作协调小组，主要职责是组织和协调各相关部门、各县（市、区）人民政府对全市发票违法犯罪活动、发送发票违法信息等进行综合治理。协调小组办公室设在市地税局，具体负责协调小组的日常工作，研究提出协调小组工作安排和需要协调小组研究解决的问题及相应建议，督查落实议定事项；组织、协调有关部门、地区之间开展打击发票违法犯罪活动的具体工作；收集、掌握和向成员单位反馈全市开展打击发票违法犯罪活动工作的进展情况、存在问题等信息资料，定期编发工作简报；及时向全省打击发票违法犯罪活动工作协调小组办公室报送有关工作情况。协调小组及协调小组办公室通过各成员单位联络员开展日常工作。

（二）加大宣传，营造氛围。各级公安、国税、地税部门要在4月底前向社会公布发票违法犯罪活动举报电话及奖励办法。宣传部门要组织报纸、广播、电视、网络等新闻媒体开展依法使用发票的宣传教育，重点宣传使用假发票的危害性，加大对发票违法犯罪案件的曝光力度，提高群众防假防骗能力和依法取得和使用发票的法制意识。税务部门的门户网站要广泛宣传正确领用发票、鉴别真假发票的知识，宣传使用假发票的危害性及警示使用假发票的法律后果，帮助广大群众提高防假防骗的能力和依法取得发票、使用发票的法制意识。7月份，全市打击发票违法犯罪活动工作协调小组将在市级新闻媒体曝光一批查处的重大案件。11月份将召开新闻会，通报打击发票违法犯罪活动的成果，并曝光查处的大案要案，以案说法，弘扬法制，教育鼓舞广大群众，震慑分化不法分子，以达到打击一个、整顿一方的效果。

（三）密切配合，综合治理。打击发票违法犯罪活动政策性强、涉及面广，各地、各部门要密切配合、大力支持。协调小组各成员单位要按照“总体部署、分工负责、相互配合、全面整治”的要求，充分发挥职能作用和资源优势，认真履行职责，确保工作取得成效。要经常召集各成员单位召开检查情况碰头会，及时掌握整治工作进展情况，研究解决工作中存在的问题，增强各成员单位的沟通和信息交流。

（四）认真总结，及时上报。4月底前，各县（市、区）联络组要将打击发票违法犯罪活动工作安排、领导小组的组成及工作专班力量落实情况报市打击发票违法犯罪活动工作协调小组办公室。以后每月3日前各联络组及各成员单位要向办公室报送一次本地打击发票违法犯罪活动阶段性情况，并有案例和数据资料。凡符合下列标准之一的发票违法案件情况要随时报送市打击发票违法犯罪活动工作协调小组办公室：一是虚开、非法代开发票涉案发票金额在100万元以上的；二是非法制造、出售假发票，或非法使用假发票在500份以上的；三是案件复杂、涉案面广，需要市打击发票违法犯罪活动工作协调小组协调的。