综合业务柜员制方案

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第一条为促进农村信用社业务发展，提高工作效率和服务水平，增强市场竞争力，加强内部管理和风险防范，根据《农村信用社会计基本制度》和相关计算机管理规定，结合我市实际，制定本方案。

第二条柜员制是指营业网点的柜员在其业务范围和操作权限内，由单个柜员或多个柜员为客户提供储蓄、存贷款、结算等业务，并独立承担相应职责、享有相关权限的一种劳动组织方式。

第三条营业网点实行柜员制的基本条件：

1．网点必须有完善的、先进的电子化监控设施。营业厅内外配备完善的电视监控录像设备，每天营业开始处于监控状态，直至营业结束账务轧平，保证做到业务操作过程全部在监控之下进行。

2．每个柜员须配置一套计算机终端设备，一台高性能防伪点钞机及其他必要的办公设施。

3．营业柜台等基础设施齐全，符合安全保卫工作要求，客户办理业务时，能够对柜员处理业务的全部过程进行监督。

4．每个柜员都有独立的操作空间，原则上柜员之间均用玻璃栏板隔断。

5．柜员必须具有良好的职业道德和熟悉会计、出纳业务技术的综合素质。

6．实行柜员制的单位必须达到一定的业务量和存款余额。业务量少的可不实行柜员制或少配备柜员，根据我市实际，考虑到我们联网时间短，一线操作人员对该程序不是太熟练，对公存款、贷款管理有待统一，本着稳妥的原则，我们只对存款余额在3000万以上的，每日业务量在200笔以上的分社实行柜员制。

第四条岗位设置

1．联社营业部、信用社：主管（监督）柜员、综合柜员、营业柜员。

2．信用分社、储蓄所：主管柜员、营业柜员，业务校大的可设综合柜员。

第五条岗位职责

1．营业柜员：主要是实时、熟练、正确的使用计算机处理客户提交的各种业务。包括：各种存、贷款的存取、转账等结算业务，联行业务不实行柜员制，仍执行联行印、押、证分管制度；现金整点、兑换业务。

2．综合柜员：主要是负责各种内部账务的处理，包括：费用、固定资产、折旧等内部账务；其次是负责本单位各柜员的现金、空白重要凭证的保管和调拔业务，办理库款和箱包的出入库工作，以及总库存的轧计工作；再次是负责本单位的当日账务的总轧平，日终打印和传票的整理和装订及各种报表的上报工作。

3．主管（监督）柜员：主要是负责本单位的人员分工及安排，实时监督各柜员的业务处理过程及执行制度的情况；掌管使用行政公章，库房钥匙；负责大额提现、冲正、抹账等特殊业务的授权审批工作；定期对各项工作进行检查。

第六条业务处理的简要过程：

综合柜员日始开机、出库、调拔现金和重要空白凭证→营业柜员办理各种业务日终轧平自己的账务账款核对正确→综合柜员做日终总轧账、总库账款核对、传票整理、关闭主机→主管柜员对一天的业务进行逐笔核对、审查各种业务的合法、合规性、传票入档等工作。

注：前三步可视为前台处理过程，最后可视为后台处理过程。

第七条柜台设置

联社营业部或信用社：设综合柜，主要业务是：各项费用的计提、入帐，各种内部户的入帐，联行业务，社内往来业务，各种报表的编制上报工作，人员配置一般3-4人，设专职出纳1名。人员情况也可视业务量而定；营业柜，也就是单一的柜员制业务，包括：各种储蓄业务，对公结算业务。

信用分社：可根据业务量大小而定，一般只设营业柜就可以，一个分社可设2-3个营业窗口。营业人员3-4人。

第八条档案管理

柜员制以后，每天的传票由各柜员自己整理，装订方法是按每天的流水序号加盖封面装订，封面内容包括一天的业务量情况及存库存情况。不再执行按科目清分装订的办法。应及时装订入档保管。

第九条风险控制

1．要求凡实行柜员制的网点必须达到以上要求的硬件配置条件。

2．实行柜员制的网点营业人员实行竞争上岗，必须具备较为熟练的业务技术素质和坚定的思想政治素质，忠实的职业道德。

3．营业环境的场景录像片必须保存规定的时间，最好是硬盘永久保存。

4．除不执行复核制外，其他业务操作应严格执行各项会计基本制度及操作规程。各柜员要严格按照综合业务应用系统各项基本制度和操作规程正确组织各项账务核算，认真审查原始凭证，正确选择相应交易，准确录入各项要素，仔细核对输出结果，每项业务做到真实、完整、准确、高效。

5．各操作员应严格履行自己的岗位职责，不断提高自己的业务素质。

6．凡实行柜员制的人员，必须在工资中拿出一定的工资作为风险金，每个月加以考核，在柜员制岗上的人员基本工资应高于其他岗位上的工资，工资构成=基本生活费+业务量考核工资+风险金。

7．加强事中和事后监督工作，二者相结合，加强管制和约束。实行柜员制后，主要的风险防范是事中监督，坐班主任经常对各柜员的操作进行巡视，发现违规现象及时纠正，对大额或特殊业务授权工作必须分离授权，严格保管自己的操作密码，每天业务终了，必须核对各柜员的库存现金与微机帐务核对相符，对重要空白凭证仍执行再销号制度，进行严格管理。事后监督是指业务终了，二日以内必须对每个柜员的业务由坐班主任或事后监督人员逐笔核对，确保业务处理的合规、合法性。

8．加强内勤主任或坐班主任的责任心，实行柜员制以后，内勤主任在制度管理方面起着至关重要的作用。联社应与内勤主任签定责任书，增强其管理的主动性和责任心。

9．建立严励的柜员违规处罚制度，对不执行会计基本制度和结算制度的，给予一定的处罚和处分，对不适合柜员岗的人员应及时调离。