信用社合规建设方案

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根据《转发×××××××的通知》（××农信联发[×××]×××号）文件要求，为完善我区农村信用社内部控制体系框架，建立有效的合规风险管理长效机制，培育合规文化，确保农村信用社稳健经营，结合我区农信社实际，制定合规建设长效机制的实施方案如下：

一、合规建设的组织领导

联社成立合规建设领导小组。联社主任任组长；联社两位副主任任副组长；成员由联社各管理部门负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在稽核特派员办公室，负责整章建制等合规建设的具体工作。各基层农信社按要求成立了内控制度评价小组，负责对各项内控制度的评价工作。

二、设立合规建设岗，明确工作职责权利

联社根据上级开展合规建设要求，在稽核特派员办公室设立合规建设岗，配备工作人员两名，明确工作权利与职责。

（一）设立合规管理职能的合规建设岗，由稽核特派员办公室××××两位同志负责。

（二）协助高级管理层制定、有效推动和执行信用社的合规政策，有效管理信用社的合规风险。

（三）主动识别、量化、评估、监测、测试和报告合规风险。

（四）组织各部门梳理整合信用社的规章制度和操作规程，适时修订合规手册、内部行为准则或各项操作程序，使其符合合规法律、规则和准则的要求，并具有较强的执行力。

（五）合规建设岗为履行其职责而获取信息的权利以及在提供这些信息方面要求员工有给予合作的相应权责。

（六）合规建设岗对可能违反合规政策的事件进行调查的权利。

（七）合规建设岗向高级管理联社领导班子自由陈述和披露调查结果的权利。

（八）合规建设岗向高级管理层（联社领导）正式报告的义务和进行沟通的权利。

（九）合规建设岗有向上级管理部门报告合规建设情况（工作进程、简报、总结等）的义务。

三、明确合规管理重点，构建合规建设的长效机制

（一）培育良好控制环境

控制环境是指影响特定的合规政策和程序的效率的各种因素，这种影响可能是加强也可能是减弱，其好坏直接决定着我社合规框架实施的效果和效率。良好的控制环境需要依靠长期不懈的努力来建立和维持。做好合规建设工作，首先必须培育良好控制环境。结合实际应从人员素质、组织结构、管理控制方法等方面来培育良好控制环境。

1．人员的品行和素质。信用社的每一位员工既是合规建设的主体，又是合规控制的客体，既要对其所负责的作业实施控制，又要受到内部其他员工的控制和监督。所有的内部控制都是针对“人”这一特殊要素而设立并实施的，再好的制度也必须由人去执行。可以说，人员的品行和素质是银行合规建设效果的一个决定性因素。人员的品行和素质包括价值观、道德水准和业务能力等。各级管理者及广大员工是否认识到合规建设的重要性、自己工作岗位的重要性，是否胜任本职工作和控制要求的业务能力，有无强的工作责任心和诚实的态度，不仅决定合规建设环境的优劣，也决定整个合规制度能否合理设计、执行和监督。所以我社应注重人员的品行和素质教育。

2．组织结构和权责划分。我社所以分为这么多管理部门，为的是使管理工作能够有效、高效的运行。科学合理的组织结构，能够起到相互检查和制约、防止和纠正各种错弊的作用。但是组织机构只为银行内部控制制度的执行提供了一个合理的框架，合规制度的实施成效关键还是要取决于职权与职责的确定情况。责权分派是在组织结构设置的基础上，设立授权的方式，明确各部门和各岗位人员的权利与所承担的责任。责权分配应达到以下标准：每项经济业务由两个或两个以上的部门承担，经过两个或两个以上的岗位处理；不相容职务进行分离；权利和责任与控制任务相适应，并落实到具体部门及个人。

3．管理控制方法。管理控制方法是指为控制整个生产经营活动，按照内部各个岗位的职责范围而建立的相应的管理方法。严格的管理控制方法能够有效地防止可能发生的错弊，或是发现并纠正已经发生的错弊。管理控制方法包括有助于调查偏差原因并予以纠正的程序或措施。我社用科技力量，加强管理控制方法。信贷系统的投产，对规范信贷流程、落实贷款前提条件方面起到重要作用。财务系统的投产，对统一和规范我行财务核算模式、科目及帐户管理、柜员及授权管理等内容进行规范管理。

（二）精确风险评估工作

风险是指事件本身的不确定性，在实施计划的过程中，内、外部因素都有可能发生变化，甚至是与预计截然相反的变化，因此，风险处处存在，并给目标的实现带来威胁。必须对其所面临的各种可能风险有一个清醒的认识，分清哪些是主要风险，哪些是次要风险，哪些风险是可以通过适当的行为来避免或分散的，哪些是自身不可控制的，并据此确定监控的重点并采取相应的控制措施。

（三）全面实施控制活动

控制活动是指为了确保指令能够得以有效执行而制定并实行的各种政策和程序，旨在帮助保证对影响信用社目标实现的风险采取必要的防范或减少损失的措施。控制活动贯穿于内部的各个阶层和所有的职能部门，包括交易授权、不相容岗位、业务流程和操作规范、规章制度等多项内容。

1．授权交易，有效的合规控制要求每项经济业务活动都必须经过适当的授权批准，以防止内部员工随意处理、盗窃财产物资或歪曲记录。所有员工应端正对授权意义的认识。不管你愿不愿意，权利不再集中于某一人或某一级管理层次，必须把权利分别授予各部门和个人，这是现代组织正常运行的一个基本前提。所以我社应加强授权的管理。

2．职责划分，我们要注意岗位不相容的多种形式，要尽量避免由于权利分配不当而导致权利形式过程产生弊端。一般而言，判断一个岗位是什么性质的不相容可按如下原则作为：若证明了一个人不能同时负责两项相关作业，则属于必须有两人以上分别行使的不相容，即作业不相容；若是在部门管理内部，则属于必须由两个岗位分别形式职责的不相容，即职责不相容岗位；若是涉及职能部门职责的岗位，则属于必须由两个以上部门相互制衡行使的岗位，即部门不相容岗位。应针对不相容业务细分岗位，形成相互牵制的态势。

3．业务流程和操作规范，业务流程是指信用社为了确保经济业务活动的顺利进行，在明确各个岗位职责的基础上规定并实施的业务处理手续和程序。经过几个部门或人员，有助于相互监督和制约，能够有效地防范和及时发现错弊。操作规程是指详细规定每个事项该怎么做，员工所要做的只是按照操作规程的规定行事。

4．规章制度，规章制度主要规定银行员工在共同的业务活动中应当执行的工作内容、遵守的工作程序和使用的工作方法，是全体员工应当遵循的行为准则。规章制度一旦建立，就应该严格执行，防止有章不循，流于形式。随着时间和环境的变化，应该对制度中不适应新情况或不完善的的地方加以修改或补充。

（四）信息与沟通

科学合理的组织结构应当有助于管理者通过正式的信息沟通渠道来进行评价和控制。组织结构的关系也就是信息沟通渠道，在一个组织中，如果上下级之间沟通的效率较高、效果较好，就容易使下级领会上级指示的意图，减轻上级管理的工作量，上级也可以及时了解下级执行经济业务的进展情况，从而有效地发挥合规控制的作用。必须按照某种适当的形式并在某个及时的地点之内，辨别、获取有效的信息，并加以沟通，使每个员工能够顺利履行其职责。形成一个良好的信息沟通系统，能保证信息在银行内部自上而下、自下而上、横向以及与外界进行有效的传递，从而有助于提高合规控制的效果和效率。通过沟通渠道，每个员工能清楚自己在合规控制制度中所扮演的角色、所承担的责任及其地位和作用，并能将实施中存在的问题及时反馈给管理层，以便管理者及时掌握合规控制中的潜在薄弱环节，以采取相应的预防和改进措施。

（五）监控

监控是对内部控制整体框架及其运行情况的跟踪、监测和调节，以自始至终确保其有效性。监控能够在不影响或尽可能小地影响信用社正常经营管理活动的情况下，通过对合规控制的实施情况进行评价，对信用社经营发生的错弊及时予以纠正，将内部控制的缺陷及其改进性不断反馈给管理者，并能在一定程度上对发现的内部控制缺陷及时予以弥补，对发生的新的业务进行必要的调整。我们主要是进行自我监控。自我监控指各级管理部门和各级人员定期或不定期地对各自执行内部控制制度的情况进行检查，并分析和评估其有效性，以期更好地达到内部控制的目标。

四、结合实际采取措施，确保合规建设长效机制实施

（一）搭建合规文化建设组织保障体系，深入开展合规建设。联社成立合规建设领导小组，就我区农信社的合规机制建设情况深入开展摸底调查，疏理业务流程和环节的合规风险点，明确目标任务，确立“抓好立规—强化循规—全面合规”的正确思路。

（二）加强合规文化的宣传，营造合规建设氛围。联社及各信用社全面做好宣传发动，认真组织开展合规建设年的活动，将合规建设与案件专项治理有机相结合，更新观念，推行问责制、举报制，完善合规风险管理。通过内部刊物《稽核情况通报》、《合规工作简报》及时编发内部管理动态及合规建设活动信息，通过发出检查情况通报，整改处罚通知书等手段，推行问责制，引发员工风险意识，更新观念，营造合规建设氛围。

（三）规范管理，继续抓整章建制工作。联社成立合规建设领导小组、内控工作责任小组等机构，要求管理部门及各信用社对现有规章制度进行专项清理和评价，健全各项规章制度，完善业务操作流程，抓好“立规”，达到制度化、规范化，做到“业务开展，制度先行”。

（四）加强员工的培训学习，大力强化“循规”。各职能管理部门结合自身职能，切实制定对业务人员及管理人员培训计划，并组织实施。建立考评测试机制，提高员工业务水平及防范意识，促进“循规”。

（五）继续开展防范操作风险的检查活动。联社、信用社制定检查方案，采取有力措施进行自查，联社派出检查组，对全辖信用社各项经营活动、内控制度建立和执行情况进行常规与专项稽核检查，采取边查边纠的工作方法，实施教惩相结合的工作措施，促进“全面合规”。

（六）将合规纳入绩效考核范围。联社要求通过合理考核项目及比重设计，摒弃过往单纯追求利润的价值取向，要求员工在业务拓展与遵循合规方面取得良好的平衡，并通过激励约束机制，旗帜鲜明地倡导诚信合规、惩处败德违规，充分体现信用社对合规价值的鼓励和重视；，考核评价各部门、业务线条、分支机构的负责人时，将其合规风险管理能力列为重要考核内容。

（七）建立举报机制。联社结合实际，设立了案件专项治理、治理商业贿赂、反洗钱、业务服务等举报监督电话，这一措施是“合规人人责”的具体落实，强调了员工应从维护诚信精神的角度，自觉地向信用社管理层指出存在的问题，从而体现“四个负责”，即“员工对员工负责，员工对信用社负责，信用社对员工负责，信用社对社会负责”。相应管理层对员工或社会通过举报机制反映的问题应当认真核查，对举报者要进行有效的保护，对有功者要给予必要的奖励。