财政消费管理工作意见

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为了进一步提高财政资金使用效益，增强财政保障能力，规范市直单位财政消费性支出行为，堵塞财务管理漏洞，严肃财务工作纪律，克服财政资金损失浪费现象，实现财政消费性支出管理的科学化、精细化，根据有关财政法律法规，制定如下意见。

一、严格预算执行。市直预算单位消费性支出由市财政局列入年度预算，并严格按预算执行；商品服务支出，要制定月均衡计划，按进度拨付；项目支出，要按项目实施的进度拨付，限时办理；应急性、突发性的预算资金，要随到随办、特事特办。严格控制消费性支出的预算追加，对预算执行中因国家政策调整，以及其它难以预见的重大因素必须发生的追加，要严格按规定程序办理，坚决维护预算的法定严肃性。部门、单位通过加强管理、厉行节约而形成的结余消费性资金，报经市财政局批准后，可结转下年继续使用；部门、单位正常商品服务支出经费和专项经费中属于政府采购品目的，按照统一的要求和格式分别编制政府采购预算，报市财政局审核批准，实行集中支付。

二、加强会议费管理。各县区、各部门要严格执行《市市直单位会议费管理暂行办法》，全面实行会议预算制度。凡市委、市政府决定召开的一、二类会议，主办单位必须提前5个工作日向市财政局归口管理科室和政府采购办报送会议计划及经费预算，待审核后严格按预算执行；会议必须在政府采购定点的饭店或宾馆召开，否则不予拨付经费；会议所需的文件尽量在本单位印制，本单位不能制作的文件及奖牌等办公用品必须在政府采购定点的供应商处制作；会议食宿费和租赁费全部实行集中支付；三类会议经费由财政部门列入各部门年度预算的商品服务支出经费中，不再另行核拨。进一步改革办会形式，能通过网络视频形式召开的，不得召开集中食宿的会议；必须集中安排食宿的会议，主办单位要认真执行市委、市政府关于会议管理的有关规定，注意节约开支、勤俭办会，会议期间一律不准发放纪念品或礼品，不准提供统一的文件袋、会议笔记等用品。各类会议要尽量使用单位内部的设施，尽量控制会议的规模、会期和开支标准，工作人员不得发放补助，会议期间不得安排与会议无关的其它活动。

三、加强接待费管理。市直部门、单位在接待各类国内公务活动（包括接待上级到我市检查指导工作、调查研究，市际、地区、单位之间的往来、参观学习考察、经验交流等）时，对口接待单位必须先向市政府办公室和市政府主管领导汇报，确定接待标准和范围。接待各类工作组的食宿必须安排在政府采购确定的定点宾馆或饭店；客房内不得额外配发、摆放其他不必要的用品；不得超标准安排用餐；确因工作需要，以市委、市政府名义宴请的，一般只安排一次，并严格控制陪餐人员。接待单位不准用公款陪同来宾进入各种营业性娱乐场所消费，不得组织或参与高消费娱乐、健身活动和与工作无关的旅游、度假、休闲等活动；市直党政机关不准以各种名义到县区或基层用公款报销接待费用；严禁部门之间相互宴请。违反上述规定，市国库集中收付核算中心不予报账，财政下年安排商品服务支出经费时压减20%。

四、加强车辆费用管理。市直各单位要严格执行省上《关于进一步加强公务用车的通知》和市财政局、市监察局《关于进一步加强公务用车配备管理的通知》，切实加强对公务车辆的管理和保养，禁止对普通轿车进行豪华装修，严把车辆维修审批关。严格公务用车维修程序，健全和完善公务车辆维修台帐，公务用车维修必须到政府采购定点的修理厂家进行维修，车辆维修费凭维修单和修车正式发票由市财政局审核，实行集中支付。大修、全车喷漆的车辆，必须先报市财政局备案。

五、加强差旅费支出管理。市直机关事业单位工作人员因公到兰州出差，除省上有关会议及培训明确通知安排食宿等特殊情况外，原则上应住大厦，由市国库集中收付核算中心负责审核报账。住宿费按实际天数在规定标准内实报实销，现金结算；伙食补助费和公杂费按实际天数补助给出差人员；公杂费带车每人每天10元，不带车每人每天20元。原《市人民政府驻兰州办事处公务接待管理办法》（庆市财行〔2009〕2号）同时废止。市直机关单位工作人员因工作需要到西峰区内下乡，原则上只报销公杂费，不报销伙食补助费。要严格出国、出境学习考察申报管理，没有特殊任务，一般不审批单位出国、出境学习考察费用。