财政局加强公务卡管理实施意见

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于年底前在市级预算单位中全面推广应用公务卡。认真总结试点经验的基础上。

规范财政财务管理，市市级预算单位公务卡改革实施意见市财政局市监察局市审计局人行市中心支行(8月)为进一步深化国库集中收付制度改革。提高公务支出透明度，堵塞单位财务管理漏洞，促进廉政建设。根据年1月30日中纪委、财政部和中国人民银行联合召开的全国公务卡改革试点电视电话会议精神、安徽省人民政府办公厅转发人民银行合肥中心支行等部门关于促进银行卡产业发展实施意见的通知》皖政办〔〕60号）和省财政厅、人民银行合肥中心支行《关于印发〈省级预算单位公务卡使用管理暂行办法〉通知》财库〔〕1217号）有关规定，结合我市实际情况，制订本实施意见。

一、公务卡改革的指导思想和原则

以公务卡及电子转账支付系统为媒介，公务卡改革的指导思想是坚持公共财政改革方向。以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，规范预算单位财务管理，强化财政财务监督，提高政府公务消费支出透明度。

推行公务卡改革必须遵循以下原则：

一）要以国库单一账户体系为基础，有利于完善现代财政国库管理制度的原则。推行公务卡支出改革。保证财政资金是最终支付前完整地保留在国库。

二）实现财政部门对预算单位零余额账户划款信息和公务卡支出明细信息的动态监控，有利于加强财政动态监控的原则。通过制度创新和技术手段创新。加强财政管理。

三）利用现代支付结算工具和手段，有利于预算单位用款和加强财务管理的原则。推行公务卡支付。最大限度地方便单位公务支出，消除现金支付存在各种隐患，提高公务支出透明度，加强财务管理，提高工作效率。

二、公务卡改革的主要内容

一）具有普通信用卡的所有功能，公务卡的标准及功能。公务卡统一使用银联标准卡。享有一定透支额度与透支免息期。公务卡实行实名制，卡片及密码由持卡人自选保管，并承担相应的法律责任。公务卡在满足公务支出的前提下，也可用于个人消费结算，但单位不承担个人消费引致的一切责任。现阶段公务卡暂仅用于办理人民币支付结算业务。

二）具体包括办公费、差旅费、招待费等一般消费性支出中需现金支付的有关商品和服务费用。对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出，公务卡结算的适用范围。公务卡结算的适用范围是预算单位授权支付中原使用现金结算的公用支出。经预算单位财务部门同意，暂可继续使用现金结算，但应逐步缩小现金结算范围。预算单位公务支出中，按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理支付业务。

各试点预算单位在进行公务支出消费时，推行公务卡改革后。应当优先选择具备受理银行卡能力的商户，同时，试点单位原则上不再进行现金报销和办理现金借款业务。

三）可按规定使用公务卡刷卡消费，公务卡结算报销的基本程序。公务卡结算报销包括三个基本步骤：1．刷卡消费。持卡人在从事公务活动时。并取得相应报销凭证和银联刷卡小票。2．申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期内，凭合规的报销凭证和银联刷卡小票，按照现行财务管理制度的有关规定申请报销。3．报销还款。预算单位财务部门通过公务卡支持系统，对个人申请报销的刷卡消费信息进行查询、审核，确认无误后，签发支付指令，从单位零余额帐户中直接将报销款项划入公务卡帐户，完成报销程序。

四）单位财务部门仍按现行财务报销制度，公务卡改革后预算单位的财务管理和会计核算。公务卡改革后。对公务卡公务消费支出进行审核报销；对经审核不予报销的部分，由持卡人自行偿还。公务消费中，未经单位财务部门批准，持卡人不得使用公务卡提取现金；否则，将视同个人消费行为，单位不承担由此引致的一切费用。单位财务部门在进行会计处理时，应将银联刷卡小票和其他报销凭证一起作为会计原始凭证进行管理。

五）发卡银行应将公务卡消费支付信息，公务卡支持的财政监控。为满足财政部门对公务卡支付的动态监控需要。以及向公务卡的划款信息，实时向财政国库集中支付系统反馈。

六）预算单位在确定的银行范围内，公务卡发卡银行的选择。公务卡的发卡行为办理国库集中支付业务的银行。自行选择本单位公务卡的发卡行。为保证市级预算单位公务卡改革试点工作顺利进行，试点期间，预算单位公务卡的发卡银行与零余额帐户的开户银行一致。

三、公务卡改革中有关部门的职责

各部门、单位要统一思想，公务卡改革是一项系统工程。明确责任，密切配合，共同促进公务卡改革顺利进行。公务卡改革中，各有关部门单位的主要职责是

对预算单位财务人员进行业务培训；确定公务卡发卡银行，财政部门：组织制定公务卡管理有关制度规定；牵头组织公务卡改革实施工作。并与发卡银行签订服务协议；对发卡银行质量进行跟踪考评；将公务卡使用情况纳入预算单位年终财务管理工作综合考评范畴。

共同推进公务卡实施工作；加强对发卡银行在公务卡应用推广方面的指导和管理，人民银行：配合财政部门组织制定公务卡业务管理的有关制度规定。推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

进一步强化制度约束和审计监督检查，监察审计部门：结合源头治理腐败工作。促进各预算部门和单位严格执行国库集中收付制度改革有关规定，严肃查处公务消费中各种违规行为。

对职工进行公务卡知识培训等。预算单位：与公务卡发卡行签订服务协议；制定本单位公务卡结算财务管理办法；做好本单位公务卡申领工作。

提供良好的公务卡应用环境；及时向国库集中支付系统传输公务卡消费支付信息以及向公务卡的还款信息；为预算单位和持卡人提供各种便捷优质服务，发卡银行：加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设。调动持卡人的用卡积极性。

四、公务卡改革的组织实施

市级公务卡改革工作本着先试点、再总结、后全面推广的方式稳步实施。

一）办公室设在市财政局。具体负责试点改革的组织领导、宣传培训、政策解释、会同市人民银行制订相关办法和确定试点单位名单等工作。成立市级预算单位公务卡改革试点工作办公室。

二）首批试点实施单位为：市政府办公厅、市纪委（监察局）市财政局、市审计局、市国土局、市科技局、市劳动和社会保障局、市商务局、市旅委和市农机局等10个单位（不含所属二级预算单位）