交通局内部审计工作意见

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一、强化制度建设，建立健全工程建设养护专项资金监管体系

一方面要推进建设项目审计的制度化、规范化。进一步加强基建项目委托审计的管理力度，不断完善建养工程决算、财务结算审计制度和程序。今年尤其要完善农村公路管养项目的审计制度和程序，实施扎口管理。有关业主或管理单位要在工程完工决算、财务决算、资产结转等工作上通力合作，规范程序，强化时效。另一方面要积极配合财政、审计部门对交通建设项目的审计监督工作，加强跟踪审计项目的协调配合，进一步规范项目管理，建立完善内控制度。同时，要集中精力做好区农路办组织开展的农村公路管养资金专项审计调查，加强并规范日常管理，确保资金专款专用，提高资金使用效益。二、参与财务管理模式调研并加强事业单位审计监督

面对当前费税改革和农村公路管理体制调整给交通带来的挑战和机遇，局和各事业单位财务（内审）部门要积极参与改革调整的相关业务工作，充分履行职责，掌握并提供相关基础数据，围绕财务管理参与思考和调研，积极建言献策。同时，有针对性地开展部门内审工作。重点对单位各项收入支出的真实全面、合法合规方面进行审查；对经济活动的效益（果）情况、内外部管理制度的执行情况进行审计分析；对运政、路政、航政等行业管理活动绩效进行审计调查。通过审计促进各单位进一步强化预算管理，强化资金管理，强化内部管理，防范和及时纠正违纪违规行为。

三、扎实开展经济责任审计

根据“强化约束和监督，促进局管领导干部全面履行任期经济责任”的组织要求，继续按照组织部门的委托，认真开展对所属单位领导人员的任期经济责任审计。着重要在“摸清家底、客观评价、揭示问题、促进规范”上加大力度。一要紧扣单位主要经营（事业）活动和重大改革管理决策，把经济责任审计与年度经营目标责任考核有机结合，全面反映并客观评价单位领导人员履职情况及其效果；二要紧扣强化管理、促进规范的主线，把经济责任审计与财务收支审计有机结合，促使单位和领导人员加强管理，遵守和维护财经秩序。三要加强沟通，及时向局党委、行政及纪检、人事部门报送和提供审计结果，促进审计结果运用。

四、切实开展专项审计调查

一是要充分发挥审计调查针对性强的优势，把领导关注、部门关心、群众反映强烈的问题纳入审计范围，通过调查及时了解政策执行和决策落实情况，及时发现行业和部门管理中存在的薄弱环节和带有普遍性、倾向性的问题，科学合理地分析原因，提出审计意见和建议。二要围绕“改革提速行动”，以优化服务为宗旨，把审计调查与交通资产经营公司的相关职能有机结合起来，及时反映基层单位的困难和建议，指导、协助基层单位加强内部管理和各项改革工作。

五、加强审计处理力度，维护审计处理意见的严肃性，促进审计成果的转化

局将加大对审计中发现的问题的现场处理力度，对事实清楚、证据确凿的违纪违规行为，由审计组代表局直接作出处理决定。重大违纪违法行为按有关规定和程序办理。

六、强化审计基础工作

一是继续指导并支持基层企事业单位积极开展内审工作，帮助基层财务协调各种工作关系，加强自身财务管理；二是着重加强内部审计的五项基础工作，即：计划管理、项目管理、信息管理、档案管理、人员管理，力争做到年初计划（项目）详细，年中信息反馈及时，年度审计档案齐全、归档及时。同时，将继续组织内部审计人员参加审计机关（协会）组织的各项业务培训和岗位（后续）培训，加强审计理论学习，全面提高内审人员职业道德、业务知识和综合素质。

请各单位认真贯彻执行本意见精神，并根据单位实际，加强自身内部审计（有条件的可参照制订本单位内审工作计划并报局备案），提高内部管理水平。