经济发展总公司收支预算意见

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为加强经济发展总公司部门预算改革，做好2009年度经济发展总公司部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》及区委、区政府《关于进一步深化街道管理体制改革的意见》的有关精神，现就2009年经济发展总公司收支预算编制工作提出如下意见：

一、编制原则

（一）坚持量入为出，收支平衡的原则。各经济发展总公司要统筹预算内外财力，合理确定各项支出，做到以收定支，确保经济发展总公司收支平衡。

（二）坚持统筹兼顾，确保运转的原则。各经济发展总公司要统筹兼顾各项工作，合理安排经济发展和对街道办事处的转移支付支出，确保经济发展总公司和街道办事处的正常运转。

（三）坚持深化改革，规范操作的原则。各经济发展总公司要不断探索预算安排和预算管理的新办法，规范预算支出的标准和程序，建立完善的内部控制制度，确保经济发展总公司预算管理上新的台阶。

二、编制内容

（一）收入预算的编制

经济发展总公司应把对应于部门预算支出的一切收入，不管预算内外和来源渠道，一律全额反映，预算内外“总量控制、综合平衡”。

1、财政补助收入：主要包括完成区政府下达的财政收入目标任务应得的工作奖励及其他通过预算内安排的经费。

2、上级补助收入：即单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3、非税收入：主要包括行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、土地补偿费、企业上缴款、罚没收入、其他收入等。

（二）支出预算的编制

支出包括基本支出、项目支出。支出预算的编制做到“一保吃饭，二保必办”，从严从紧编制各项支出预算，提高资金使用效益，促进经济社会事业和谐发展。

1、基本支出：指工资福利支出和对个人家庭补助支出、商品和服务支出（公用经费支出）。工资福利支出和对个人家庭补助支出按照各项政策填报，商品和服务支出视资金情况根据实际需要安排经费。

（1）工资福利支出：核算各项基本工资、津贴、奖金、社会保险缴费、补贴等，人员包括在职人员、临时聘用人员。在职人员以核定编制实有人数为依据，按各类编制进行经费测算。临时聘用人员按不超过上年人数，其工资原则上不超过区有关文件规定标准。

（2）对个人家庭补助支出：核算国家、省市规定的离退休人员经费、提租补贴、住房公积金、购房补贴、其他补贴等。

（3）商品服务支出（公用经费支出）：指维持经济发展总公司正常运转所必须的基本支出。包括人员定额经费和车辆定额经费。

人员定额经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、维修费及其他如工会费、党团活动费、绿化费、环境卫生费等。由各经济发展总公司根据前二年实际支出情况，并考虑变动因素确定人年均标准编制。预算编制中凡涉及政府采购的,均须列入政府采购预算,未编入政府采购预算的,不得实行政府采购,确须采购的,应按规定程序追加办理。

车辆定额经费根据实有的公务用车按小汽车3.1万元/年的标准进行编制。实行公车改革的交通补贴按区公车改革的有关文件规定进行编制。

2、项目支出。包括日常专项支出和重要项目支出。各经济发展总公司根据区委、区政府的工作要求和重点项目以及自身的发展需要，按照优先次序，确定年度项目。招商引企及协护税工作经费和业务招待费列入日常专项支出管理。

专项支出编制时，由各部门提出日常专项经费预算数，经领导审核作为年初预算数，年初安排时原则上作为预留经费。

3、转移支付支出。包括正常转移支付支出及应由经济发展总公司列收列支的转移支付支出。应由经济发展总公司列收列支的转移支付支出包括人员经费、项目支出、以前年度各项支出等，由街道办事处作为专项编制项目支出，经经济发展总公司确认，街道党工委集体研究同意后，列入经济发展总公司列收列支的转移支付支出。街道经济发展总公司与街道办事处应经常核对转移支付收入与支出，保持一致。

三、编制程序

预算编制的总体程序为各经济发展总公司认真按规定编制，街道党工委集体研究，报区财政审核，区政府核准。在编制过程中采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方式，以保证预算编制的准确性。具体要求如下：

（一）2008年10月10日前，区财政完成部门预算编制的布置和培训工作。

（二）2008年11月15日前，各经济发展总公司根据财政收支预算编制的要求，编制本经济发展总公司的预算草案。各经济发展总公司编制的预算草案与街道办事处进行衔接，尤其是转移支付的额度要与街道办事处转移支付收入完全一致。

（三）2008年11月25日前，经街道党工委研究同意的经济发展总公司的预算草案，报区财政审核、区政府批准。2008年12月31日前，经批准的经济发展总公司的预算下达到各街道党工委、办事处、经济发展总公司。

四、编制要求

各经济发展总公司在预算编制过程中要把握和处理好以下几个方面的关系：

（一）收支平衡和保证重点项目支出的关系。严格按照《预算法》的规定，统筹安排财力，确保重点项目的实施。

（二）财政投入和资金使用效益的关系。各经济发展总公司编制预算时应从实际出发，把财政收入安排到最需要资金的地方，使其产生最大的经济效益。

（三）预算编制和执行监督管理的关系。预算编制部门要认真监督预算的执行，收集整理预算执行中存在的问题，为完善部门预算编制积累经验，促进预算管理水平的提高。

五、执行要求

（一）加强非税收入征管。各经济发展总公司要积极组织收入，做到依法征收，应收尽收。

（二）统一规范财务核算。各经济发展总公司要健全各项财务规章制度，按照区财政有关财务核算的要求，统一规范财务核算。

（三）清理归并银行账户。各经济发展总公司要对现有银行账户进行全面清理，归并取消长期不用的银行账户，加速资金周转，提高资金使用效益。银行账户清理情况报区财政局。以后确需银行开户的，需报区财政局核准。