县级财政整改指导意见

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按照工作安排部署我市政府采购执行情况检查领导小组组织3个督导检查组，从7月23日起分别对14个县、区（市）政府采购执行情况专项检查工作进行了督导检查。督导组听取了各县、区（市）专项检查工作领导小组自开展专项检查以来的工作情况汇报，对集中采购机构和采购项目较多的采购人进行了督导检查。

一、政府采购工作开展基本情况

《政府采购法》实施以来，我市各级党委、政府高度重视政府采购工作，紧紧围绕“规范行为，提高效益，扩大规模，治理腐败”中心议题，以治理政府采购领域商业贿赂为契机，积极宣传政策法规，严格规范国家机关、事业单位和社会团体的采购行为，强化对机构的监督管理，建立健全各项规章制度，不断推动政府采购工作制度化、规范化、规模化，各级政府采购工作取得了一定的成效。

二、督导检查中发现存在的问题

（一）采购人

1、未高度重视政府采购工作，政府采购意识淡薄。督导检查的县、区（市）抽查的部门和单位，大部分未建立内部政府采购机构和配备人员，未制定相关的政府采购管理制度，未认真进行自查自纠工作。

2、未编政府采购预算、计划。根据《政府采购法》第六条，政府采购应当严格按照批准的预算执行。

3、部分应纳入集中采购的项目未纳入集中采购。根据《政府采购法》第十八条，凡属于集中采购目录的采购项目，必须委托集中采购机构采购；《政府采购法》第七十四条，规定了相应的处罚。

4、应进行公开招标的项目，擅自采用其他采购方式。根据财政部《政府采购运行规程暂行规定》第五条，“同一年度内，各采购机关对同一采购项目不得采购两次以上”；《中华人民共和国政府采购法》第二十八条，“采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标”。《中华人民共和国政府采购法》第七十一条第（一）款，规定了相应的处罚。

5、政府采购相关文件资料缺失，未按规定进行档案管理。根据《政府采购法》第四十二条，采购活动记录、采购预算、招标文件、投标文件、验收证明等采购文件至少保存十五年；《政府采购法》第七十六条，对未妥善保存采购文件的，规定了相应的处罚。

6、委托无政府采购资格的中介机构政府采购。根据《政府采购法》第十九条，采购人委托的采购机构，必须经有权部门认定资格，即具备甲级政府采购资格证书或乙级政府采购资格证书。《政府采购法》第七十一条，规定了相应的处罚。

（二）政府采购机构

1、未建立内部有效监督制约机制。根据《政府采购法》第六十一条，集中采购机构经办采购的人员与负责合同审核、验收人员要相互分离。

2、专家抽取记录欠缺。根据财政部、监察部《政府采购评审专家管理办法》，评审专家的抽取时间、抽取人、监抽人等，都应当有相应文字资料记录。

3、应妥善保存的验收证明缺失。根据《政府采购法》第四十二条，验收证明等采购文件至少保存十五年；《政府采购法》第七十六条，对未妥善保存采购文件的，规定了相应的处罚。

4、中标服务费、投标保证金的收取标准、管理使用不合规。

5、招标投标信息公告不合规。根据财政部《政府采购信息公告管理办法》第七条，政府采购信息应当首先在财政部指定的政府采购信息媒体上公告。第八条第（四）款，规定招标投标信息必须公告。第三十条规定了相应的处罚。

(三)政府采购监管部门

1、地方出台的政府采购规章制度与上位法冲突；

2、应采取公开招标方式而擅自改用其他方式。根据《政府采购法》第二十七条，应当采用公开招标方式的，因特殊情况采用其他采购方式，要报设区的市、州以上财政部门审批。

三、政府采购工作整改指导意见

为确保整改提高阶段的工作稳步推进，不走过场，取得实效，顺利通过验收总结，全面完成我市政府采购专项检查工作，现就有关问题提出如下指导意见：

1、建立政府采购联席会议制度

政府采购联席会议制度是由财政部门牵头，监察、审计及其他有关部门共同配合的一种监督机制，旨在充分发挥监察、审计等部门的监督职能，强化对政府采购行为的约束，确保各项政策的落实，防止和消除政府采购中的腐败现象及各种逃避政府集中采购的行为。主要是通过定期不定期召开政府采购联席会议，通报有关情况，提出指导性意见；加强分工合作，促进协同执法。重点抓好采购范围、采购方式、采购程序和集中采购目录执行情况的监督管理，切实做到严格执法，提高政府采购监管成效。

2、监管部门要加强对政府采购机构的指导

财政部门作为政府采购监督管理部门，要关心集中采购机构的建设，加强政策和业务指导和培训，使从业人员能够充分掌握有关政策要求和制度规定，真正做到依法采购；要及时了解和帮助集中采购机构解决有关困难，切实履行好法律赋予的管理职责。

集中采购机构和其他采购机构要在财政部门的指导下，认真落实各项规定，切实提高采购质量和效率，下大力气加强自身建设，完善内部管理制度，强化人员培训，积极发挥在政府采购制度推行中的关键作用。

3、严格政府采购预算、计划的编制和执行

要全面编制政府采购预算，通过细化财政资金采购项目和编制年度政府采购计划，加强政府采购的计划性。要将政府采购预算纳入部门预算统一布置、统一编制、统一审核、统一汇总、统一批复，以解决过去随意采购、监督缺乏依据、不能形成规模采购效益等问题，从而防止无预算采购、重复采购、盲目采购、超标准采购等现象发生。要从事前、事中和事后进行全过程的监督管理，确保采购项目按规定用途使用，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，实现政府采购宏观调控目标。

4、加强政府采购制度建设，推进政府采购工作规范化管理

各级、各部门可以在法律规定的权限内，根据工作需要，制订配套的规章制度或过渡性办法，以指导和规范政府采购活动，改进和完善采购程序，做到规范采购与简便高效相结合，逐步扩大采购规模,提高采购质量和效率,建立行为规范、服务高效、监管有力、协调发展的政府采购运行和监管体系。

5、严格区分财政性资金与非财政性资金的采购

采购人进行采购的资金来源是多方面的，有的来源于财政，有的来源于贷款或者捐赠等。《政府采购法》对“政府采购”的定义，要素之一是“使用财政性资金”，即：只有使用财政性资金的采购，才属于政府采购范畴。例如一些学校利用捐资进行学校建设，研究机构利用社会委托的课题费进行的采购，就不属于政府采购范畴。只有准确界定政府采购的监管范围，才能不越位。