财政集中支付工作意见

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为适应社会主义市场经济体制，加快公共基本财政框架和国库集中收付制度的建立，强化财政监督，推进党风廉正建设。根据区委、区政府和财政局关于加强财政管理制度改革的精神，结合镇党委政府对实施财务集中管理和财政集中支付的要求，我镇将自年上半年起在全镇机关及事业单位中推行会计集中管理、集中支付（以下简称“两个集中”）的财政收付中心制度改革，成立镇财政所机关事业单位收付结算中心，现就该项工作提出具体实施意见：

一、指导思想和基本原则

从资金源头上杜绝设立各种形式的“小金库”和“帐外帐”。加强财政管理与监督，规范财务收支行为，减少资金流转环节，防止财政资金的截留和挪用。构筑公共财政框架，执行财政集中支付制度。结合本镇实际，注重借鉴与创新，强化服务与管理。财务实行集中管理，统一开户、分户核算。支出遵循合理安排、有效调剂，提高使用效益。工作坚持积极稳妥、循序渐进、先易后难、分批实施、逐步到位。

二、实施范围和模式

“两个集中”的实施范围是所有镇机关、事业单位的各项收支，包括预算内、预算外上级拨入、下级上缴、政府性基金、专项资金及事业单位的其他经营收支。实施时采取“财政收付中心”模式，成立财政所领导下的“财政收付中心”，有计划地将所有镇机关、事业单位逐步纳入会计核算中心，统一核算和监督管理。

三、财政收付中心的职权和管理、运作方式

镇财政收付中心承担全镇机关、事业单位进行统一会计核算的任务，在各单位资金使用权、财务自主权不变的前提下，集中管理、支付和监督各单位资金的运作。

㈠、收付中心的职责和权限

1、贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各单位的财务收支活动，维护财政纪律。

2、实行集中支付制度，实施财政直接支付和财政授权支付，统一办理纳入中心管理单位的资金结算等经济业务事项，并按照各单位的年度预算，对各单位实施会计监督。

3、认真执行统一的财务会计制度，全面实施会计电算化，以信息化带动会计核算工作规范化。

4、协助预算单位编制和执行单位部门预算及财务收支计划；定期进行财务分析，及时向有关部门和单位提供预算执行情况等财务、会计信息。

5、做好各单位财务管理情况及财产物资的监督管理，定期组织对各单位的财务管理及财产物资进行检查、盘点。

6、向财政部门报告有关单位的重大财务事项和违法违纪事项。

7、集中管理纳入财政收付中心管理单位的会计档案。

㈡、收付中心的管理方式

1、预算外资金专户管理：镇级机关、事业单位的预算外资金全部纳入“预算外资金财政专户”管理。资金收入解缴财政专户，资金支出采取“财政直接支付”或“财政授权支付”的方式。

2、财政直接支付：镇机关、事业单位的人员工资、津贴、奖金、补贴、添置设备、购买大件办公用品，公务车辆保险费、养路费、修理费，购买礼品、公务香烟费、业务招待费，基本建设工程款及预算专项资金等由财政收付中心直接拨付。

3、财政授权支付：考虑到财政收付中心是“集中而不是集权”，对预算单位的零星支出，经财政部门授权，由预算单位自行支付。

4、岗位责任制：财政收付中心本着规范运作，高效办事，优质服务原则，充分发挥计算机网络管理的优势，科学、合理设置工作岗位，并建立相应的岗位责任制度。

㈢、收付中心的业务运作方式

1、单一帐户体系。由收付中心统一开设银行帐户，包括“预算外资金财政专户”、“工资直接支付零余额帐户”、“专项支出直接支付零余额帐户”，以及为各预算单位开设的“小额帐户”（只支不收）和预算外收入帐户（只收不支）。银行开户由财政所统一办理，同时清理并撤消各单位以往开设的各种资金帐户。

2、实行收支两条线。镇机关、事业单位的预算外资金收入全部解缴“预算外资金财政专户”，解缴方式分为直接解缴和主管单位汇总解缴两种。资金支出采取财政集中支付和财政授权支付两种方式。

3、集中财务、会计管理。财政收付中心成立后，预算单位只留1名报帐员，资金收付、会计核算和其他各项会计事务均由财政收付中心集中管理。

4、采用先进的信息系统。财政所、收付中心及收付中心各个岗位与银行之间相互联系、相互制约、相互监督，共同完成会计事务的集中核算工作和财务集中收付工作，并通过计算机网络管理实施全面监控。

5、财政收付中心本着规范运作、高效办事、优质服务的原则，充分发挥计算机网络管理优势，科学、合理、改善工作岗位，并建立相应的规章制度、岗位责任制度和责任追究制度。

四、人员安排及分工

㈠镇财政所机关事业单位收付结算中心的负责人

主任：朱培林（兼）

副主任：沈怡、赵永发

㈡镇财政所机关事业单位收付结算中心的财务人员

1、侯庆玲：民政和社会救助帐户、科协帐户、法律所帐户、司法所帐户、社区办帐户

2、花伟兴：外口办帐户、综治办帐户、计生办帐户、文化站帐户、广播管理站帐户

3、沈琼：镇机关经费户、机关后勤户、机关食堂帐户、公积金帐户、工资直拨户

4、杨民权：社保所帐户、农村合作医疗帐户、养老金专户

5、俞翠玲：农副公司帐户、林业站帐户、劳动保障所帐户、就业援助服务社帐户、劳动服务有限公司帐户

6、陈全龙：城管所帐户、城市管理监察大队帐户、市容环境服务社帐户、安全办帐户、环卫所帐户

7、沈怡：村建办帐户、预算外资金收支总帐

8、总出纳：夏叶青、沈慧

实施财政收付中心制度改革是有效提高财政资金使用效益、推进财政资金管理信息化、规范化的一项重大的制度创新，是对财政资金的帐户设置和收支缴拨方式的根本性变革，工作面广、量大，时间紧、任务重，各个单位必须切实提高认识，统一思想，加强领导，积极配合财政部门做好各项制度的衔接工作。各个相关部门要进一步加强联系，密切配合，确保这项改革取得圆满成功。