区财政局工作总结及工作意见

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*年，是海沧区全面完成“*”计划和谋划衔接“*”规划承前启后的关键一年，也是海沧区在新起点上实现新跨越、加速发展的重要一年。一年来，在区委、区政府的正确领导下，我局坚持贯彻落实“三个代表”重要思想，牢记“两个务必”，树立科学发展观，将保持共产党员先进性教育活动的成果切实落实到具体工作中来，坚持依法理财，通过深化财政改革、强化增收节支、健全监督机制等各项措施，努力提高收支管理能力、服务大局和保障公共支出的能力，圆满完成各项财政工作，有力支持海沧区经济、社会的建设发展。现将*年财政主要工作情况及*年工作意见汇报如下：

一、*年财政工作情况

*年度，财政部门紧密围绕区委、区政府的中心工作任务和各项决策，在区人大的依法监督指导和区政协等方面的关心支持下，积极组织开展财政各项工作，全体财税干部齐心协力，克服经济运行中的各项困难，努力工作，开拓进取，全力确保财政收入持续稳定增长，财政支出合理有序安排，实现了财政收支平衡。

截止*年10月31日，实现全区地面税收收入284340万元。区财政总收入实现118561万元，完成预算83.27％，比增22.76％，其中：区级财政收入实现44694万元，完成预算79.77％，比增31.51%。

截止*年10月31日，区财政支出45912万元，完成预算63.90％，比增29.30％。其中：建设性支出21138万元，完成预算49.86％，比增17.18％；经常性支出24657万元，完成预算83.74％，比增42.24％。

预计*年度，全区地面税收收入达341208万元。区级财政收入预计实现142379万元，完成预算100％，其中：区级财政收入预计实现56029万元，完成预算的100%，将圆满完成今年的收入预算任务。区级财政支出预计完成66136万元，完成预算92.1％，收支相抵，预计*年财政收支平衡。

一年以来，财政主要做了以下几个方面的工作：

（一）培植税源，强化征管，全力确保财政收入持续稳定增长。

1、按照税收目标管理制度要求，坚持财税联席会议和税收联络员制度，积极应对总体经济形势不利、企业效益下滑的实际困难，加强和税务部门的联系与配合，形成征管合力，做到应收尽收；争取钨业股份等企业征管关系的变更，努力挖掘税源；组织开展税源调查，加强收入分析工作；召开纳税大户表彰大会，树立依法诚信纳税企业的良好社会形象，组织区内纳税大户企业进行考察交流，推动建立依法纳税激励机制，夯实财政增收基础。

2、积极组织土地批租收入，严格实行收支两条线管理，管好用好土地批租专户，提高财政资金使用效率。截止10月31日，共签订土地合同57份，出让土地面积达到215.27万平方米，合同总金额44437.31万元；加强收入征收工作，主动跟踪管理土地合同，确保土地批租收入及时入库。截止10月31日，共收取土地出让金万78039.05万元（其中：工业用地土地出让实现收入33503万元，商住用地土地出让实现收入44414万元），预计全年可实现收入94108万元。推动我区土地招拍挂工作取得实质性进展，截止*年10月31日，共有三宗经营性土地通过挂牌成交，成交价27300万元，已实现收入13110万元，年底尚可收取14190万元。对区属企业受让土地情况以及土地使用情况进行全面摸底调查，对未按合同缴纳地价款的地块提出清理建议，加强与各相关职能部门的沟通与协作，努力推动建立土地款收缴监督管理良性机制。

3、按照“信用担保、长期大额、利率优惠、模式创新”的财政融资工作四项原则，大力开展融资工作。*年度，重点开展了和国家开发银行的开发性金融合作；通过和国家开发银行签订《开发性金融合作协议》和《政府信用额度协议》，取得20亿元的信用额度贷款。制定出台《海沧区使用国家开发银行贷款资金管理办法》，加强对开行资金的使用管理，提高资金使用效率。利用开行贷款资金按既定的原则置换原商业银行贷款，优化债务结构，有效降低融资成本及国有企业的资产负债率。截止*年10月31日，共置换原商业银行贷款2.78亿元，预计全年可置换3.56亿元；加强和开行在三农等社会瓶颈项目贷款、技术援助贷款、资本金软贷款、应急贷款以及中小企业担保体系建立等多方面的合作，着力改善我区债务结构，为我区开发建设提供资金保障。

截止10月31日，各类债务余额为20.96亿元。其中：A类债务9.99亿元,B类债务5.26亿元，委托新阳公司开行专贷0.85亿元，开行政府信用额度贷款4.81亿元。预计截止年底,各类债务余额为21.18亿元。其中A类债务9.21亿元,B类债务2亿元，委托新阳公司开行专贷0.85亿元，开行政府信用额度贷款5.81亿元。

4、进一步加强区属企业国有资产经营收益收缴工作。拟定《厦门市海沧区国有资产经营收益收缴管理暂行办法》，全年计划收缴国有资产经营收益4029.54万元。截止10月31日，应收缴1284万元，实际收缴1282.75万元。

（二）依法理财，高效用财，实现财政支出合理有序安排。

在支出管理上，坚持体现保持共产党员先进性教育活动“促进各项工作”的方针，把“权为民所用、情为名所系、利为民所谋”真正落实到“财为民所理”上来，做到依法理财，高效用财，最大限度地实现财政资金的配置和使用效益。

1、进一步加强工程预决算审核和招投标工作。截止10月31日，共完成270个项目的预决算审核工作。其中：正常预决算项目审核任务189个，送审金额34757.75万元，核减4748.98万元，核减率达到13.66%；投标控制价审核项目81个，送审金额65950.18万元。截至10月31日，通过区招标采购中心进场交易的建设项目达到76个，预算控制价7.41亿元，中标价5.98亿元，节约1.43亿元，节约率达到19.33％（其中：财政性投资项目55个，预算控制价3.89亿元，中标价3.03亿元，节约0.86亿元，节约率22.21％），有效节约财政资金，有力支持了海沧区开发建设的持续推进。

2、切实保障建设资金供给，通过预拨、借款等多种形式加快建设资金审核拨付速度，及时拨付建设项目的急需资金，保证开发建设的资金需求；积极主动做好和建设相关部门的沟通协作工作，配合有关部门制定《海沧区小额财政投资建设项目管理办法》，从制度的层面简化审核拨款手续，为小型建设项目提供及时有效的资金保障，加速了小额财政投资建设项目的建设进程；根据国家开发银行贷款及土地收入增长的实际情况，下发《关于结算2004年及*企业垫资项目的通知》，加快区属公司历史项目的结算以及企业代垫资金的结算进度，切实减轻企业的资金压力，降低资金成本。预计全年可完成B类项目结算金额（）万元。

3、严格按照《预算法》的要求，做好经常性支出的管理工作。在加强正常经费核拨管理的同时，积极主动指导、帮助各单位完成请拨手续，做好财政服务工作。进一步完善经费核拨“双控”机制，由行财科在核拨经费环节严格把关，实行源头控制；由财会核算中心在使用经费环节发挥会计监督职能，实行过程控制。

4、进一步做好政府采购工作。充分发挥政府采购管理办公室的职能作用，严格按照《政府采购法》的规定规范组织、协调、监管政府采购工作，结合省委、省政府关于政府采购工作电视电话会议相关精神，在制度上、机构上进一步加强政府采购工作，协助区纪检部门开展政府采购专项检查工作；充分发挥招标采购中心在海沧大开发、大建设形势下的重要作用，最大限度节约财政资金。截止10月31日，共完成政府采购项目172批次，预算控制价3199.70万元，实际采购资金2813.37万元，节约资金386.33万元，节约率为12.07%。采取“3+X”询价采购等特殊采购方式完成投资区宣传画册等项目的政府采购工作，采购金额290万元，确保了各项工作的顺利开展。

5、调整镇属教育、卫生部门预算级次。为切实提升我区农村义务教育和公共卫生的整体水平，整合并统筹安排全区教育和公共卫生事业资源，经积极建议和争取，将镇属教育、卫生部门经费预算管理体制，上划纳入区级部门预算。

6、增加对“三农”投入，统筹城乡发展。一是按照法定增长的要求，*年共安排农林水事业费632万元，确保农林水支出不低于经常性收入增长的幅度；二是继续加强农业基础设施建设投入，*年用于农村水利基础建设、公路建设、农村教育、卫生设施建设及农村有线电视线路建设资金共1467万元，有效促进农村经济发展，改善了农村生活和生态环境；三是安排专项资金300万元用于农村税费改革后的转移支付，确保了基层政权组织的正常运转，提高了村干部的工资待遇，稳定了农村村干部队伍，农村义务教育、计生经费得到了有效保证，对稳定和减轻农民负担，理顺农村经济关系，发挥了重要作用；四是深化农村合作医疗制度，建立以抗大病医疗保险为主的新型农村合作医疗。在鼓励村民参加基本住院保险的同时，出资为辖区村民100％投入抗大病医疗保险。*年共安排农村合作医疗经费305万元，使全区村民的抗大病医疗得到保障，缓解了村民因大病带来的经济压力。五是设立再就业补助资金152万元，安排本地劳动力就业社保补贴400万元，为帮助支持农村富余劳动力就业提供了有效的资金保障。六是安排村居计生管理员补贴专项资金39万元，用于我区村级计生队伍管理的改革，使我区基层计生工作队伍网络适应新时期人口和计划生育工作的需要。七是安排农村及其他社会救济款182万元，用于农村最低生活保障及农村其他社会救济、救助，切实帮助村民解决生活中的实际困难。

（三）开拓思路，完善职能，实现财政工作规范高效创新。

结合保持共产党员先进性教育活动，在财政系统中倡导树立“解放思想、求真务实”的精神品质，充分发挥每一位同志的创造性、积极性和主动性，创新工作方式方法，加强对财政、经济重大问题的研究，不断拓展、完善和充分发挥财政收、支、管、调的职能作用，推进各项财政工作上一个新台阶。

1、加强国有企业资本运作及国有资本管理。探索国有企业管理体制，完善国有资产授权经营机制，推进直属公司改革，提升其核心竞争力，建立现代产权制度。加强对国有资本投入的管理，*年度增加厦门海沧投资总公司、厦门海沧土地开发有限公司、海沧市政建设管理中心、厦门市海沧旅游投资有限公司等区属国有企业的注册资本金达6.72亿元，有效地改善国有企业资本负债结构，为进一步筹融资打下良好基础。健全海沧区国有企业年度报表审计制度，拟定《关于改进和加强国有企业年度会计报表审计工作管理的若干规定》，并组织开展国有企业2004年度财务报表注册会计师审计工作。对海沧“三水”资产和海沧铁路资产变现等事宜进行专项整理调查统计，并提出具体处理方案。

2、加强财政票据管理工作。抓好非税收入的源头管理，着手推动财政票据电子化改革工作。根据厦门市《关于启用新版财政票据准购证及换发新版财政票据等有关事项的通知》精神，认真做好海沧区所属单位财政票据准购证换证工作及启用新版财政票据的宣传及衔接工作。截止*年10月31日，共换发新版财政票据准购证154本，新办财政票据准购证125本。

3、加强机关效能和行风评议制度建设。效能建设做到职责明确，责任到人，进一步简化办事程序，提高工作效率和服务意识；根据财政部门工作特点，做到制度创新，制订财政局《限时办结制》、《会议落实专报制》和《局长接待日制度》等规章制度，构建完善的财政机关效能建设制度体系；推进民主评议行风工作，通过聘请区人大等部门同志作为财政系统民主行风评议代表，行使监督权、批评权和建议权，内强素质、外树形象，不断拓展行风建设的广度和深度；进一步做好财政工作宣传和政策解释工作力度，重点结合*年度预算编制，做好《财政违法行为处罚条例》和《福建省财政监督条例》的宣传教育工作，将依法理财的观念融入每一项具体的财政工作中去。

4、加强财政系统文化建设。进一步推进财政系统OA建设，和区政府办公自动化系统相补充配合，实现财政工作流程科学化和效率化。建设和完善财政局政务网站，开辟“财政法规”栏目，提供财政法规制度的宣传和学习的平台，开辟“学习园地”栏目，提供财政干部交流和学习的窗口；设立书报期刊阅览室，组织团队训练、各类文体兴趣小组训练等多种形式的集体活动，进一步推进财政系统文化建设。

5、加强财政干部队伍建设。结合保持共产党员先进性教育活动，通过支部书记公开信、上党课等形式，在财政系统中倡导树立“解放思想、求真务实”的精神品质，为海沧财政经济工作做出贡献。做好挂钩村的帮扶工作，共同开展思想教育，共同寻求基层组织发挥战斗堡垒作用及带领群众致富的路子，在全市创建文明城市活动中，全体党员与村民一起义务劳动，共同做好村容整治。这些党员的作用发挥还体现在抗击台风等具体方面之中。

6、加强计生、综治等各项日常工作。在计生、综治工作方面，由一把手负责，分别成立了领导小组，切实开展工作，同时依法履行财政职责，对计生、综治经费给予充分保障。本年度计划生育“三率”达到100％，综治工作取得了优异成绩，全年没有发生一起与综治有关的问题。认真布置“四五”普法工作，加强财政法制建设，推进依法行政工作。扎实开展城乡共建和军民共建工作，从“三个文明建设”的角度，帮助共建单位解决实际困难，实现共同学习、共同进步。

二、*年面临的困难和问题

在认真总结*年度财政工作的基础上，为积极响应区委、区政府向全区人民提出的“海沧*再建功”的号召，我们结合财政工作实际进行了深入分析，认为在海沧区全面展开新一轮开发建设，力求实现新的跨越式发展的形势下，区财政工作在*年主要面临着以下几个方面的困难和问题：

（一）税源结构问题。*期间，海沧收入高速增长，财政支出规范有序，财政工作取得了喜人的成绩，但也存在着一些不容忽视的矛盾和隐忧，突出体现在海沧税源结构不合理，其主要原因在于海沧经济存在结构性矛盾，经济增长主要依赖第二产业的带动，税收增长主要体现在增值税、消费税及所得税的增长，而这部分税收大部分由中央集中，对地方收入的贡献较小。因此，我们要认真研究产业结构及税源结构的调整优化方案,用以指导招商工作,研究制约海沧开发建设进程的“瓶颈”问题，制订科学合理的“*”规划，把大力发展第三产业作为招商引资的重中之重,加强领导及力量组织,抓好规划以及化工产业项目的筛选落户,强化三产项目引进力度，尽快建设水产品批发市场,星级酒店，引进大卖场,采取积极有效的政策措施鼓励港口物流企业落户海沧。以天竺山森林公园、夜景工程建设为契机,整合全区旅游资源，并激活其经济效益，尽快启动大桥匝道建设，充分发挥大桥收费改革后海沧大道和行政中心建成之后海沧建成区的社会和经济效益。

（二）基建进度滞后问题。*年度，基建支出滞后问题较为突出，体现在基础设施配套进度滞后，拖延了引进项目投产时间，直接影响经济增长及税收收入完成。为此，要切实推进投资体制改革，引入考核激励机制和市场竞争机制，充分发挥国有企业的建设主力军的作用，并整合社会建设力量，共同实现我区战略构想。

（三）财政体制问题。一方面，要进一步理顺市区财政体制，解决市集中的区级税收收入部分过大对区级财力产生巨大影响问题，另一方面，要大力推进金税工程，积极支持税务部门的税收征管工作，切实做好市区财政体制运行中税收级次划分协调工作。研究出台建设工程税收管理办法，通过鼓励建安企业在海沧注册总部或分支机构等措施，确保建安营业税及相关税收不流失。

（四）财政扶持问题。在财政扶持工作方面，厦门市出台的有关招商引资优惠政策及高新技术企业扶持政策对区级财力影响很大。一些重点企业，如翔鹭石化等，如不根据海沧区实际情况盲目兑现扶持政策的话，区级财政将不堪重负。

三、*年财政工作思路

*年度，是海沧区“*”规划实施的第一年，也是海沧区积极投入海峡西岸经济区建设的第二年。*年度，我们将在*年已取得成绩的基础上，坚持科学发展观，坚持省委实施项目带动和建设海峡西岸经济区的战略构想，坚持贯彻执行党的十六届五中全会、省委七届十次全会和市委九届十一次全会精神，充分发挥财政工作的主动性和创造性，开拓性地开展各项工作。

（一）根据海沧经济社会发展的工作规划，制定积极的财政收支计划。

（二）把握好生财取向，促进财政与经济良性互动。

1、抓税源财源，提高生财能力。继续实行税收目标管理制度，认真总结和进一步完善税收联席会议和税收联络员制度，进一步密切与国地税、工商等部门的联系，加强税源分析与预测，扩大税源监控范围，加大对重点税源管理的监控力度，增强组织税收收入工作的主动性，做到应征不漏、应收尽收；进一步完善建安营业税征收管理长效机制，从源头上抓好建安营业税征管环节；进一步改革财政工作方式，将中介机构引入到税源调查、工程审核和财务服务等各项工作中来，建立松散型的外援网络。为依法科学理财提供智力支撑。

2、抓民营经济，加大扶持力度。贯彻执行“放宽市场准入、降低政策门槛，组建中小企业信用担保体系以及研究出台财政具体扶持政策”等三点意见，扶持民营企业发展壮大；将纳税大户表彰大会形成制度予以规范化，定期组织优秀民营企业到国内民营经济发展态势较好的地区进行调研，提升企业发展潜力；积极协调税务部门，根据现行税收法规，考虑对区内民营企业扶持本地社会慈善、教育、卫生、残疾人事业等方面的捐赠支出，在税前抵扣方面给予优惠政策；结合海沧实际情况，积极探讨民营企业贷款担保模式，为区内民营企业提供资金支持，通过促进区内民营企业的发展来带动税收的增长。

3、抓土地资源，重视以地生财。积极组织土地批租收入，结合拟出台的土地收回制度，对区内企业现有土地情况进行彻底的清理和评估，全面掌握企业拥有土地情况；进一步推动对经营性用地实行招拍挂制度，明确各职能部门的工作职责，排出经营性用地挂牌出让时间计划。*年，土地出让收入计划约为11亿元，其中：经营性土地出让收入按10亿元进行预算安排，工业项目按1亿元进行预算安排。

4、抓筹资融资，保障资金需求。以筹融资为工作重点，立足于债务的长期滚动，继续组织好后续融资工作。通过积极正面的引导，在各家银行间形成良性竞争机制，建立一个有利于融资、有利于管理的新秩序。继续争取期限长、利率低、金额大等优势贷款，优化债务结构，保障后续开发建设资金的需求。加强资金日常管理，建立B类项目贷款动态分析表，准确把握资金需求情况；探讨偿债基金的管理模式，尝试引入理财理念，充分发挥基金保值增值功能。

（三）把握好支出取向，促进财政与社会协调发展。

1、抓支出改革，加强支出管理。遵照“一要吃饭、二要还债、三要建设”的方针，将财政资金逐步转移到满足政府管理社会的公共需要上来，改革财政支出结构，进一步规范财政资金的供给范围；进一步完善预算“双控”机制的实施，加强预算约束力；继续深化预算管理制度改革，完善部门预算，进一步推进国库集中支付制度和完善工资统发制度；积极探索支出预算绩效考评机制。为提高财政资金使用效益，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，从06年起逐步对部分专项资金安排使用数额较大的部门，选择其较有代表性的专项资金项目，试行支出预算绩效考评；加强财政资金监管，特别是重点支出项目的财政财务监督管理，建立跟踪问效和反馈检查机制。

2、抓基建管理，提高资金效益。进一步理顺区建设管理机制，特别是标后投资管理报批机制，修订《工程预决算管理办法》，加大对建设性支出的审核力度，全面提高建设性资金管理水平；完善B类项目管理办法，建立代建单位考核机制，把财政工作的着力点放在造价控制上。配合有关部门，进一步加强财政性建设项目立项、设计评审以及工程招投标管理工作，确保实现工程成本的合理化和最低化，继续推进建设项目的财务结算工作

3、抓工程招标，完善制度建设。进一步规范化工程招投标和政府采购工作，完善建设工程招投标业务管理办法，引进建设工程招投标业务管理系统，梳理招投标业务流程；建立和管理海沧区政府投融资建设工程项目业主评委库，代表业主评标；建立我区建设工程信息平台，为招设标各方提供信息服务。

（四）把握好改革取向，促进财政各项工作创新。

1、抓国企改革，创新管理体制。进一步加强国有企业资本运作及国有资本管理，完善国有资产授权经营机制，创新国有企业管理体制；对直属国有企业进行必要的整合改制，理顺产权关系，建立现代产权制度，构建现代企业制度；尝试开展国有企业经营预算，完善资本收益收缴体系。加大国有资产经营收益收缴力度，适当提高收缴比例，维护国有资产所有者权益；着手对区属国有企业进行全面的资产评估，摸清家底，探索采取有效的措施以改善企业资本负债结构，为进一步融资打下良好基础，以满足海沧区开发建设大量的资金需求。

2、抓财政宣传，创新沟通方式。*年度，财政要在扎实做好各项日常工作的基础上，采取各种形式开展财政宣传和政策解释工作。重点是使用好财政政务网站和OA平台，做好信息收集、整理和报送工作，使财政政策深入人心，使财政工作顺利开展。

3、抓队伍建设，创新财政文化。严格执行党风廉政建设责任制，牢固构筑财政干部思想道德防线。按照“权责一致、勤廉并举”的原则，强化监督管理环节，完善考评办法；通过有组织、有计划地开展理论和业务学习培训活动，模范执行财经纪律和财务制度，做到依法行政、依法理财；强调责任意识，切实转变工作作风，提高服务质量；做好“三个文明”建设工作，开展创建省级“青年文明号”、“巾帼文明岗”等活动；以工会为依托，组建“财政职工之家”，大力组织开展集体文化活动，将精神文明建设工作落实到丰富多彩的文化活动中，做好综治、计生、普法、共建等日常工作，努力塑造一支团结、奋进、开拓、创新的财政队伍。