区政办年度审计项目计划实施意见

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根据全国、省、市审计工作等一系列会议精神，结合我区实际，现将年全区审计项目计划安排如下：

一、指导思想和原则

年审计项目计划安排的指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，牢固树立科学审计理念，紧紧围绕我区“转方式、调结构、促增长、惠民生、保稳定”中心任务，依法履行审计监督职责，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，更加注重增强审计建议的针对性，在更高层面发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，为全区经济社会又好又快发展做出贡献。

计划编制的原则：服务我区经济社会发展大局，关注资金的使用效益，关注民生，积极探索绩效审计和跟踪审计，坚持多种审计类型的有效结合，加大专项审计调查的比重，提高审计成效。

二、审计项目计划安排

（一）财政审计

⒈预算执行审计。坚持“揭示问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，认真履行审计监督职责，在全面把握年度区级预算执行整体情况的基础上，客观评价在推进财政改革、规范预算管理等方面取得的成效，着力揭示预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的突出问题，注重分析问题所涉及到的体制性障碍、制度性缺陷和管理漏洞，提出改进建议，为推动我区科学发展提供更加有力的保障。年度安排对区财政局、区地税分局等10个部门进行审计，同时对政府性资金使用效益情况、农业专项资金投入和使用效益情况、行政事业单位固定资产管理及处置情况等9个项目开展专项审计和调查。对部门的审计，重点对贯彻执行积极财政政策情况、预算执行结果的真实性合规性、税收征管质量情况、基本支出和业务类项目支出预算执行情况、非税收入管理使用情况等进行审计；专项审计调查，紧紧围绕全面落实科学发展观和构建和谐社会的要求，以资金流向为主线，继续开展关注民生资金的审计监督。通过调查，反映我区惠民政策落实情况，揭示专项资金管理使用中存在的问题，保证各项政策发挥更大作用。

⒉街镇财政审计。以维护财经秩序，促进深化财税管理改革，督促街镇财税部门依法规范财政管理，提高财政资金使用效益为目标，对街道办事处、镇政府、镇政府年度财政决算进行审计。通过审计检查国家财经法规的贯彻执行情况，年度决算情况的真实、合规及效益情况，揭示问题，规范下级政府的财政收支行为，严肃财经纪律，维护财经秩序，促进深化财政体制改革。

（二）企业审计

对年区供销合作社专项资金使用情况、区粮食流通体制改革情况开展专项审计调查。重点揭示企业盈亏不实、国有资产流失等问题，促进企业加强管理和保障国有集体资产的保值增值，促其高效、健康运行。按照“财政资金运行到哪里，审计就跟进到哪里”的要求，对热电有限公司、皮革有限公司、液压机电工程有限公司、市担保有限公司、高科技复合管有限责任公司、压力容器有限公司、热能科技有限公司、市第二水泥厂、超市有限公司、农业生产资料销售有限公司、机械设备有限公司、数码科技有限公司、金属表面工程有限公司13户企业使用财政资金情况进行审计调查。

（三）固定资产投资审计

以促进规范项目管理，提高项目建设质量和资金使用效益为目标，对园博园工程、清河街翻修改造工程、玉符街翻修改造工程、污水处理厂改造项目、灵岩管委檀园宾馆装修工程进行决算审计；对钓鱼台水库除险加固项目、农产品质量安全检验检测体系建设项目、旱作农业示范基地建设项目、田间工程及农技服务体系建设项目进行跟踪审计。在摸清项目建设资金的来源、性质和管理使用情况基础上，审查投资到位及工程完成情况，检查各项内控制度的建立和执行情况，项目质量管理、工程造价和财务核算情况；审查项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实等情况，揭露项目建设过程中存在的各类违纪违规问题。同时，对土地整理项目、中小学校舍安全工程开展跟踪审计和审计调查，提出改进与加强管理的措施，促进项目建设、运营、管理的协调，提高资金效益。

（四）行政事业单位审计

对区直机关工委、旅游局、档案局、史志办、党史研究室、行管局、人社局、物价局、粮食局、房管服务中心、教体局及部分街镇教办和街镇中学、中学、小学、旅游区管委会、旅游区管委会、镇中心卫生院的财务收支情况进行审计，通过审查部门单位财务收支的真实性、合法性和效益性，重点揭示和反映部门单位预算执行和财务管理中存在的薄弱环节和突出问题，促进完善制度，强化管理，提高资金使用效益。对农村养老保险执行情况、街镇卫生院基本药物价格改革及新农合情况、抗旱救灾资金管理使用情况开展跟踪审计和审计调查。重点检查有无投入不足、滞留挪用资金、违规使用资金和损失浪费等问题，确保专项资金发挥应有效用。

（五）经济责任审计

以促进党风廉政建设、提高领导干部依法履行经济责任的水平为目的，进一步建立健全各项规章制度，抓好离任审计，扩大任中审计覆盖面，继续加强对村居经济责任审计的工作指导和监督力度。根据区委组织部的委托，做好对街镇、区直部门领导的经济责任审计工作。对五峰山街道办事处教育办公室主任、镇教育办公室主任、文昌中学校长、平安街道办事处社区卫生服务中心主任、镇中心卫生院院长、山街道办事处社区卫生服务中心主任韩玉军、先行公路工程有限责任公司经理王荣新、市区疾病预防控制中心主任8名同志开展任中经济责任审计；选择2个街镇开展党政主要领导干部经济责任同步审计试点；各街镇根据实际情况，分别选择3个具有代表性的村（居）集体开展村（居）干部经济责任审计。

（六）区委、区政府临时交办的各项审计任务

紧紧围绕区委、区政府的中心工作，树立大审计、大服务的观点，高质量完成好领导交办的各项审计任务，善于通过微观审计发现问题，从宏观上进行分析，提升审计成果质量，促进制度建设，维护社会公平正义，切实发挥好审计机关预警性和建设性的“免疫系统”功能作用。

（七）绩效审计和审计调查

采取绩效审计与常规审计相结合的形式，对政府采购绩效情况、农业专项资金绩效情况、年度荒山绿化专项资金绩效情况、平安街道社区卫生服务中心绩效情况、市食品酿造厂绩效情况、钓鱼台水库除险加固项目绩效情况开展审计或审计调查，关注资金的经济性、效益性和效果性，对部门政策执行、资金使用、行政效能等诸多方面做出客观评价，促其完善制度，强化管理，提高效益。

（八）计算机审计

重点是抓好AO系统的应用，对区自来水服务中心、平安街道社区卫生服务中心、镇中心卫生院实行计算机辅助审计，提高审计作业管理水平，增强审计工作透明度，扩大审计的社会影响。

三、内部审计工作计划安排

今年的内部审计工作，区审计局要按照《审计法》的规定，切实履行好对内部审计指导的职责，结合项目审计，检查内部审计工作质量，促进被审计单位建立健全内部审计制度，并及时利用内部审计成果，支持内部审计机构开展工作。广大内审人员要紧紧围绕社会关注的重点、难点问题，积极主动开展工作，充分发挥内部审计监督职能，在抓管理、促效益上狠下功夫，为深化改革、提高经济效益服好务。各内审部门和机构要制定切实可行措施，确保全面按时完成任务，为我区经济社会又好又快发展做出更大贡献。