省今年审计工作情况汇报及计划

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今年年，在审计署和省委、省政府的正确领导下，全省审计机关深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕全省经济社会发展大局，认真履行审计监督职责，较好地发挥了审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。截止10月底，全省共对2940个单位进行了审计，对204个单位开展了审计调查，查出违规金额80.4亿元，管理不规范金额334.8亿元，损失浪费金额4.8亿元，发现侵害人民群众利益金额1176万元；审计决定应上交财政5.67亿元，应减少财政拨款或补贴4990万元，应归还原渠道资金12.6亿元，应调账处理金额32.7亿元；移送司法机关、纪检监察部门和其他部门处理案件或事项13件。

一、高度关注宏观政策效应，认真搞好扩大内需政策资金的审计监督，把促进经济平稳较快发展作为审计工作的主线。我们在年初召开的全省审计工作会议上就已明确：把促进经济平稳较快发展作为今年审计工作的主线。今年以来，全省各级审计机关紧紧围绕这条主线，安排项目，实施审计，加强监督，把是否有利于促进经济平稳较快发展作为揭示问题、分析原因、作出处理、提出建议的重要标准。省厅在统筹安排今年审计计划时，把扩大内需政策的落实和执行情况作为审计的重中之重。通过开展预算执行审计、高速公路跟踪审计、领导干部经济责任审计、专项资金审计和审计调查等项目，重点关注中央及省级投入资金的分配、拨付和落实情况，关注资金分配的公正性和项目的可行性，关注资金安全，及时反映落实扩大内需政策过程中出现的新情况、新问题，有针对性地提出对策建议。同时，省厅充分发挥纪检、监察、审计三家已经建立的联合整改督查机制的作用，专门派出由一名副巡视员带队的检查组，积极参与全省宏观调控政策措施执行情况的监督检查，保证了各项政策措施的及时有效落实到位。为科学安排好明年的审计计划，省厅还组织力量对50多个部门和单位开展了扩大内需资金的专题调研，及时全面地掌握了全省扩大内需资金的来源与分配等有关具体情况。

二、不断深化财政审计内容，关注财政绩效，促进依法行政和政府自身建设。全省预算执行审计共审计（调查）部门单位361个，查出违规金额31.2亿元，应上交财政2.46亿元，已上交财政9765万元。省本级预算执行审计，按照“把握主题、突出宏观、关注效益、发挥建设性作用”的思路，把揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效结合起来，进一步提升了预算执行审计的层次和水平。主要有三个特点：一是注重把握主题，审计内容不断深化。省厅在对12个部门及其所属单位的预算执行审计中，以全部政府性资金为主线，突出了“惠民资金”审计的主题，把审计重点放在有关民生资金的分配、管理和使用等环节上，促进了各项惠民政策的有效落实。二是注重分析研究，关注体制机制方面的问题。在全面评价政策执行情况和效果的基础上，更加注重揭示体制机制方面的问题，总体反映某个行业或同类资金管理中存在的带共性的问题。如省厅在今年7月代省政府向省人大所作的审计工作报告中提出的完善预算编制、加强专项收费和基金管理、规范社团组织管理、提高专项资金使用效益等四条建议，就是在深入分析体制、机制层面原因的基础上提出来的，得到了省政府和省人大常委会的充分肯定。三是注重推动整改，把整改工作贯穿审计工作始终。省厅坚持把审计期间推动部门自查自纠与审计后的督促全面整改相结合，收到较好成效。省人大向省政府交办意见函后，省长亲自主持召开专题会议部署整改工作。截止10月底，已纠正审计查出问题资金96.83亿元，占总数的93.8%；促进完善制度规定22项；移送纪检、监察立案查处案件8起，移送司法机关9人。全省财政决算审计加强了对转移支付资金使用、政府负债情况的检查，注意揭露和反映财政体制缺陷、财政收支矛盾、财源增长乏力等问题，在推动优化财政支出结构、完善财政管理机制、防范财政风险等方面发挥了积极作用。

三、大力开展绩效审计，促进节约国家建设资金，推动建设资源节约型和环境友好型社会。全省审计机关始终把投资审计作为绩效审计的主阵地。截止10月底，共对887个建设项目进行了审计，核减工程款13.08亿元，审计后挽回和避免损失1.28亿元。省本级投资绩效审计，重点实施了全省在建的14条高速公路跟踪审计。此项审计通过聘请社会审计力量参与，采用现代远程技术与现场监督相结合的手段监督高速公路建设项目实施和社会中介审计机构工作情况，实现了从事后审计向事前审计转移、从结果导向为主转为过程导向为主，取得了较好成效。同时，认真开展对四川理县灾后恢复重建项目的跟踪审计，促进有关部门落实受灾群众灾后安置和恢复重建等政策措施。在对投资项目的跟踪审计中，坚持边审计、边整改、边规范、边提高的原则，及时发现和预防各种风险，既节约了国家建设资金，促进了项目建设顺利进行，又严防了腐败行为的发生。在扎实抓好投资绩效审计的同时，注重把绩效审计向资源环境和外资运用等领域拓展，促进资源节约和环境保护，推动生态文明建设。对农业科技项目、湖南城市防洪项目2个国外贷援款重点项目开展了绩效管理审计，关注外资利用的总规模、外资利用结构的合理性、外资利用的经济效益和社会效益，以及国外贷援款资金管理和使用中的问题，在推动利用外资、改善投资环境等方面发挥了积极作用。

四、深化金融和企业审计，促进深化改革和防范风险，维护国家经济和国有资产安全。今年的金融和企业审计，重点关注金融危机大背景下国家经济和国有资产安全，促进防范风险、深化改革和推动可持续发展。省厅重点组织开展了对全省农村信用社行业审计和对湖南有色金属控股集团有限公司2008年度资产负债损益情况的审计。全省农村信用社行业审计，指出了资产质量、财务管理、业务经营等方面存在的问题，反映了农村信用社面临的困难和压力，提出了抓紧制定全省农村信用社应对金融危机的措施、帮助农村信用社消化历史包袱、提高农村信用社的盈利水平、加快推进农村信用社股份制改造进程等建议。湖南有色金属控股集团有限公司资产负债损益情况审计，紧紧围绕“质量、责任、绩效”，把资产负债损益审计与效益审计结合起来，关注企业国有资产安全，关注企业落实国家宏观经济政策情况，促进企业节能减排降耗，促进国有资产保值增值和企业的可持续发展。

五、加强经济责任审计，监督权力运行，促进领导干部依法履行职责。截止10月底，全省市州机关共对811名党政领导干部和企业负责人进行了经济责任审计，查出违规金额12.4亿元、管理不规范金额53.4亿元、损失浪费金额1602万元，其中领导干部负直接责任问题金额1.02亿元。省本级安排了对9名党政领导、8名高校负责人、1名国有企业负责人的经济责任审计。今年的经济责任审计内容相比往年进一步深化，关注了国家宏观调控政策的落实情况，关注了领导干部决策失误造成的严重损失浪费问题，关注了资源环境保护和利用，在促进领导干部增强贯彻落实科学发展的自觉性和坚定性等方面发挥了积极作用。

六、加大民生资金审计力度，促进落实惠民政策措施，维护人民群众根本利益。全省审计机关坚持以人为本，牢固树立民本审计观，加强了对教育、医疗等专项资金的审计监督，促进落实各项惠民政策措施，维护人民群众切身利益，增强了政府提供公共服务的能力。省本级主要实施了以下民生资金和专项资金审计项目：一是香港、澳门特区政府2008年抗冰救灾捐赠资金专项审计。涉及资金1.196亿元、援助建房11960户，通过对6个市州、32个重灾县的的跟踪审计和审计调查，查明绝大部分抗冰救灾捐赠资金得到了安全、完整和有效使用，同时针对某些管理上的薄弱环节提出了相关对策建议，为省委、省政府完善抗冰救灾及灾后重建、生产补损工作的政策和措施，提高应对自然灾害等突发应急事件的能力，提供了有价值的参考依据。二是部分中等职业学校国家助学金专项审计。充分揭露了当前中等职业学校国家助学金管理中存在的突出问题，并对其成因进行了深入分析，提出了制定促进中职教育就业的相关规定、提高办学规模和质量、理顺管理体制等审计建议。三是对生猪养殖专项资金补助进行了审计调查。对2007至2008年度生猪养殖专项资金补助的管理使用情况进行了审计调查，提出了进一步完善生猪生产政策、优化生猪生产资金管理机制、规范生猪生产资金管理、提高生猪生产资金使用效益等方面的建议。四是政府投资建设保障性住房情况专项审计调查。对部分城市2007年以来实施廉租住房保障制度和棚户区改造及相关政策的执行情况进行了专项审计调查，揭示了相关建设资金和廉租住房资源的管理方式和分配中存在的突出问题，并从体制机制上提出了对策建议。五是农业保险专项审计调查。重点关注中央、各级政府财政补贴资金是否及时足额到位，是否专款专用，保险赔付是否及时到位。针对审计调查发现的问题，提出了增强农民风险管理意识、推进农业保险立法、加快建立健全大灾风险转移机制、加强农业保险制度建设、促进农业产业结构调整和新农村建设等方面的对策建议。六是政府还贷二级收费公路专项审计。通过对交通、公路等部门送审的508个公路项目进行全面审查，核定了债务和公路里程，为我省交通、公路部门化解债务，推进成品油价格税费改革和交通建设发展提供了重要依据。七是省级医院行业审计。充分揭露和反映了药品、器械价格虚高的现状和医院收费管理中存在的典型性、倾向性和普遍性问题，从体制、机制层面分析了群众“看病贵、看病难”的原因，有针对性地提出了审计建议。八是湖南省个体劳动者私营企业协会专项审计。根据省领导指示，对全省“挂靠”工商系统的个体劳动者私营企业协会进行了专项审计，针对查出的问题，提出了推进“政会分开”、建立健全法人治理结构、对全省挂靠行政机关的社会团体进行全面检查的建议，得到了省纪委和省政府纠风办的高度评价。九是全省中小学校舍安全工程专项审计。根据审计署要求，已列入今后三年审计工作计划，目前正在积极起草审计工作方案。十是积极参与“小金库”专项治理。我厅作为全省专项治理“小金库”牵头单位之一，在组织、发动、确定工作思路等方面做了大量工作，同时派出13个检查组共30人，历时3个月，对省直48家独立核算单位和30件举报事项进行了重点检查，协助有关部门查处了违纪违规问题。

七、加强制度建设，严格内部管理，不断提高审计工作的科学性和开放性。我们坚持用审计别人的标准来要求自己，进一步加强制度建设，严格内部管理，机关管理水平和效率得到明显提升。一是审计权能“四分离”管理模式进一步完善。在原有管理模式的基础上，进一步明确了审计业务流程和工作规程，细化了相关操作程序。从今年起开始全面推行审计外勤经费自理，实行以审计组为单位的预算有约束、执行有标准、决算有考核的成本管理体系，制定了《执行审计纪律八项规定实施办法》，割断与被审计单位一切经济联系，真正做到从源头上推动廉洁从审。二是质量管理进一步强化。全面开展审计项目质量检查，提高了审计项目质量水平。立足于增强审计综合报告的宏观性、建设性、可读性，组织开展了全省优秀审计综合报告评选活动，促进了全省审计综合报告质量的提高。三是信息化建设进一步深化。完善审计专网安全措施，实现了与审计署审计专网的广域互联。积极组织业务骨干通过强化培训参加审计署计算机审计中级水平考试，有14人全科通过，不但节省了培训费用，还带动了整个审计队伍计算机水平的提高。由我厅自主开发的《财政收支数据库数据采集系统与审计分析模型》软件，已由国家版权局予以版权登记，颁发了著作权证书，并已获得今年年度湖南省科技进步二等奖。四是队伍建设进一步加强。认真贯彻党的十七届四中全会精神，结合审计工作实际制定了贯彻落实的具体措施和办法。贯彻落实全国审计工作座谈会精神，积极推进干部人事制度改革，出台了对市州审计局目标管理考核的意见，注重加强干部培养、交流和培训等工作，尤其注重加强对年轻干部的思想教育。强化机关廉政建设，坚持实行审计组廉政监督员监督、审计廉政回访监督、审计廉政纪律“两单”监督，加强了对“八不准”执行情况的监督检查，没有发现任何违纪行为。

今年的审计工作虽然取得了较好成绩，但还面临一些困难和问题，主要表现在：一是科学的审计理念还没有真正树立，不能完全客观、辨证、历史地看待和处理审计发现的问题，审计工作的建言献策作用还没有充分发挥出来；二是全省审计工作发展不够平衡，审计队伍现状和部分审计人员的能力素质，还不能完全适应新形势新任务的要求；三是审计管理水平有待进一步提高，审计资源有待进一步整合，保障审计工作科学发展的机制制度有待进一步完善。这些问题都有待在今后的工作中切实加以解决。

明年我省审计工作的基本思路是：认真贯彻落实党的十七届四中全会、中央经济工作会议精神，按照省委省政府的决策部署，深入贯彻落实科学发展观，进一步树立科学的审计理念，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，继续把促进各项宏观政策的贯彻落实、抓好扩大内需政策资金的审计监督、促进经济平稳较快发展作为审计工作的主线，为推进富民强省、科学跨越作出新的贡献。具体来说，主要做好七个方面的工作：一是着眼经济社会健康安全运行，把关注各类风险放在突出位置，加强专项审计和审计调查。二是着眼政府绩效，促进深化预算管理体制改革，全力推进绩效审计。三是着眼“两型”社会建设，加强发展环境审计，促进经济社会又好又快发展。四是着眼群众利益，促进保障和改善民生，加强民生资金审计。五是着眼权力运行，促进健全干部管理和监督机制，不断完善经济责任审计。六是着眼机制体制，发挥审计在惩治和预防腐败方面的职能作用，促进惩治和预防腐败体系建设。七是着眼审计事业的可持续发展，加强内部管理和制度建设，着力构建符合湖南实际的审计管理创新体系。