信用社会计检查辅导工作总结

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一季度我社按年初计划在联社指导下，以业务经营、制度执行为中心，结合会计基础规范等级管理，加大会计检查辅导力度，强化内控建设，会计工作有所提高，具体情况总结如下：

一、基本情况

一季度各项业务经营正常有序，各项法律法规制度得到落实和执行，违章违规现象明显减少，操作风险得到有效控制。但依然存在不少问题。

二、会计检查辅导情况

一季度结合会计基础规范等级管理和综合业务上线，我社对全辖进行了会计检查辅导，深入到各个环节，展开自查自纠，边查边整改边辅导。主要辅导了综合业务上线新业务及会计基础规范等级管理，反洗钱等内容，收效较好。

三、存在问题

（一）会计基本规定

1.登记簿建立不健全，无计算机档案管理登记簿，授权登记簿；

2.现金支票及汇款凭证无折角验印，如3月25日00汇款没有折角验印；

3.存在一人保管多人印章现象，结算账户未按规定报人行审批

4.出纳不能坚持一日三碰库；

5.一季度多提营业税8.10元，附加税0.47元；

6.贷款计息不准确，3月5日少收00利息4.35元

7.出纳现金出入库未填写出入库票，不能坚持同进同出库房。

（二）会计凭证

1.机打凭证有手工填写现象，1月3日00取款凭证、3月22日00定期取款存单；

2.存取款漏登人身份证号码，1月3日00凭证有涂改现象，1月2日00收贷凭证、2月12日00收贷凭证

3.要素不全，2月1日00定期存单无取款人签字，2月11日00收贷凭证漏填利率。

（三）信贷管理

1.违规展期，1月16日00展期非本人签字，1月24日00展期非本人签字；

2.贷款占用形态不实（五级分类），正常贷款中核算不良贷款，至3月底查实0万元；

3.到逾期贷款催收通知书未签发，1-3月共有68笔未签发催收通知书。

（四）计算机管理方面

1.密码挂失不规范1月8日申请挂失密码，于1月27日取消密码挂失，无授权记录；

2.密码挂失委托他人办理无委托授权书。

四、下一步应采取措施

结合以上问题，我社应积极组织有关人员立即整改，严格按会计基础规范等级管理规定执行，合法按规经营，加强信贷管理，确保资产安全性，强化反洗钱意识，提高反洗钱能力，继续加大检查辅导力度，加大考核力度，追究责任，与岗位职责挂钩。不断完善内控制度，降低操作风险，逐步使会计基础规范上等级。