财政局会计监督检查工作小结

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为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理的重要作用，进一步加强严肃财经纪律，维护财经秩序，促进全区经济社会事务发展。按照省财政厅《关于开展2020年会计监督检查工作的通知》和《市财政局关于开展2020年度会计评估监督检查工作的通知》要求，区财政局统一部署，认真组织，强化措施，依法监督，开展了2020年度会计监督检查工作。现将检查工作开展情况总结如下。

一、工作开展情况

（一）加强组织领导，全面安排部署，搞好组织发动工作。

根据省市财政部门的要求，为高质量做好此次监督检查，局党组召开党组会，安排部署相关工作，确定调元镇、区发改局、区人民检察院等3个行政事业单位作为2020年度会计监督检查的被单位。

（二）加强业务学习，提高检查技能，促进规范检查。

为高质量做好此次监督检查，区财政局组织检查人员认真学习《省财政厅关于开展2020年度会计监督检查工作的通知》精神，掌握好相关政策和法律依据，在检查程序上做好功夫，在法律法规运用上把好尺度。

（三）规范检查程序，采取措施，提高检查效率及效果。

为了认真做好会计监督检查工作，根据省市财政部门文件精神，按照肺炎疫情防控工作的要求，制定了《市区财政局2020年度会计监督检查工作方案》，成立了会计监督检查小组。按照“双随机、一公开的原则”，加强与相关业务股室的沟通配合，选择了调元镇人民政府、区发改局、区人民检察院等3个行政事业单位开展专项检查，将《市区财政局关于开展2020年度会计监督检查公示》在市区政府门户网站公开。重点检查单位执行财经纪律情况以及存在隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或私分非税收入，超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费和差旅费，滥发工资、奖金、补贴，违规进行资产购置、处置，以及是否存在私设“小金库”等问题。明确了专项检查范围、重点、内容和时间及检查要求，有效推进会计监督工作有序、深入开展，提高了检查效率和效果。

二、检查情况

（一）基本情况。

按照“双随机、一公开的原则”，2020年度我区共检查了3个单位，其中：行政事业单位3个，全面完成了市局关于“科学选户，确保检查规模”的要求。全区共投入检查力量总人数3人，其中：财政部门3人。

（二）检查发现的主要问题。

全区通过对3个行政事业单位进行检查，共查出违规问题户数3个，违规金额18.18万元。

1.支出管理方面存在的问题。

“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等方面存在的问题。

①超预算列支费用。发改局下属事业单位公务用车运行维护费超预算，涉及资金0.23万元。

②其他。调元镇人民政府举办培训无培计划审批文件、培训通知等，仅有租车合同，涉及资金0.3万元；发改局、检察院、调元镇外出培训、参会等差旅费无出差审批单，涉及资金2.12万元。

2．财务会计管理方面存在的问题。

未按照实际发生经济业务列支。发改局购置食堂燃气灶，涉及资金0.76万元，记入其他商品服务支出科目；调元镇支付2018年农村运行维护资金，涉及资金12.18万元，核算为基础设施建设，实际为保洁员工资、党建资料等费用。

5．政府采购管理方面存在的问题。

采购程序不合规。发改局购置办公家俱等，单位未纳入政府采购，涉及资金2.59万元。

三、下一步工作计划

（一）针对检查发现的问题，责成被查单位及时整改落实。

我区严格按照相关法律、法规下达书面整改通知，责成被查单位及时进行整改落实。对超预算列支问题要求单位严格预算执行；对政府采购不符合程序的问题，要求单位严格执行政府采购，强化政府采购管理，凡是应纳入政府采购目录的事项均应通过政府采购，并及时向政府采购管理部门申报办理审批手续；对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等违规问题，要求相关单位进一步加强相关法律法规学习，增强法规意识、提高会计水平。建立健全财务管理制度，加强对预算支出的管理，强化预算支出约束。

（二）切实规范管理，建立健全长效机制。结合此次检查工作中发现的问题，进一步强化财政监督职责，以高度的责任感，投入到监督检查中去，不走过场，变事后检查为事前、事中、事后同时监督，促进会计信息质量稳步提高。