小金库治理工作小结5篇

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小金库治理工作小结（一）

按照中央、省市关于开展“小金库”专项治理工作的决策部署和工作要求，我县自去年6月开始，加强组织领导，创新机制措施，狠抓工作落实，全县党政机关和事业单位、社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作进展顺利，成效较好。现汇报如下：

一、2010年治理工作开展情况

去年6月中旬至年底期间，按照上级的统一部署，专项治理分动员部署、自查自纠、重点检查、整改建制4个阶段开展工作。全县160个党政机关、事业单位（乡镇15个，县会计中心统管145个）全部开展了自查自纠工作，自查自纠面达到100%。对24个单位（20个县直部门和4个乡镇）实施了重点检查，重点检查面达到的15%。自查自纠和重点检查均未发现“小金库”问题。专项治理工作呈现出以下特点：

一是加强领导，工作机制到位。全国“小金库”专项治理工作启动后，县委召开常委(扩大)会议和四大组织联席会议，认真学习领会中央、省、市有关文件精神，专题研究和安排部署此项工作。成立了治理“小金库”工作领导小组，组建了治理办公室，抽调专人办理日常工作。县委、政府主要领导高度重视，定期不定期听取工作汇报，讨论审定实施方案，督查指导专项治理工作。各乡镇、县直各部门成立了相应的组织领导机构，明确工作目标，细化工作措施，靠实工作责任，全县形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。

二是精心组织，工作部署到位。县委、县政府于2010年7月8日召开了全县“小金库”专项治理工作动员大会，传达学习中央、省市“小金库”专项治理文件精神，全面部署我县专项治理各个阶段的工作任务。县政府印发了《徽县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作实施方案》，明确了专项治理的范围内容、方法步骤、政策规定和具体要求，使专项治理工作有章可循，保证了治理工作扎实有序地开展。

三是广泛参与，宣传发动到位。各乡镇、各部门层层召开宣传发动会，进行了全方位、多层次、大张旗鼓的宣传。在县电视台和《金徽报》开设宣传专栏，悬挂过街标语36条，印放宣传资料2400余份，张贴《徽县开展小金库专项治理工作公告》180份。领导小组成员单位实时开展政策咨询和业务指导，治理办公室还公布了举报电话、电子信箱，举报的方式方法、奖励措施等，广泛发动社会各界和群众参与“小金库”治理工作，为开展“小金库”治理工作营造了良好的社会氛围。

四是明确责任，自查自纠到位。各乡镇、各部门党政一把手为专项治理工作的第一责任人，各级纪委书记、纪检组长和分管财务的领导为具体责任人，负责本单位、本部门的专项治理工作。各乡镇、各部门按照工作方案规定的程序及方法步骤，开展“小金库”自查自纠，在规定的时间内填报《自查自纠情况报告表》，大多数单位还报送了书面总结报告，自查自纠工作基本达到了全覆盖。

五是强化督导，重点检查到位。县治理“小金库”领导小组于8月13日召开转段会议，专题安排部署重点检查阶段工作。制定了《徽县治理“小金库”工作重点检查方案》，对重点检查的总体要求、方式步骤、重点内容和措施方法做出了明确规定。从成员单位抽调16个业务骨干，分成四个检查小组，对20个县直部门和4个乡镇开展重点检查。检查组进驻被查单位后，组织召开不同层次的座谈会，讲明政策界限，张贴治理工作公告，公布举报电话，对自查情况进行核查，于单位主要负责人签订《防范和杜绝“小金库”承诺书》。重点检查面达到纳入治理范围总数的15%。

六是边查边改，整章建制到位。我们把“小金库”专项治理与单位经营性资产管理、规范津贴补贴、节约和控制行政成本、财政票据使用管理、救灾资金管理使用、扩大内需促进经济增长政策落实情况等六项检查结合起来，综合实施。对检查中发现个别单位存在的内控制度薄弱、资产管理不严、往来账款过大、会计信息不实以及“收支两条线”规定落实不到位等问题，责成和督导单位健全机制制度，及时整改纠正，有效规范了行政事业单位财政财务管理秩序。

二、2010年治理工作进展情况

今年以来，我们认真贯彻落实贺国强同志的重要讲话和批示精神，把治理“小金库”作为反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题之一着力加以解决。进一步加强组织领导、明确责任分工、严明纪律要求、狠抓工作落实，切实保持专项治理工作的良好态势，保证中央关于“小金库”治理工作的决策部署不折不扣地落到实处，达到了标本兼治、综合治理的预期效果。具体做了以下几方面工作：

一是调整充实了组织领导机构。鉴于人事变动，我县及时调整了治理“小金库”工作领导小组，由县委副书记、政府县长王强任组长，县委常委、纪委书记田鸿、县委常委、政府常务副县长桑虎林任副组长，负责组织、指导和协调全县“小金库”专项治理工作，增列县民政局、县经委两个成员单位。治理办公室设在财政局，由县财政局长兼任主任，审计、监察、财监分管领导兼任副主任，财政局确定两名业务骨干负责日常事务。县委、政府主要领导高度重视，专门听取汇报，讨论审定2010年治理工作安排意见，多次亲临有关部门督查指导治理工作。为了使广大干部群众了解治理“小金库”的有关政策、情况，我们利用多种形式，广泛地进行了宣传，营造了“小金库”治理工作的浓厚氛围。

二是明确了部门治理工作职责。县治理领导小组召开专题会议，夯实了相关单位的专项治理工作责任，要求各成员单位按职责分工，认真履行本部门承担的治理职责。纪检监察机关依照有关纪律规定，严肃查处违纪违规案件；组织部门按照有关政策规定对相关责任人及时作出组织处理；宣传部门协调有关新闻单位做好舆论宣传和引导工作；公安机关做好涉及“小金库”有关经济犯罪案件的侦查工作；财政、审计部门搞好有关检查工作的组织实施和违反财经法律法规问题的处理处罚工作，并把“小金库”治理作为财务检查和日常审计工作的一项重要内容；税务部门做好涉税问题的查处工作；人民银行和银监办协调商业银行支持配合治理工作，依法及时办理账户查询、资金冻结和划转等事宜；民政部门牵头做好社会团体“小金库”治理工作；经委牵头做好国有及国有控股企业“小金库”治理工作。各级党政机关、事业单位、社会团体、国有及国有控股企业主要负责人承担“小金库”治理工作的领导责任，要求做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调、重要案件亲自督办，认真抓好本单位的“小金库”治理工作。在治理工作中，各成员单位做到了“分工不分家”，注重协调配合、通力合作，形成了运转顺畅、齐抓共管、配合有力的多部门工作联动协调机制。

三是扎实部署全县专项治理工作。根据上级对今年“小金库”治理工作的安排部署，下发了《关于做好全县2010年“小金库”治理工作的通知》，要求各乡镇各部门进一步增强对深入推进“小金库”治理工作重大意义的认识，充实领导机构成员，注重协调配合，健全工作机制和工作程序，形成有关部门各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。通知对今年党政机关事业单位“回头看”、社会团体和国有及国有控股企业治理工作做出了具体安排。强调严肃处理“小金库”违法违纪行为自查从宽、被查从严的原则和适用政策规定，继续扩大宣传，发动群众举报，按照“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的要求，把防治“小金库”长效机制建设作为今年的重点工作积极推进。

四是组织开展党政机关和事业单位“回头看”。针对2010年出现的自查自纠“零申报”和重点检查“零问题”，县治理“小金库”工作领导小组专题研究，发出了《关于开展全县党政机关和事业单位“小金库”治理工作“回头看”的通知》，要求2010年列入治理范围的160个党政机关和事业单位全面开展“五查五看”，并且重申了小金库的各种表现形式和政策规定。我们要求，这次“回头看”要注重实效，做到“三公、两核、一承诺”。“三公”是指：一是公开，治理“小金库”工作要公开进行；二要公告，要在本单位内向单位干部职工和广大群众公告“小金库”的表现形式、内部治理机构以及领导小组、单位举报电话、邮箱、地址；三是公示，要将“回头看”结果在本单位进行张贴公示，自觉接受干部职工和广大群众的监督。“两核”是指要对下属单位个数进行核查，对下属单位“回头看”的8项具体内容进行核实，一承诺”是指在上报报告时，要向县“小金库”治理工作领导小组承诺“小金库”治理“回头看”工作报表和总结报告的真实性。

五是认真整改省上督导组反馈的问题。今年8月6日，省上督导组查出我县一个单位存在“小金库”问题，责成我县再次开展自查自纠，严肃查处存在问题，切实抓好整改落实。为了认真贯彻省督导组指示精神，县委、县政府于8月7日召开全县治理小金库工作促进会，通报省上督查情况，分析治理工作的形势和现状，查找出现“双零”问题的主因是各级领导不重视，自查自纠不认真，督查清理不力所致，要求加大专项治理力度，使“双零”问题得到有效解决。此后，我们重点抓了以下措施的落实：一是进一步明确政策规定和工作要求。发出《关于开展“小金库”自查自纠情况补报工作的紧急通知》，要求全县所有党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业在8月20日前全面开展一次自查自纠，在重点抓好“五查五看”的基础上，单位“一把手”和财务人员填写《防范和杜绝“小金库”承诺书》，对本单位申报情况的真实性进行承诺保证。二是进一步加大检查力度。纪委、监察、财政、审计等部门抽调6名业务骨干，组成2个检查组，对20个重点单位实施检查。国资、非税部门组成2个工作组，对全县行政事业单位门面房屋出租和国有资产有偿使用收入进行一次拉网式排查。三是进一步拓宽举报渠道。县治理“小金库”办公室利用报纸、广播、电视等新闻媒体，再次向社会公布举报电话、举报信箱和奖励政策，加大宣传力度，发动群众举报，确定专人负责做好举报事项的查处、跟踪、落实和反馈工作。四是领导小组成员单位按照各自的职责，做好专项治理政策、制度、措施的咨指导，形成整体合力，确保不走过场。截至目前，单位自查申报以前年度设立“小金库”1个，金额0.48万元，已调账纠正；重点检查2个单位“小金库”金额115.46万元，调整账务104.12万元，收缴余额资金11.34万元。同时，对省上督查发现矿管办应缴未交财政资金176.1万元已全额收缴财政。

六是全面开展了社会团体及国有控股企业“小金库”治理工作。按照省市“小金库”治理实施方案的要求，分别由县民政局和县经委分别牵头负责社会团体及国有企业的专项治理工作。各牵头部门分别成立组织领导机构，细化实施方案，安排指导社团和企业开展治理工作。在自查自纠阶段，全县14个社会团体和3户国有企业全面进行了自查，自查面达到了100%，未申报有私设“小金库”问题。针对“零申报”问题，于9月17日，再次召开社会团体国有企业“小金库”专项治理工作会议，进一步统一思想，提高认识，落实责任，明确分工，部署重点检查阶段的工作任务。在自查自纠回头看过程中，有1户国有企业申报存在“小金库”问题，金额0.218万元，主管部门已责成企业进行整改。在重点检查阶段，县经委抽调3人组成工作组，对3户国有企业全部进行了重点检查，尚未发现存在“小金库”问题。在此基础上，治理办委托会计师事务所对2户国有企业进行了再次核查，发现供水总公司截留应缴财政代收水资源补偿费13.125万元，未查出设立“小金库”问题。县民政局会同审计部门抽调6人，组成3各工作组，对8个社会团体实施了重点检查，重点检查面达到60%，发现社团存在财务管理不规范问题，也未查出私设“小金库”问题。

七是着力构建“小金库”治理长效机制。县纪委于8月13日发出了《关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见》，明确了“小金库”长效机制建设的指导思想、工作目标、主要措施和纪律关要求，从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面，提出治理“小金库”有关政策要求和工作规范，严格落实“小金库”责任追究制、治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制、禁设“小金库”承诺保证制、举报查处督办制、治理“小金库”监督管理责任制等五项机制，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，形成了制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。实施以来，全县各级各类机关事业单位主要负责人，均向县纪委呈报了《禁设小金库承诺保证书》，承诺保证不以任何理由批准、同意、授意设立“小金库”，切实做到“七个严禁”、“四个不准”，如有违反，将接受组织从严处理。近期，县经委、民政部门正在深入调研和拟定企业和社会团体“小金库”治理长效机制建设办法措施，以“小金库”专项治理为契机，进一步提高财政财务监管水平，努力实现标本兼治的目标。

三、存在的问题和今后工作重点

我县“小金库”治理工作已经完成一个段落，并取得了一定的成效。但我们也清醒地认识到，“小金库”产生的原因复杂多样，其慈生土壤不是很容易铲出的，治理工作依然是任重道远。首先，“小金库”与部门利益、小集体利益或个人利益通常紧密联系在一起，并且有着深厚的“群众基础”，其本身具有非常强的隐蔽性，各项“小金库”的资金来源或明或暗，且通常都是在体外循环，导致了对“小金库”资金从源头治理和监控存在着比较大的困难。其次，“小金库”的设立，多与机关单位的“一把手”有关，他们执掌着“一支笔”又决定着财务的审批大权，具有使用和监督的双重角色，自查自纠工作不够深入细致，也有可能存在走过场现象。下一步，我们将坚决贯彻落实贺国强同志关于“小金库”治理工作的重要讲话和批示精神，继续组织对治理工作中的薄弱环节和领域进行重点检查，同时改进和完善各项管理制度，着力健全防治“小金库”长效机制，重点做好以下工作：

一是巩固行政事业单位治理成果，全面落实防治“小金库”长效机制建设的各项措施。针对治理工作暴露出来的问题，深刻查找原因，从健全机制、完善制度、深化改革、加强监督入手，围绕反腐倡廉制度建设、规范财政资金使用、完善国有资产管理、整顿金融市场秩序、推动事业单位改革，以及加强内部控制和外部监督等方面，深入开展调查研究，认真解决党政机关、事业单位经费不足等问题，进一步提高财政从财务监管水平，真正做到标本兼治，建制固本，杜绝“小金库”问题反弹。

二是持续开展自查自纠“回头看”，对全县党政机关事业单位、社会团体和国有企业进行全面排查。继续加大宣传力度，宣传政策、提高各级领导干部对治理“小金库”工作意义的认识，打消侥幸心理，本着“惩前毖后、治病救人”的方针，巩固和扩大自查自纠成果，争取把治理“小金库”工作中存在的问题在自查自纠中得到解决。领导小组办公室组织人员将再次对各部门、各单位进行自查情况全面督查，检查发现存有“小金库”行为，将严肃予以处理。

三是进一步强化组织领导，畅通群众举报渠道，落实举报奖励办法。充分发挥领导小组及办公室的作用，加大协调配合力度。强化宣传，积极依靠群众举报和监督，推进“小金库”专项治理工作的顺利进行。注意发挥群众举报作用，经常性地设立并公布举报电话、电子信箱、通信地址，认真受理举报，建立健全相关的登记、核查、处理、督办、答复、统计和报告制度。通过新闻媒体进行宣传，对举报有功的单位和个人，按照《甘肃省“小金库”治理工作举报奖励办法》兑现奖励，形成社会各界共同深挖“小金库”的治理环境。

四是统筹安排，扩大“小金库”治理工作的综合成效。在今后的“小金库”治理工作中，我们将继续坚持综合治理、整体推进。把“小金库”治理作为日常工作的一项重要内容，与扩大内需促进经济增长政策落实监督检查、规范津贴补贴、推动事业单位改革、规范国有企业高管人员薪酬管理，以及加强党政机关、事业单位、社会团体、国有及国有控股企业资产财务管理等工作紧密结合，与会计信息质量检查、财政预算执行情况审计、金融市场监管、国有资产监管，以及税务稽查等工作同步推进，进一步扩大“小金库”治理的综合成效。

小金库治理工作小结（二）

根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发[2009]18号）及中共中央纪委、监察部、财政部、审计署和国资委联合印发《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发[2010]29号）精神，按照国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价[2010]107号）和《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）要求，中国华能集团公司（以下简称公司）从深入贯彻落实科学发展观的高度，充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义，全面贯彻中央企业“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则，严格按照中央企业“小金库”专项治理工作步骤，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各项工作，自查自纠和落实整改存在的“小金库”问题，着力建立健全防治“小金库”的长效机制，取得明显成效。现将情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理工作

1、迅速动员部署，提高思想认识

7月19日，国资委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议，公司高度重视，迅速成立专门领导机构，制定工作方案，于7月26日召开公司系统“小金库”专项治理工作电视电话会议。公司总经理曹培玺和党组书记黄永达分别在会上作重要讲话，传达学习党中央、国务院和国资委有关文件和会议精神，全面部署了公司系统“小金库”专项治理工作，要求各单位按时保质完成专项治理工作，彻底根除“小金库”的思想根源、制度根源和资金根源，建立防治“小金库”的长效机制。

会后，系统各单位立即行动，层层部署，迅速落实，在7月底前将中央、国资委和集团公司关于“小金库”专项治理的政策要求传达到了系统全体职工，提高全体干部职工对专项治理工作的思想认识，营造良好的治理环境。

2、建立组织机构，加强工作指导

公司成立了由总经理和党组书记任组长、总会计师和纪检组长任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，领导公司系统各单位开展专项治理工作，领导小组下设办公室，主任由纪检组长兼任，成员由监察、财务、人资和审计等部门负责人构成，负责贯彻落实公司“小金库”专项治理工作的决策部署。办公室还抽调专人具体落实专项治理日常工作，形成了顺畅的沟通机制和业务指导机制，确保各项工作顺利开展。

系统各单位全部按照公司要求，成立了由主要领导亲自挂帅，分管领导参加，有关业务部门参与的“小金库”专项治理工作领导机构和由分管领导负责的“小金库”专项治理工作机构。按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制。

3、做好宣传发动，细化实施方案

公司通过各种渠道和方式大力宣传治理“小金库”的有关政策规定，在公司外网开设了“小金库专项治理”专栏，公布有关政策和信息。公司及系统各单位都设立专项治理举报电话和电子信箱，在专栏醒目位置登载了国资委和公司的举报电话、邮箱，广泛发动群众，鼓励群众举报。

公司印发了《“小金库”专项治理实施方案》，系统各单位结合实际也相应制订了专项治理工作方案，明确了各阶段的工作目标、任务和措施。公司在开展专项治理工作上要求各单位注重“四结合”，即要与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合，有计划、有针对性地开展工作。

（二）全面开展自查自纠，狠抓工作落实

1、深入发动，扎实推进自查自纠工作

8月31日，在专项治理工作进展到自查自纠的关键阶段，公司再次召开全系统“小金库”专项治理自查自纠工作电视电话会议。总结动员部署阶段工作，进一步强调部署公司系统“小金库”专项治理自查自纠阶段各项工作。公司总经理、“小金库”专项治理工作领导小组组长曹培玺主持会议并作重要讲话，要求各单位高度重视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，从维护公司政治安全、经营安全、形象安全的高度出发，认真开展自查自纠，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关公司全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。

2、落实责任，实行双承诺

在自查自纠工作开始阶段，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人签署过程承诺书：承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作面覆盖所有下属单位，不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底，纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不报现象；确保将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示，严格接受职工群众监督。在自查自纠工作结束时，公司要求负责人签署结果承诺书：对于自查没有“小金库”的要进行承诺，对于自查发现“小金库”的，还要承诺再无其它“小金库”，即对是否存在瞒报、漏报的情况进行承诺。公司总部各部门负责人、系统各单位负责人均签署了过程承诺书及结果承诺书。双承诺制结合公示制，确保专项治理工作接受各方监督。

3、创新工作方法，确保工作成效

为确保自查自纠取得实效，系统各单位结合实际，多形式、多层次、多角度地开展专项治理工作。华能股份公司组织所属37家单位召开了自查自纠工作交流座谈会，华能股份公司“小金库”专项治理工作领导小组成员，领导小组办公室成员，工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与37家单位负责人进行“一对一”交流座谈。华能山东公司对一厂多制、存在多个核算主体、管理单位较多、现有基建任务以及新加入单位等占所属单位60%的12家单位进行了检查督导，确保专项治理工作成效。

通过宣传发动、责任落实、创新方法等工作措施，确保了系统各单位自查范围涵盖了财务、人资、基建、燃供等各个部门，三产、检修、后勤服务及其它表内表外全部企业，收入、支出、资产的确认和计量以及发票、合同、票据的真实性、合理性等各个领域。

（三）开展重点检查，夯实自查自纠成果

1、周密安排，制定检查方案

为做好重点检查工作，确保检查质量，公司结合实际，认真研究，印发了《“小金库”专项治理重点检查工作实施方案》，确定了公司重点检查工作目标、程序、内容和方法等。重点检查工作方案确定了三项检查要点、五类检查内容、八种检查方法及四点具体要求等。

2、抓细抓实，统一检查要求

根据重点检查工作实施方案，公司进一步细化了开展重点检查工作程序和检查内容，统一标准、程序，增强了重点检查工作开展的操作性和针对性。公司重点检查的统一程序为：（1）召开进点见面会，明确重点检查工作目标、工作程序和配合要求；（2）召开干部、职工大会，对中央和国资委开展专项治理的政策和工作进行再宣传和再动员，鼓励群众举报和监督；（3）发放调查问卷，了解被检查单位治理工作开展情况；（4）重点检查公示，第一时间将公示张贴在被检查单位办公场所，公示内容包括检查时间、内容、要求，国资委和公司举报电话、检查组组长电话，以及举报“小金库”奖励政策等；（5）开展现场检查工作，通过重点访谈、翻阅已有审计成果、查看会议纪要、核实财务账簿等方式排查“小金库”；（6）总结分析，形成重点检查报告。

3、精心组织，确保检查成效

重点检查范围涵盖公司所属全部重要区域产业公司，在各区域产业公司的基础上再抽查若干家基层企业，做到了全面检查和重点检查同时兼顾。公司组织派出了25个检查组、一百余人，对所属12家产业区域公司及其71家基层单位进行了重点检查，二级产业公司覆盖面达48%，总体覆盖达30%。

重点检查组每到一处即就贯彻中央和国资委关于“小金库”专项治理政策和工作要求进行再宣传、再动员。通过重点检查，进一步夯实了自查自纠工作成果，为圆满完成“小金库”专项治理工作任务奠定坚实基础。

（四）认真整改落实，不断深化巩固专项治理成果

1、制定工作方案，分步实施，逐项落实

为进一步做好“小金库”专项治理工作，确保整改落实阶段各项工作顺利开展，保证治理效果，巩固治理成果，公司印发了《“小金库”专项治理整改落实工作实施方案》，明确了六大目标，布置了六项任务，提出了四点要求，使“小金库”专项治理整改落实工作坚持高标准、严要求，以求真务实的精神，分步实施，扎实推进，一项一项抓落实，切实增强整改工作的针对性和实效性，不断深化巩固专项治理成果。

2、提高认识，迅速落实，扎实开展专项治理“回头看”工作

12月初，《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）下发后，公司迅速行动，进一步加大“回头看”工作力度，公司领导通过召开公司系统视频会议专门部署，务求实效。系统各单位高度重视，积极行动，在认真分析自查自纠结果的基础上，继续加大“小金库”界定政策和处理政策的宣传力度，重点关注重点单位、重点业务，主要采取了“六看三追五不放过”的做法，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，同时鼓励主动申报，鼓励员工举报，不断深化和巩固“小金库”治理成果。

3、采取有效措施，巩固治理成果，建立健全防治“小金库”的长效机制

公司高度重视整改工作，系统各单位认真分析本企业发现的“小金库”问题，结合管理隐患排查结果，组织制订整改落实工作方案，结合单位实际情况，明确整改要求、整改措施、责任人和完成时限，确保整改工作事实清楚、定性准确、处理得当、整改到位，不留死角和隐患，坚决杜绝“查而不纠”和“前清后乱”。对自查发现的“小金库”，在认真核实余额的基础上，及时纳入了单位规定账簿核算，规范进行了财务、税务处理；对于小团体私分、挪用的“小金库”，及时进行了追缴；对自查上报的“小金库”，按照自查自纠有关处理原则，对责任单位和责任人员进行了必要处理。各单位针对发现的问题，紧密结合企业内部管理现状，深入剖析产生问题的原因，查找容易出现“小金库”的薄弱环节，及时采取了切实有效的整改措施，建立健全相关管理制度，防止“小金库”问题的再次发生。

二、取得的主要成效

（一）摸清了“小金库”资金来源，发现了管理薄弱环节

公司系统通过对各项经济事项和业务处理进行彻底排查发现，所属27家企业存在“小金库”72个，2007年底“小金库”滚存余额1,059.14万元，2008年后新增金额1,503.03万元，累计金额2,562.17万元；2008年后支出金额1,673.11万元，2010年10月底“小金库”余额899.36万元。截至目前，发现的“小金库”已全部停止运作，并纳入了单位法定账簿管理或按照国家有关规定处理。

通过对“小金库”问题的分析，发现“小金库”设立形式主要包括：

1、通过隐匿收入设立“小金库”，资金来源主要包括对外提供机组大修劳务收入、废旧资产处置收入、灰渣处置收入、资产出租收入、税费手续费返还收入等。

2、通过虚列支出设立“小金库”，主要包括虚列管理费用、销售费用、财务费用等期间费用、人工成本等。

3、其他原因设立“小金库”，主要包括产权瑕疵无法入账资产和安全风险等抵押金收入。

（二）积累了工作经验，夯实了工作基础

在自查自纠“小金库”，分析成因，摸清“小金库”的资金来源渠道，查找管理薄弱环节的基础上，同时取得以下成效：

1、进一步提高了对“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，坚定了铲除“小金库”的信心和决心。公司系统开展“小金库”专项治理工作以来，各级单位广泛动员，积极行动，“小金库”治理工作取得阶段性成果。公司系统各单位通过加强政策学习，深刻领会中央精神，切实认识“小金库”的危害性，进一步深化了开展“小金库”专项治理工作重要性、艰巨性、长期性的认识，再接再厉，树立信心，坚定决心，继续把“小金库”治理工作推向深入。一是将防治“小金库”纳入本单位财务工作的年度计划和长远规划，列为内部审计、纪检监察工作的重要内容；二是把“小金库”防治工作作为年度绩效考核内容，确保“小金库”防治工作的常态化。

2、通过加大政策宣传力度，使“小金库”治理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。对“小金库”的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的“小金库”，不论是什么形式的“小金库”，不论用于什么支出，都必须坚决清除，绝不姑息。同时，对中央已经明确的“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策进行大力宣传，使“小金库”的界定和处理政策尽人皆知，为建立长效机制奠定了群众基础。依靠群众，鼓励监督，一是长期保留“小金库”举报电话、举报邮箱，实现“小金库”防治工作的制度化；二是整理“小金库”典型案例，坚持定期开展警示教育，增强各级领导人员和员工的责任意识和法纪观念；三是制定“小金库”责任追究制度，做到常抓不懈。

3、积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。在“小金库”治理工作过程中，除采用领导重视，广泛动员、制定方案、加强组织，统一部署、分级负责、分类指导等传统的工作经验以外，积累了较为丰富的“小金库”治理工作经验。一是“四结合”，即与日常监察举报掌握的问题、与内部审计揭示的问题、与年度决算发现的问题、与内控评审反映的问题相结合；二是“双承诺”，在自查自纠工作工程中，公司要求总部各部门负责人、系统各单位负责人不但要签署过程承诺书，承诺按照国资委及公司要求，确保自查工作全覆盖、无遗漏，而且要签署结果承诺书，承诺除自查发现“小金库”外再无其它“小金库”。三是“五机制”，按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制；四是“一对一”，组织所属单位召开了自查自纠工作交流座谈会，“小金库”专项治理工作领导小组成员、领导小组办公室成员以及工程部、生产部、多经部等部门负责人分别与各单位负责人进行“一对一”交流座谈；五是“六看三追五不放过”，通过“六看”对自查自纠工作进行了回顾和检查，一看思想认识是否到位，二看宣传动员是否到位，三看组织领导是否到位，四看工作措施是否到位，五看责任追究是否到位，六看整改落实是否到位。通过“三追”对自查自纠工作进行了查缺补漏，一追遗漏，二追空白，三追死角，主要是追查账内、账外、隐匿在单位外部的“小金库”。通过“五不放过”对“小金库”问题进行了整改落实，即形成原因不查清不放过、涉及款项不追缴不放过、相关责任不追究不放过、警示教育不到位不放过、防范措施不落实不放过。

4、促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系统各单位根据发现的“小金库”问题和排查特殊管理资金（资产）暴露出来的各类管理隐患，按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法，“开前门，关后门、堵旁门”，多措并举、综合治理，注重源头治理，促进了基础管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加强制度建设，制定、修订了财务、审计、投资、评价、人事等党政制度85项；二是内部审计工作深入开展，公司系统全年共完成审计项目1076项，提出整改建议1968项，完成整改1628项，设备检修、更新改造专项审计调查、基建工程审计等取得积极成效。

三、下一步的工作

（一）对管理薄弱环节有针对性地进一步加强管理

1、坚持专款专用，进一步加强保险防灾费及各类代办手续费收入管理

公司下发了《关于加强保险防灾费和各类代办手续费收入管理的通知》（华能财[2010]295号），要求系统各单位进一步加强对相关收入的管理，将保险公司支付的保险防灾费及开展业务收取的代办手续费全额入账，并专款专用，杜绝产生“小金库”的可能。

2、理顺业务流程，进一步加强废旧资产处置、资产出租管理

隐匿废旧资产处置收入发生“小金库”问题的情况相对密集，各单位应按照集团公司有关规定，规范废旧物资处理和资产出租管理，理顺有关业务流程，完善内控制度，明确关键控制岗位，落实责任人及奖惩制度，各有关部门密切配合，互相监督，确保该类收入入账及时、完整。

3、严格审批程序，进一步加强保证金、押金类收入管理

对于保证金、押金类收入，各单位应将收取的款项通过单位法定账簿核算处理，规范审批程序，严格发放、退还手续，杜绝形成账外资金。

4、规范关联交易，进一步加强多经企业管理

由于历史等原因，多经企业与主业存在着千丝万缕的联系，管理有待进一步规范。各单位应进一步加强多经企业管理，理顺投资管理关系，规范关联交易，铲除“小金库”滋生土壤。

（二）着力于建立防治“小金库”的长效机制

“小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题，要“拔掉草、除掉根、铲掉土”，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路，从根本上清除“小金库”的思想根源和制度根源，仔细排查和坚决阻断“小金库”的资金来源渠道，铲除滋生“小金库”的土壤，建立防治“小金库”的长效机制。

1、加强思想教育。进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，如网络、报纸、专题会议、职工大会等，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让公司员工养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。通过加强思想教育，使其不愿设立“小金库”。

2、健全内控制度。制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”。公司目前正在试点建设的“财务业务一体化信息平台”就是要依托SAP系统，搭建纵向到底、横向到边的信息交换、共享平台。纵向到底就是到最基层企业，横向到边就是到业务源头，形成一个纵横全覆盖的无缝信息网，切实加强公司对基层单位的管控力度。

3、完善体制机制。建立科学、合理的体制机制，是公司得以健康、有序运转的前提。有些“小金库”问题是因为体制机制不合理，该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了，铤而走险想出来的办法。因此，要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善，在疏导合理需求方面“修好渠”，建立分工负责、职责明晰的体制，形成运转协调、科学有效的机制。通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”。目前公司正在逐步建立和完善三级管理体系，明确了公司总部、区域/产业公司和基层单位的管理定位，清晰了管理界面，细化了管理权责，优化了管理流程。

4、强化监督惩处。加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节“堵死漏”，使监督制度落到实处。对于个别设立和使用“小金库”的人和事要下猛药、动真格、出重拳，树立制度执行坚强有力的组织权威。要坚持处理人和处理事相结合，在对“小金库”问题责成整改和严肃查处的基础上，要认真追究相关领导和人员的责任，促进制度规定不折不扣地落实到位。通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”。

小金库治理工作小结（三）

自7月19日你委召开中央企业“小金库”专项治理工作会议以来，中国华能集团公司（以下简称公司）高度重视，精心组织，认真做好专项治理各项工作。为保证治理效果，公司在自查自纠、重点检查、整改落实各项工作中，一直把“回头看”当作一项重要工作内容来抓。12月初，《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价[2010]175号）下发后，公司迅速行动，进一步加大“回头看”工作力度，公司领导通过召开公司系统视频会议专门部署，务求实效。系统各单位认真学习，提高认识，迅速落实，扎实开展专项治理“回头看”工作，进一步夯实专项治理成果。现将有关情况报告如下：

一、“回头看”活动组织开展情况

（一）进一步提高思想认识，坚定铲除“小金库”的信心和决心。公司系统开展“小金库”专项治理工作以来，各级单位广泛动员，积极行动，“小金库”治理工作取得阶段性成果。为保证“回头看”活动卓有成效地开展，公司组织系统各单位继续加强政策学习，深刻领会中央精神，从深入贯彻落实科学发展观、加快发展方式转变的高度，切实认识“小金库”的危害性，进一步深化对开展“小金库”专项治理工作重要意义的认识，把“小金库”专项治理工作和保证公司经济安全、政治安全、形象安全，提高公司经营管理水平和深化反腐倡廉建设联系起来，再接再厉，树立信心，坚定决心，把“小金库”治理工作继续推向深入，让“小金库”成为闯不得的“禁区”和碰不得“红线”，达到彻底根除“小金库”的目的。

（二）继续加大政策宣传力度，使“小金库”治理政策深入人心。一是对“小金库”的界定政策，继续加大力度，广泛宣传，坚决、彻底地消除对“小金库”问题的模糊认识，鼓励自查和举报，不论是谁设的“小金库”，不论是什么形式的“小金库”，不论用于什么支出，都必须坚决清除，发现一起，处理一起，绝不姑息。二是“小金库”处理政策，从治理工作开始，中央就已经明确了“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策。在“回头看”活动中，企业主动补充申报的“小金库”仍按照自查自纠政策从轻从宽处理。公司系统要求各单位认清形势，认认真真、扎扎实实地开展“回头看”活动，抓住最后的机会，充分、彻底暴露本单位的“小金库”问题。

（三）加强组织领导，高标准、严要求开展“回头看”活动。公司及时制定并下发了《“小金库”专项治理整改落实工作方案》，对“回头看”活动进行了专门安排和部署。“回头看”活动的目的是进一步巩固和扩大自查自纠工作成果，实质上是对“小金库”自查自纠工作的过程和结果进行查缺补漏。公司下发的《“小金库”专项治理整改落实工作方案》，明确了“回头看”活动排查的内容，包括思想认识是否到位、动员部署是否深入、工作机制是否有效、自查范围是否全面、工作措施是否扎实、自查结果是否真实、风险排查是否彻底、“小金库”问题是否完全暴露等。要求各单位机构不撤，人员不减，队伍不散，继续加大工作力度，按照“横向到边、纵向到底、不走过场、不留死角”的要求，扎实开展“回头看”活动，并提出了完成时限和具体工作要求。

（四）在全覆盖的基础上，把握“回头看”活动的重点。公司系统各单位，无论自查是否发现了“小金库”，内部重点检查是否被查出“小金库”，全部按照公司要求的内容和时间认真组织开展了“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动，同时，突出两个工作重点。一是重点单位，认真分析各单位上报的自查自纠结果，把“零申报”、内部重点检查“零问题”和基础管理薄弱的单位作为重点单位。二是重点业务，通过对自查和内部重点检查结果的统计分析，结合行业和业务特点，对照管理现状，确定容易出现“小金库”的业务环节和重点部位。要把重点单位和重点业务作为“回头看”的重点关注对象，花大力气，下大功夫，进行彻底的排查。

（五）充分利用“回头看”活动成果，加强基础管理，堵塞管理漏洞，促进预防“小金库”长效机制的建立。“回头看”活动的落脚点就是要发现、纠正、防范、消灭“小金库”。公司要求各单位要根据发现的“小金库”问题和排查特殊管理资金（资产）暴露出来的各类管理隐患，摸清“小金库”产生的根源，按照“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求，通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管，综合采取完善治理结构、推进预算管理、改革分配制度、健全内控体系、强化资金管理、规范职务消费、加强警示教育、细化处罚措施等办法，“开前门，关后门、堵旁门”，多措并举、综合治理，注重源头治理，建立健全预防“小金库”产生的长效机制。

二、“回头看”活动的主要做法和成效

为使中央确定的“依法依纪，宽严相济”的原则和“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策深入人心，打消侥幸心理，彻底暴露本单位的“小金库”问题，确保“回头看”活动顺利开展，保证取得预期效果，公司主要采取了“六看三追五不放过”的做法，系统各单位高度重视，积极行动，在认真分析自查自纠结果的基础上，继续加大“小金库”界定政策和处理政策的宣传力度，重点关注重点单位、重点业务，鼓励主动申报，鼓励员工举报，不断深化和巩固“小金库”治理成果。

（一）“六看”是对自查自纠工作的回顾和检查。

一看思想认识是否到位。是否认识到“小金库”是消极腐败现象滋生的土壤，会扰乱正常的经济秩序，损害公司的整体形象，妨碍公司的科学、健康发展；是否认识到治理“小金库”是保证公司经济安全、政治安全、形象安全的现实需要，是深入推进反腐倡廉建设的重要途径；是否认识到发现、纠正、防治、消灭“小金库”是进一步加强基础管理，完善体制机制，提升管理水平的重要抓手。

二看宣传动员是否到位。是否召开了“小金库”专项治理动员会议，广泛宣传“小金库”治理政策，积极动员全体员工参与；是否举办了“小金库”自查自纠工作业务培训，组建了专业的队伍，配备了足够的人员；是否执行了“公示制”和“举报制”，公开了自查自纠结果，公布了举报渠道。

三看组织领导是否到位。是否成立“小金库”组织领导机构，由主要负责人负总责，形成齐抓共管的局面；是否制定了自查自纠工作方案，提出了明确要求，细化了工作措施；是否开展了工作指导和督查，建立畅通的沟通渠道，及时协调解决存在的问题。

四看工作措施是否到位。是否做到了自查自纠单位范围和业务范围全覆盖，确保了横向到边、纵向到底；是否扎实开展了内部重点检查，重点检查户数和重点检查内容均符合工作要求；是否客观反映了“小金库”治理的真实情况，杜绝了漏报、瞒报、少报现象。

五看责任追究是否到位。是否按照“依纪依法，宽严相济”的原则严格执行了“自查从轻从宽，被查从重从严”的处理政策，保证了处理政策的统一；是否追究了设立和使用“小金库”的直接责任人、直接管理人和主管领导的责任，起到了惩戒和震慑的作用；是否追究了打击报复举报人的相关人员的责任。

六看整改落实是否到位。是否立即停止了自查和被查发现的“小金库”的运作，并纳入了符合规定的法定账簿管理；是否按照会计政策和税收法规及时进行了相应的会计和税务处理；是否认真分析了“小金库”存在的原因，采取了防范措施，建立和健全了“小金库”治理的长效机制。

（二）“三追”是对自查自纠工作的查缺补漏。

一追遗漏，主要是追查隐匿在账内的“小金库”。隐匿在账内的“小金库”都有伪造、虚假的原始凭证，具有较强的欺骗性。主要表现形式，一是虚列支出设立“小金库”，主要包括虚列工程成本、采购成本、劳务成本等设立“小金库”；虚列业务招待费、会议费、培训费等设立“小金库”；虚列职工工资、福利费用等设立“小金库”。二是利用虚假发票套取现金设立“小金库”，三是将支付资金按照成本费用支出进行会计处理，用以拨代支的方式设立“小金库”。

二追空白，主要是追查隐匿在账外的“小金库”。隐匿在账外的“小金库”没有线索，一般很难发现，具有很强的隐蔽性。主要表现形式，一是隐匿收入设立“小金库”，主要包括用劳务收入、资产出租收入等设立“小金库”；用政府奖励资金、代扣代缴税款手续费、投标保证金等设立“小金库”。二是以虚假应收款项坏账核销或虚假资产盘亏、毁损、报废等方式转移资产设立“小金库”。

三追死角，主要是追查隐匿在单位外部的“小金库”。隐匿在单位外部的“小金库”大多都以看似合法的交易为外衣，具有非常强的反追查性。主要表现形式，一是以虚假关联交易方式向关联企业输送利益设立“小金库”。二是上级企业将应属本企业所有的收入计入下属企业或将资金转入下属企业，同时由下属企业从上述收入、资金中列支应由本企业负担的成本费用的方式设立“小金库”。

（三）“五不放过”是对“小金库”问题的整改落实。

一是形成原因不查清不放过。对于发现的“小金库”问题，必须查清形成原因，是制度不健全，还是有关人员凌驾于制度之上；是职责不清、责任心不强而疏于管理，还是监督机制不健全，监督力量不到位。

二是涉及款项不追缴不放过。不论什么时间、什么人，以什么方式设立的“小金库”，只要存在滚存余额，全部予以追缴；对于小团体私分、挪用的“小金库”要全额、限时予以追回。

三是相关责任不追究不放过。设立和使用“小金库”，不但要追究直接责任人、直接管理人的责任，还要追究主管领导的责任；对报复举报人的行为，要坚决严厉打击，从重从严追究责任。

四是警示教育不到位不放过。要整理本单位的“小金库”典型案例，及时开展警示教育，不但要让相关责任人受到教育，而且要让单位的所有人员，尤其是关键岗位的人员受到教育，增强各级领导和员工的责任意识和法纪观念，筑起坚固的思想道德防线。

五是防范措施不落实不放过。对专项治理中查出的问题要彻底整改，不留隐患，并根据排查结果，深入剖析产生问题的原因，摸清“小金库”产生的根源，注重源头治理，通过加强教育、完善制度、责任追究等方式，使其不想、不能、不敢设立“小金库”。

公司认真贯彻落实中央精神，严格按照国资委的安排部署，认真组织、扎实开展了“小金库”专项治理自查自纠“回头看”活动，除在自查自纠阶段发现的“小金库”问题外，没有发现新的“小金库”。

三、下一步工作安排

“小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题，要“拔掉草、除掉根、铲掉土”，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路，从根本上清除“小金库”的思想根源和制度根源，仔细排查和坚决阻断“小金库”的资金来源渠道，铲除滋生“小金库”的土壤，建立防治“小金库”的长效机制。

（一）加强思想教育。进一步加大界定“小金库”的政策和防范“小金库”的制度的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，把规章制度内化为道德信念和行为准则，在思想上“划清线”。要采取各种行之有效的形式，增强法治理念和制度意识，增强按制度办事的行为意识，筑牢遵纪守法的思想基础，让公司员工养成带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，按制度办事的良好习惯，营造人人知晓制度、人人遵守制度的良好氛围。通过加强思想教育，使其不想设立“小金库”。

（二）健全内控制度。制度自身完善，是制度执行取得预期效果的前提。“小金库”问题之所以存在，很大程度上就是制度缺失、执行缺失、监督缺失造成的。因此，要进一步完善内控制度，在行为规范上“筑牢坝”。制定制度既要考虑制度本身的系统性、有效性和可操作性，又要兼顾相关制度之间的配套与协调，防止出现制度与制度之间相互矛盾的问题，建立和完善结构合理、相互关联、良性互动的制度体系。通过健全内控制度，使其不能设立“小金库”。

（三）完善体制机制。建立科学、合理的体制机制，是公司得以健康、有序运转的前提。有些“小金库”问题是因为体制机制不合理，该办、必须办的事情在现有的体制机制里办不了，铤而走险想出来的办法。因此，要对不合理的体制机制进行评估、改进和完善，在疏导合理需求方面“修好渠”，建立分工负责、职责明晰的体制，形成运转协调、科学有效的机制。通过完善体制机制，使其不必设立“小金库”。

（四）强化监督惩处。加强监督检查，严肃问责惩处，是构建防治“小金库”长效机制的重要保障。要进一步强化财务监督、审计监督、监察监督的职责，配备监督力量，整合监督资源，加大监督投入，在管理的各个环节“堵死漏”，使监督制度落到实处。对于个别设立和使用“小金库”的人和事要下猛药、动真格、出重拳，树立制度执行坚强有力的组织权威。要坚持处理人和处理事相结合，在对“小金库”问题责成整改和严肃查处的基础上，要认真追究相关领导和人员的责任，促进制度规定不折不扣地落实到位。通过责任追究和高压严惩，使其不敢设立“小金库”。

小金库治理工作小结（四）

省、市“小金库”治理办的正确指导下，区“小金库”治理工作按照中央、省、市的文件精神和统一部署。区委、区政府的高度重视下，区“小金库”治理办具体操作下，加强领导，精心组织，真抓实干，克难奋进，较好地完成了动员部署与自查自纠、重点检查、整改落实”三个阶段的工作任务，使我区“小金库”治理工作取得了明显成效。

一、基本情况

事业单位471个1区应纳入治理范围单位总数为536个其中：党政机关65个。

2区重点领域和重点单位总数为204个。

区锁定重点检查单位总数为43个一级行政、事业单位分别占重点检查面的8%重点领域和重点单位检查面的21%3按照《区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》要求。

区共收到小金库”举报信共7件(其中：市转办5件，4截至目前为止。分别是①大桥镇渔牧村、②区土地局、③山坡乡光兴村、④区复江道美食中心、⑤区公路局;本级2件，分别是①区农业机械管理局、②区庙山教育总支)经检查组认真核实，现已全部回复。

5区应纳入治理范围的536个党政机关和事业单位全部进行了自查自纠。

一存在主要问题

1自查自纠情况

事业单位471个已进行自查自单位536个，区应参与自查自纠单位536个其中：党政机关65个。自查自纠上报存在小金库”单位1个区教育局—涉及26个二级单位金额1019.42万元，经区”小金库”治理办检查组认真核实情况如下：

2重点检查情况

发现存在小金库”单位1个庙山办事处幸福村新村建设指挥部该单位2007年采取用自制收据套取资金的方式设立“小金库”金额30.85万元，区锁定重点检查单位43个一级行政、事业单位已对43个单位进行了检查。已支出29.6万元，结余1.25万元。

3其他情况

同时也发现存在违纪违规的现象，重点检查过程中。主要表现在

⑴白条抵库。如：五里界街道办事处历年欠款2038326.09元。

⑵少缴个人所得税。如：区交通局2008年9月-12月份共少缴个人所得税25.28万元。

金额2.02万元。⑶擅自采用其他方式采购。如：区交通局2008年度擅自采购照相机、电脑、空调等设备。

列支票据为湖北省增值税普通发票。⑷不合规票据列支。如区港航管理处2008年10月支付进餐费0.53万元。

⑸帐务处理不规范。如：区公路运输管理所2008年度收到精诚华泰车辆检测有限公司检测返还款10万元帐务处理时记入“上级补助收入”科目。而实际应记入“其他收入”科目。

⑹截留专项资金。如：区林业局2008年12月份未拨付省林业厅下达的防火重点专项资金23.5万元。

⑺挪用专项资金。如：区建设局2008年度挪用城镇公用事业附加费抵交以下单位统筹费67.7万元。其中：①园林绿化办公室统筹费40万元；②区建设工程决算中心统筹费11万元；③区建设工程招标管理办公室统筹费3万元；④区建设局机关后勤服务中心统筹费2万元；⑤区建设局工会统筹费11.7万元。

⑻违规收费。如：区林业局2008年2月无项目收取武汉大花山生态林工程公司管理费10万元。

未按规定记入“固定资产”和“固定基金”帐。⑼新增固定资产未记“固定资产”和“固定基金”帐。如：区建筑管理站2008年购电梯一部。

二处理意见

责成区教育局将已发生的小金库”资金1019.42万元并入本单位法定财务帐内。1对自查自纠存在问题的处理意见。依据财政部有关文件规定。

责成庙山办事处幸福村新村建设指挥部将已发生的小金库”资金29.6万元并入本单位法定财务帐内，2对重点检查存在问题的处理意见。依据财政部有关文件规定。余额1.25万元收缴国库。

3对重点检查阶段发现其它问题的处理意见：

应严格按照国家统一的会计制度的有关规定进行会计核算，⑴白条抵库。如：五里界街道办事处历年欠款2038326.09元。根据《现金管理暂行条例实施细则》第十二条之规定。做到及时结账、报帐、核销，不得长期白条抵库，责成该单位限期收回借款。

责成该单位补足应代扣代缴个人所得税25.28万元。⑵少缴个人所得税。如：区交通局2008年9月-12月份共少缴个人所得税25.28万元。根据《中华人民共和国税收征收管理办法》第六十一条之规定。

金额2.02万元。根据《中华人民共和国政府采购法》第七十一条第一款之规定和《中华人民共和国会计法》第四十二条第三款之规定，⑶擅自采用其他方式采购。如：区交通局2008年度擅自采购照相机、电脑、空调等设备。责成该单位补办政府采购手续。

列支票据为湖北省增值税普通发票。根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第三款之规定，⑷不合规票据列支。如区港航管理处2008年10月支付进餐费0.53万元。责成该单位以合规的票据列支。

责成该单位调整会计科目。⑸帐务处理不规范。如：区公路运输管理所2008年度收到精诚华泰车辆检测有限公司检测返还款10万元帐务处理时记入“上级补助收入”科目。而实际应记入“其他收入”科目。根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第五款之规定。

①责令改正，⑹截留专项资金。如：区林业局2008年12月份未拨付省林业厅下达的防火重点专项资金23.5万元。根据《财政违法行为处罚条例》第六条第三款之规定。调整有关会计科目；②及时将23.5万元的专项资金按相关规定拨付使用。

①责令改正，⑺挪用专项资金。如：区建设局2008年度挪用城镇公用事业附加费抵交以下单位统筹费67.7万元。其中：①园林绿化办公室统筹费40万元；②区建设工程决算中心统筹费11万元；③区建设工程招标管理办公室统筹费3万元；④区建设局机关后勤服务中心统筹费2万元；⑤区建设局工会统筹费11.7万元。根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条第二款之规定。调整有关会计账目，追回67.70万元财政资金；②限于2009年12月30日前退还违法所得。

①责令改正；②限于2009年12月30日之前退还违法所得10万元。⑻违规收费。如：区林业局2008年2月无项目收取武汉大花山生态林工程公司管理费10万元。根据《财政违法行为处罚条例》第三条第一款之规定。

未按规定记入“固定资产”和“固定基金”帐。根据行政事业单位会计实务的有关规定，⑼新增固定资产未记“固定资产”和“固定基金”帐。如：区建筑管理站2008年购电梯一部。责成该单位补计“固定资产”和“固定基金”帐。

二、主要做法

统一思想，一加强领导。切实打牢“小金库”治理工作基础。

因地制宜，立足全区实际。精心操作，四个方面狠下功夫，扎实抓好各项基础性工作，确保“小金库”治理工作有效开展。

把此项工作上升到党风廉政建设的高度上来，1加强组织领导。一是领导到位。区委、区政府高度重视“小金库”治理工作。区领导专题听取区“小金库”治理办的工作汇报，并组织召开了全区“小金库”治理工作动员大会，全面安排部署我区“小金库”治理工作，为我区扎实有效开展“小金库”治理工作提供了可靠的组织保证。二是专班到位。及时成立了由区委常委、常务副区长任组长，区组织、区纪委、区监察、区财政、区审计等部门负责人任副组长，区直各相关部门分管领导为成员的全区“小金库”治理工作领导小组，领导小组下设办公室，抽调12名同志组成工作专班。与此同时，区直各部门、各乡镇街比照区里做法，相应成立了领导小组和工作专班，形成了一级抓一级，层层抓落实的良好工作格局。三是部署到位。坚持定期召开工作人员碰头会，听取情况汇报，掌握工作进度，理顺工作思路，布置阶段性工作任务，保证各项工作有条不紊进行。

统一思想，2深入宣传发动。一是层层召开动员会。统一要求，统一口径，统一行动。二是电视台新闻综合频道黄金时段连续10天播放“小金库”治理工作的相关内容，并告之举报私设“小金库”各种途径，报连续多期刊登“小金库”举报的相关信息，着力把群众发动起来，形成全社会都来关注和支持“小金库”治理工作。三是利用简报通报工作情况，传达文件精神，解工作动态，总结工作经验。

确保了区“小金库”治理工作有力、有据、有序、有效的开展。3制定工作方案。制定了区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》以此作为我区“小金库”治理工作的依据。

工作量大，4落实责任分工。针对“小金库”治理工作涉及面广。情况复杂的实际情况，区重点检查分两个检查组，每组6人，组长均由区纪委领导担任，区审计局副局长和区财政局纪委书记分别任两个检查组的责任组长，组员由区审计局和区财政局及聘请的会计师事务所人员组成。同时，对专班人员进行了分工，并细化了工作内容，明确了工作责任，量化了工作任务，提出了工作要求，强调了工作纪律。

抓住关键，二突出重点。认真开展重点检查工作。

情况复杂，由于“小金库”隐蔽性强。必须要采取多种办法，抓住关键，发现问题，使重点检查工作产生明显成效。

进行了查前培训。一是认真学习了谢旭人同志在全国“小金库”治理工作电视电话会议上的讲话，1进行查前培训。针对“小金库”表现形式多种多样的特点。统一了思想，提高了认识。二是认真学习了区党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》对“小金库”界定及所有的表现形式加深领会，对专项治理政策规定的本质内涵加深理解。三是认真学习了小金库”专项治理工作法规政策制度解答，防止执行政策出现偏差。四是剖析已有的小金库”典型案例，加以借鉴，做到举一反三；发现问题。

及时进点开展检查。一是严格按照财政监督检查程序和要求的内容进行检查包括检查通知书、工作底稿、询问笔录等相关资料二是严格执行了保密制度和廉政制度，2及时进点检查。查前培训的基础上。做到秉公执法，不徇私情，确保了检查的公正性。三是采用多种方法开展检查。主要采用了宣传政策法规，利用举报信息、开展现场盘点、检查往来款项、抽查收费票据、加强内查外调、追查资产来源、核对账户明细等方法；做到清查彻底，不留死角，使“小金库”没有藏身的空间。

缺乏整体性，3全面收集资料。由于进点检查是每人各负责一块。安排专人对各人手上的资料进行收集整理。这样，一是起到对资料复核的作用，看是否有缺项和错误的地方，可以及时弥补。二是保证了资料的完整性，给定性提供了可靠的依据。

健全制度，三强化管理。着力构建预防“小金库”长效机制。

全国范围内曾开展了多次比较大的治理工作，党中央、国务院历来非常重视“小金库”治理工作。取得了明显成效。但最近几年“小金库”又有所抬头，且愈演愈烈，严重损害了党在人民群众心中的良好形象和威信，人民群众对之深恶痛绝，惩治“小金库”呼声也越来越高。对此，不能无动于衷，熟视无睹，必须加大监管力度，彻底铲除这一毒瘤。

严格内部控制。小金库”滋生，1完善内控制度。往往与内控制度不严有直接关系。有的虽然建立了制度，但没有严格执行，成了墙上的老虎，起不到作用，导致收入流失和费用失控，成为“小金库”资金来源。对此，必须建立涵盖各种业务活动方面的内控规章制度，用制度管人、用制度管钱、用制度管事；建立健全相互制约和监督的内部控制制度，规范经营和财务结算行为，保证收入的完整性和支出的真实性，切断“小金库”资金来源。

加大处罚力度。小金库”发生，2强化行政监管。也与监管不力，处罚力度不大有一定的关系。必须要加大监管和处罚力度。一是定期检查和突击检查相结合。二是全面检查和重点检查相结合。三是内外检查和举报相结合。特别是要善于利用突击检查和重点检查，起到防不胜防的作用。同时，应加大对私设“小金库”行为的处罚力度，一是提高罚款的数额，罚款的数额至少与“小金库”数额一样或几倍。二是对责任人处理处罚的力度要加大，切实增强监管和处罚的威慑力。

严防票据失控。目前倒卖假票据现象严重，3规范票据管理。成为获取“小金库”资金的非法途径。因此，必须建立严格的票据稽查制度，防止假票据的流入，从源头上杜绝假票据的现象，规范费用管理，达到标本兼治的目标。

限制现金交易。小金库”资金管理混乱的产物，4加强资金管理。一般是由于资金管理出现漏洞，现金交易频繁，就容易形成游离于账外的现金收入。因此，应强化对现金全程进行监控，严格限制现金使用范围，减少以现金结算的经济交易事项和现金量。一方面金融机构要严格按规定办理提现业务；另一方面对不符合规定且无正当理由的大额现金支出要拒付，确保现金的安全。

三、产生的成效

发现我区极个别单位有私设“小金库”现象，通过这次“小金库”治理工作。同时也发现了一些单位存在违纪违规的现象，区“小金库”治理办按照有关法律法规及时对私设的小金库”和违纪违规进行了严肃处理，给各单位敲响了警钟，起到警示作用。

四、今后工作打算

打算今后从以下几个方面入手：为了真正使“小金库”治理工作产生实效。

发动群众积极举报。1进一步加大宣传力度。

力争覆盖社会各行各业。2进一步扩大检查的范围。

力争在较短时间内产生实效。3进一步强化监管。

加大处罚力度。4进一步完善各项制度。

小金库治理工作小结（五）

根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和我省《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知》的精神。根据省治理“小金库”工作领导小组的安排，围绕我局治理“小金库”工作动员部署、自查自纠、重点检查、整改落实四个阶段的具体任务，这项工作已经取得了良好的效果。

一、领导重视，积极部署“小金库”治理工作

为了切实做好我局“小金库”治理工作，我局领导非常重视，认真学习领会中共中央、国务院、省委、省政府和有关部门的文件精神，统一思想，认清“小金库”专项治理的重要意义，周密部署我局“小金库”专项治理工作，立即成立了由局党委书记、局长任云峰为组长，王东春副局长、孙富忠副局长为副组长，财务处长为办公室主任，各有关处室负责人为成员的“小金库”治理工作领导小组及办事机构。领导组一成立，就着手开展工作，制定了《山西省政府机关事务管理局小金库治理工作实施方案》，按照“小金库”治理范围和要求，于2009年6月10日召开了专题会议进行部署，参加人员有省政府15个驻外办事处分管财务的领导和财务负责人，局属10个事业单位的书记、分管财务领导和财务负责人，局机关处室负责人以及我局“小金库”治理工作领导小组全体。会后各单位相继成立了以单位主要负责人为组长的“小金库”治理工作领导小组和办事机构，制定了针对本单位专项治理工作的实施方案，都在本单位显著位置设置了举报箱，公布了举报电话。

二、严格把关，明确责任，认真进行“小金库”自查自纠工作

自查自纠是“小金库”治理工作的基础，各单位根据本单位的具体情况积极开展自查自纠，自查面达到100℅，均按规定上报了《单位小金库自查自纠情况报告表》、《小金库自查自纠情况统计表》、《银行账户情况报告表》、《银行账户汇总表》和治理“小金库”自查自纠阶段工作小结，内容真实、完整。为了切实做好我局“小金库”治理工作，督促各单位“小金库”治理工作的扎实开展，健全完善领导干部责任追究制度，确保我局“小金库”治理工作取得实效。按照省“小金库”治理工作领导小组要求，各单位的法定代表人对本单位报送的报表真实性进行书面承诺，并对承诺情况进行签字盖章确认。6月26日—30日，我局组织“小金库”治理领导小组一行五人由王东春副局长带队，就“小金库”自查自纠情况对各单位进行了全面检查，采取听取汇报，提出问题，现场抽查的方法，督促和指导“小金库”专项治理的开展，使各单位能够认真对待“小金库”自查自纠工作，为重点检查工作顺利进行打下了基础。

三、强化监督，重点检查收到实效

在治理“小金库”重点检查阶段，我局被省治理“小金库”工作领导小组列为省直重点检查单位。接到重点检查通知后，我局领导非常重视，立即召开了我局“小金库”治理领导小组全体成员参加的专题会议，对专项治理重点检查工作进行了全面安排和部署，要求我局“小金库”治理工作领导小组成员按照职责分工一定要配合重点检查组，保质保量完成重点检查的组织实施工作。重点检查组进点后，我局随即召开了由重点检查组全体人员、局属各单位、局机关各处室负责人参加的“小金库”重点检查座谈会，听取了重点检查组组长崔晓明关于对我局“小金库”重点检查工作的要求、程序、方法、范围以及注意事项等的安排。局属各单位及局机关各处室统一了思想，积极配合重点检查组工作并按要求提供了“小金库”重点检查所需的资料和必要的工作条件。重点检查组在我局机关办公楼显著位置设置了“小金库”治理举报箱，发了公告，公布了举报电话，号召知情者对存在的“小金库”现象、违反财经纪律的行为予以举报。重点检查组对我局机关、局属10个事业单位就规范津贴补贴经费来源、行政事业单位预算资产和财务、向企业转嫁摊派和报销费用以及使用假发票等方面进行了重点检查。

在“小金库”重点检查组检查过程中，检查组全体成员贯彻和落实科学发展观，以扎实的工作作风、认真的工作态度、吃苦的工作精神、精湛的业务和政策水平，在政策上严格要求，在感情上平易近人，诚恳地向我们提出了加强内部管理的合理化建议，交流了其他单位的先进管理经验，使我们开了眼界，增长了知识，深受我们的好评，确保了我局重点检查工作取得实效，达到了意想不到的效果。

四、重视制度建设，健全小金库专项治理长效机制

我局“小金库”专项治理工作虽然告一段落，但“小金库”的问题不会因一两次专项治理，重点检查而销声匿迹，特别是检查中发现的一些不容忽视的问题告诉我们，日常监管不能放松。在今后的工作中，我们必须树立长期作战的思想准备，认真按照中央、省的有关要求，从以下四方面一如既往地抓好“小金库”治理工作：

一是积极开展“小金库”专项治理“回头看”。本着“教育优先、预防为主”的方针，继续加大宣传力度，提高各级领导干部对“小金库”治理工作意义的认识，打消侥幸心理，严肃党纪政纪，巩固和扩大重点检查成果。我们将组织人员每年对局属各单位进行“小金库”治理专项检查，督促各单位对存在的问题全面整改。

二是完善措施，注重源头治腐，规范财务制度，严肃财经纪律。结合规范津贴补贴、规范行政事业经营资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管、行政事业单位票据管理检查，通过财政监管、审计监督、税务稽查多管齐下，共同推进“小金库”专项治理工作。

三是进一步强化对“小金库”专项治理工作的组织领导，充分发挥领导小组及办公室的作用，提升协调配合力度。加强宣传教育，充分依靠群众举报和监督，推进“小金库”专项治理工作的长期进行。

四是进一步建立健全财务监督管理制度，研究原因，积极探索建立预防产生“小金库”的长效机制。