审计局深化审计创新发展总结

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20*年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，我们紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真落实科学发展观，解放思想，与时俱进，务实创新，团结奋斗，以科学发展观为统领，主动应对形势发展，大力推进绩效审计，深入开展“狠抓落实年”、“计算机审计应用推广年”和“效能建设年”活动，机关建设不断加强，三个文明建设协调奋进，全面完成了年初我局确定的“4+4”工程各项任务，为构建社会主义和谐社会作出了新的贡献。10月18日，审计署官方网站《近日新闻》栏目专题报道了《*县审计局坚持“三个创新”走符合当地实际的新路子》。

一年来，我局共完成审计项目46个，其中：财政财务收支审计项目18个，效益审计(调查)项目16个，经济责任审计项目12个；组织中介机构开展工程结算审计项目24个。查出违规金额2367万元，发现“小金库”4个，已上交财政53万元，归还原渠道资金162万元，核减工程结算从而减少财政拨款1872万元，减少损失浪费250万元，应调账处理资金30万元；应纠正金额123*万元；发现违法案件1件，涉案人员1人，涉及金额28万元；建议有关部门纠正事项128项，涉及金额550万元。通过审计，共发出审计决定书15份，审计报告31份，行政处罚书2份，审计移送书1份，提交审计结果报告15份，审计专报7份。县政府及有关部门采纳审计意见建议，修改、完善和出台了《*县支持新农村建设若干政策意见》等10余项政策措施。

一、全面把握、突出重点，在服从服务大局上求实效

㈠突出全部政府性资金审计，进一步深化财政审计

立足于宏观层面看问题，从预算管理、预算执行、社会保障资金、政府负债、专项资金管理等方面揭示财政预算执行中存在的情况和问题。尝试以全部政府性资金为主线的审计新思路。通过审计，提出了理顺政府债务管理体制、加强被征地农民基本生活保障工作的综合管理和健全完善国资运作制度等建议意见。20*年的财政同级审在工作机制、工作方式方法、工作效率方面有了新的提高。审计工作报告和结果报告均得到了县人大常委会和县政府的充分肯定。

㈡突出对权力的制约与监督，进一步深化经济责任审计

认真贯彻落实审计署“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的经济责任审计工作方针，对县交通局、县农经局、县水利局、县民政局、县科技局、县工商联、团县委、武原镇、澉浦镇、通元镇、*镇等12个镇和部门的16名领导干部开展了经济责任审计工作，并修订了《*县领导干部经济责任审计评价办法(试行)》，从被审计领导干部履行经济决策权、经济管理权、经济监督权以及个人廉洁自律情况等四个方面的责任来进行评价，提高经济责任审计工作效能，并首次推行审计结果通告制，对每个经济责任审计对象均作出等次评定，并由联席会议办公室负责向被审计者发送等次评定通知书。

㈢突出发挥宏观决策参谋作用，进一步深化专项审计调查

进一步加强专项审计调查，选准选好调查项目，扩大专项审计调查面，开展了都市型农业扶持资金、万里清水河道建设资金、水利建设专项资金、现行镇财政体制运行绩效等专项审计调查项目，更好地为县委、县政府宏观决策提供服务。如现行镇财政体制运行绩效专项审计调查项目，我局从体制设计及运行层面上提出了存在的不足，分析了产生问题的原因，并针对20*年新一轮镇财政体制调整，提出了针对性建议，审计报告引起县委、县政府高度重视，县委政研室《调研与参考》全文刊登了审计调查报告，同时，县政府在正式出台的政策中充分吸收了审计意见建议。

㈣突出提高资金使用效益，进一步深化政府投资项目审计

组织开展了县污水处理工程、县垃圾应急填埋场、勤俭路二期、县农业综合开发项目、风景区三湾入口、常绿景苑安置房和邮电新村二期安置房工程等11个政府投资建设项目的审计。通过审计，核减工程造价从而减少财政拨款达1420万元，如在对南北湖风景区三湾入口工程审计中，查出该项目建设管理中存在的诸多问题，发现报送的工程结算价高出合同价近一倍，该工程共核减造价312万元，核减率达34.87%。另外，组织社会中介机构完成24个政府投资项目审计，核减造价452万元。同时，大力加强审计发现问题的分析和归纳，向县委、县政府提供有价值的审计专报，如提交的《政府投资项目工程监理中存在的问题应引起重视》，引起了县领导的高度重视，县委领导作了重要批示，要求由监察局牵头，会同有关部门，就我县进一步建立和完善工程项目招投标制度，加强项目监理的管理，切实解决项目监理中存在的问题，作出具体研究，提出可行的建议和办法。县监察局已组织有关部门提出了规范我县监理市场管理的初步设想。

㈤突出服务企事业单位改革，进一步深化企事业单位审计

围绕“摸家底、揭隐患、促发展”的总体思路，全面审计、突出重点，积极开展企事业单位审计。根据上级步骤，重点组织实施了*县邮政局20*年度财务收支审计，通过审计，既摸清了家底，又揭示邮政企业因体制原因，邮政业务日趋萎缩、政策性亏损较大、邮政储蓄资金未及时上划、储汇业务备付金超过核定标准、劳务性费用收支管理薄弱等问题，为促进邮政企业加强和改善经营管理，不断提高综合效益，推动邮政体制改革顺利进行打下基础。同时，根据县委、县政府部署，组织中介机构对16个需改制的事业单位开展了审计，并切实做好全县事业单位改制审计工作的组织、复核和质量把关工作。

㈥积极做好“上审下”的配合工作

20*年市审计局对我县开展财政决算和政府债务情况审计，对此，我局在总结往年配合工作经验的基础上，提前着手准备，制定配合方案，指定专人自始至终做好联络、后勤保障和服务工作，加强与市局审计组、政府办、财政局等单位的沟通与协调，对审计中发现的情况，及时向政府领导汇报，保证“上审下”工作的顺利实施和完成，发挥地方审计机关的协调和纽带作用，完成了预定的目标和任务。

㈦进一步推动内部审计健康发展

出台内部审计工作指导意见，充分发挥内审协会作用，加强内审工作的队伍建设、业务建设和理论研讨。一是注重业务能力培养，组织内审人员参加各类培训达245人次，组织4名内审人员参加国际注册内部审计师考试。二是开展业务合作和经验交流，组织实施全县各镇工业发展公司资产负债经营情况的内审同步项目。三是开展质量评比，打造精品项目，向上级提交内审项目案例3个，其中*农业科技开发公司财务收支审计项目被评为省优项目，县建设局房管处西塘房管组财务收支审计项目被评为市优项目。四是强化理论研讨，提高内审人员理论水平，20*年内审人员提交理论调研文章4篇，其中在《浙江内部审计》等省级刊物发表2篇。五是强化组织建设，新增团体会员1个。

二、适应形势、开拓创新，在促进创新转轨上动真格

㈠大力推进计算机审计和绩效审计

按照“狠抓落实年”的要求，突出抓好计算机审计和绩效审计的探索和尝试，推进审计工作自身从传统审计向现代审计的转轨。一是加强组织领导。分别建立了计算机审计和绩效审计工作领导小组，推行“一把手”负总责、分管领导具体负责的工作机制，还成立了计算机审计和绩效审计技术攻关小组，聘用6人为绩效审计咨询组人员，建立起绩效审计专家队伍。二是强化制度建设。结合工作实际，出台了《计算机审计的实施意见》、《绩效审计的实施意见》等一系列工作制度。三是强化精品意识。确定了镇财政体制运行绩效调查等16个绩效审计项目和公路养路费审计调查等11个计算机审计项目，深入探索绩效审计方式方法，积极推广运用《税审之友》审计软件、AO系统、SQLServer2000、ExceL等计算机审计辅助工具，切实提升项目质量。四是强化考核考评。将绩效审计和计算机审计作为重点纳入考核内容，对各业务科室和干部个人实行双重考核考评。五是强化内部成果提升。编撰了《*绩效审计实践与探索》案例集和《关于2002年度石料生产企业税收征管情况的专项审计调查》等6个绩效审计项目报告单行本，自行开发公路养路费征收管理的“三小软件”。20*年4月省审计厅专题介绍《*县审计局积极推进绩效审计的几点做法》；7月省审计厅又将我局实施的工业扶持资金审计调查案例编印成《浙江绩效审计模式实例》单行本,发至全省审计机关，推广我局的做法和经验。8月31日《嘉兴日报》专题报道《*绩效审计走在全省前列》。12月23日《中国审计报》第1112期专题报道《*重视计算机审计小模块研制开发》。

㈡积极开展修订后《审计法》的宣传教育活动

20*年2月28日，第十届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议作出修订《审计法》的决定，这是审计法制建设的一项重要举措。根据上级部署，我局以“五个一”活动为载体，大力宣传、贯彻修订后的《审计法》。一是及时与县普法办沟通协调，将《审计法》作为全县普法工作的重要内容，县普法办《法制宣传资料》20*年第7期作了专题宣传。二是通过拉横幅、编专刊、办专栏等形式，开展一次《审计法》专题宣传活动。三是以内审协会为平台，邀请省审计厅有关专家，开展一次审计法律专题培训活动，共组织60余人参加此次培训。四是编印《审计法》宣传册，开展一次送法活动和广场法律咨询活动，共发放宣传册1000余册。五是开展一次《审计法》知识竞赛活动，知识竞赛共发出竞赛试卷5000份，实际回收3500余份，回收率达到70%以上。上述做法得到了上级的充分肯定，《中国审计报》第995期头版头条对我局“五个一”活动作了报道。

㈢切实加强审计质量控制

20*年，我局全面推行审计署6号令，出台了《关于贯彻落实审计署6号令的实施意见》、《审计报告撰写规范意见》、《20*年度部门领导干部经济责任审计工作方案》、《20*年度镇领导干部经济责任审计工作方案》等规范化操作规定，并对审计方案、审计日记、审计工作底稿的编写制作了相应模块。同时，为前移审计项目质量控制关口，理清工作思路，明确工作责任，首次推行了“审计项目清单制”，即：在审计项目实施结束后，提交审计报告前，由审计组长将审计发现的情况和问题以清单的形式全面反映，文字表达要求简练，以一句话方式表达，清单包涵了项目名称、审计发现的情况和问题、审计组建议等三个方面；审计组长要对口头交换内容和报告内容提出初步建议，并对审计项目清单内容的真实性、完整性负责。该做法已在《中国审计报》第1087期3版上作了经验报道。

㈣不断加大审计意见整改落实督查力度

研究制定《*县审计意见落实情况督查办法（试行）》，并由县委办、县府办印发全县，规定审计意见落实情况的督查由县监察局负责牵头，根据事项性质，相关职能部门负责具体落实，并配合县监察局开展督查，从而建立了一套审计意见整改落实的长效机制，切实加强审计意见落实情况的跟踪检查，及时纠正各种违纪违规行为。20*年，审计决定执行率达到100%，被采纳落实的审计意见和建议有159条,被审计单位依据审计建议制定整改措施24项、完善规章制度14项。该做法得到了上级审计机关的充分肯定，并先后在《中国审计报》、省审计厅《审计信息》、《嘉兴审计》上作了专题报道。

㈤切实拓展审计项目结果公告的广度、深度和层次

我们遵循“积极、稳妥、严谨、细致、谨慎”的原则，积极稳妥地推行审计结果公告制度，开展了三峡移民资金、住房公积金和农综开发等3个审计结果公告项目，比20*年度增长200%，公告内容新增了审计发现的主要问题和建议、审计发现问题的整改情况等内容，从而拓展了审计公告的广度、深度和层次。

三、外树形象、内抓管理，在文明单位创建上出实招

㈠大力争创市级文明单位

完善和出台《文明科室、文明员工评创办法》、《创建市级文明单位台帐管理办法》、《关于进一步明确和落实创建工作职责的通知》等一系列办法、制度，明确工作制度和岗位职责，细化分解创建工作任务。坚持“以文明单位创建、促审计事业发展”的方针，以“争一流业绩、建一流队伍、创一流环境”为目标，大力构建学习型、规范型、效率型、和谐型和廉洁型“五型机关”，夯实审计事业发展的基础，努力实现审计工作跨越式发展。一是建设学习型机关，提高队伍整体素质。努力保持“嘉兴市示范学习机关”等荣誉称号，组织开展社会主义荣辱观、党的十六届六中全会精神等主题教育活动，举办《财政收支分类改革》、新《审计法》法律知识等专题培训和讲座，选派8名干部参加审计署、省审计厅、南京审计学院的培训班，内容涉及政治理论、宏观经济知识、审计专题讲座等，并鼓励在职学习，有4人取得本科学历。二是建设规范型机关，提高工作规范化水平。完善和出台了《20*年岗位责任制考核奖励办法》、《优秀审计项目评比办法》、《信访工作管理制度》和《保密工作管理制度》等30余项规范性制度，并抓好制度的执行和落实，做到日常有检查，阶段有督查，年终有考核，真正让制度成为行政和管理的主要依据和手段。三是建设效率型机关，提高行政工作效能。坚持“能上能下、注重实才、优胜劣汰”的用人机制，完成第4轮中层干部竞聘工作，增强干部队伍的凝聚力和战斗力，深入开展“效能建设年”活动，严格执行“四条禁令”的规定，科学整合内外审计资源，提高工作效率。四是建设和谐型机关，营造良好的工作环境。积极开展支部、工会的各项活动，认真组织对卫生包干区的义务劳动，关心干部的思想、工作与家庭生活，落实好退休干部的政治和生活两项待遇，向通元镇石泉马家三胞胎、武原镇双桥村部分困难党员、群众发放慰问品和慰问金，向张元济图书馆捐赠书籍54册，在南湖新纪念馆和慈善捐款捐助活动中，干部职工个人共捐赠资金12300元、衣被110件。五是建设廉洁型机关，保持良好审计形象。做好四方面的工作、筑牢四道防线：做好思想教育工作、筑牢自律线，做好制度建设工作、筑牢约束线，做好公开透明工作、筑牢监督线，做好违法责任的追究工作、筑牢警示线。通过“五型机关”建设，文明单位考核验收组对我局创建工作给予了充分肯定。

㈡切实抓好党风廉政建设

以创建市级文明单位为载体，巩固和提高保持共产党员先进性教育活动成果，不断加强党风廉政建设。一是健全工作制度，印发了《党风廉政建设的工作意见》，意见明确了20*年度党风廉政建设以“突出一个重点、推行两个签订、抓好三项落实”来开展工作。二是完善工作机制，推行执纪情况报告制、“一票否决”制和责任追究制。三是实行“八小时外”的监督，继续执行在职党员“双重管理”的规定，定期向社区发送《关于了解我局党员干部社区表现情况的函》，从遵纪守法13个方面全面了解党员干部“八小时”外的情况，并将《党员干部社区表现情况反馈表》纳入廉政档案管理。四是加强惩防体系建设，制定出台《关于建立健全惩治和预防腐败体系实施方案》、《20*年构建惩防体系工作计划》等，进一步明确各项任务的责任人员、责任科室和协办科室，增强惩防体系建设的可操作性，同时选派1人长期参加县反商业贿赂办公室日常工作。五是组织开展专题教育，认真学习了《中国共产党纪律处分条例》等党纪条规以及《国家审计署关于*县县城电网建设与改造工程竣工决算审计组违反审计纪律问题的通报》，开展了职业道德教育。六是做到了“三个延伸”，即：向审计一线延伸，在审计小组设立兼职“廉政监督员”，向社会延伸，开展向社会公开征求意见，关注社会各界对审计廉政建设的反响，向家庭延伸，开展家属座谈会和廉政寄语等活动。20*年度未发生违规违纪行为，经局纪检组统计，全年共拒收各类礼品800元，上交局纪检组处理礼品、礼券5800元，审计纪律回访反馈满意率达100%，党员干部社区表现情况反馈满意率达98.42%，廉洁从审社会测评满意率达97%。。

㈢不断推进审计文化建设

一是开展三大类活动。开展以“永远跟党走”为主题的“七一”演讲比赛和审计技术方法或案例分析PPT演示比赛等示范类活动；举办乒乓球比赛、扑克牌比赛等文体类活动，其中1人参加了全国审计系统江浙沪赛区乒乓球选拔赛；开展我为审计事业献一计“金点子”、优秀审计格言评选、摄影作品评选和书法绘画作品评选等宣传类活动。

二是加强调研工作。印发《20*年审计理论研究和调查研究重点课题》，围绕社会主义新农村建设的热点问题，确定《社会主义新农村建设中的审计定位研究》等课题；围绕审计发展方向的热点问题，确定《*绩效审计模式的探索与思考》等课题；围绕当前经济社会发展中的热点问题，确定《现行镇财政体制运行绩效与建议》等课题；围绕保持共产党员先进性教育的热点问题，确定《机关共产党员保持先进性长效机制研究》课题。当年完成的9个市、县二级调研课题，已在国家级刊物发表1篇、省级刊物发表2篇；已被评为省市级优秀论文各2篇、县级优秀论文4篇。我局还被评为县级调研工作先进集体，1人被评为县级调研工作先进工作者，1人被县委办聘请为兼职政策调研员。

三是加强宣传工作。修改完善《信息工作评比办法》，推行考核考评制、“一票否决制”、审计结果“二次开发运用”加分制和定期通报制等四项工作新机制，有力激发了审计人员撰写审计信息的积极性。全年编制《*审计》25期，提交的审计信息和理论文章已被各级报刊、杂志及内部刊物录用累计达152篇，其中：国家级9篇、省级21篇。同时，成立修志工作编辑部，对1983-20*年的审计工作进行收集汇编，充分展示好审计发展历程。

四是开展思想道德认识大讨论。一方面，开展社会主义荣辱观教育活动，并结合工作职能，提出了争做一名经济卫士、人民满意公仆、“科技创新型”干部、敬业劳动者、学雷锋好榜样、诚实守信人、合格公务员和良好公民的具有审计特色的“八荣八耻”具体标准。另一方面，围绕“*精神”大讨论活动，结合自身工作实际，提出了新时期“*审计精神”，即：解放思想、实事求是，依法审计、坚持原则，公正客观、公平正义，与时俱进、开拓创新，淡泊名利、甘于奉献，严谨细致、务求实效的精神。

在肯定成绩的同时，必须清醒地认识到审计工作中存在的不足：一是由于任务重、人员少的客观因素影响，合理统筹审计资源、提高审计效率方面还有待提高；二是在总结、提炼和巩固审计模式创新成果方面还有待进一步加强；三是在审计结果二次开发，积极为党委、政府献计献策方面还有待进一步加强；四是审计信息化建设、绩效审计、审计结果公告和质量控制等工作还有待进一步有序推进。这些不足需要在新的一年里去改进和提高。