国税局工作总结

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**年是**计划的最后一年，也是我省国税工作取得长足进步，为完成和超额完成**各项目标作出重大贡献的一年。一年中，全省各级国税机关和广大国税干部在国家税务总局和各级党委、政府的正确领导下，紧紧围绕“依法治税、从严治队”，大力组织国税收入，不断深化征管改革，努力强化税收管理，积极推进干部人事制度改革，全面加强队伍建设，圆满完成各项国税工作任务，实现了国税工作“两个突破、上三个台阶”的新的跨越，为促进江苏经济发展作出了新的贡献。

一、以征管质量为重点，强化税源控管，坚持依法征收，税收收入总额和增收额取得新的突破

**年，全省国税收入达682.6亿元，其中国税机关组织的考核收入558亿元，比上年增收117.47亿元，增长26.66%，完成总局下达考核计划487.28亿元的114.52%，超收70.77亿元；“两税”收入达到480.77亿元，比上年增收92.14亿元，增长23.17%，完成计划437.6亿元的109.86%，超收43.17亿元。全年国税收入总额、年增收额、超计划增收额均达到历史最好水平。这一成绩的取得，既有经济税源增长和政策性增收因素，同时，也是广大国税干部转变观念，狠抓征管质量，强化税源控管、坚持依法征收的结果。

1、大胆改革收入计划管理，促进组织收入工作的圆满完成。在改进计划分配办法的基础上，省局专门下发了组织收入考核办法和“应收尽收”标准，各级国税机关全面推行以征管质量为主的“双轨制”考核办法，有力地促进了依法征收；各地还加强调查研究，做好影响收入的因素分析工作，根据经济税源实际状况，及时搞好税收计划的调度，使税收计划与经济税源相适应，较好地发挥了计划指导征收的作用。

2、加强税源监控，重点抓好重点税源和新经济增长点的管理。各级国税机关在密切与工商部门协作，抓好户籍管理的同时，坚持把工作重点放在税源监控和新经济增长点的管理上。专门设计了重点税源分析表，层层明确重点税源户，加强重点税源户的税收调查和跟踪管理，建立重点税源数据库，加强对重点税源数据收集及分析的及时性、准确性考核；积极推进税源结报中心建设，85%的县（市）建立了税源结报中心，基本实现市与市区、县与分局数据的实时传输，重点税源监控水平进一步提高，增强了组织收入工作的主动性。重点抓好涉外税收、私营个体税收以及企业所得税等新经济增长点的征管，全年组织涉外税收220亿元，比上年增长96.4%，占国税收入比重由上年25.4%提高到39.5%；组织个体私营税收73亿元，比上年增长46%；组织企业所得税34亿元，比上年增长37.32%；亿元；征收个人储蓄利息所得税9.84亿元。

3、努力加大征收力度，促进应征税款及时足额入库。各级国税机关坚持把征管重点放在堵漏增收、挖潜增收、查补增收上，一是加大纳税申报管理力度。省局及时制订了《江苏省国税系统增值税稽核评税工作规程》，在全省70%以上的基层征管分局积极推行稽核评税，对2.4万余户纳税户开展评税工作，进一步提高了纳税申报的准确率。二是加大商业零售企业逐笔开票制度推行力度。在降低发票成本的基础上，重点加大对中小商业零售企业的推行力度。目前，全省46929户商业增值税一般纳税人中，已有88%的企业实行销售逐笔开票制度，商业企业发票使用量比上年增长47.58%，零、负申报比例比上年下降2.97%，商业企业增值税收入比上年增收7亿元，增长11.78%。三是加大清理欠税的力度。在对欠税实行分类管理的基础上，通过健全责任区、责任人制度，严格以票控税，规范缓欠审批手续，使清理欠税收到良好效果，特别是全省电力行业在9月底前将**年度预征部分的欠税全部入库，油田企业9月底前就完成清欠任务12674万元。四是加大以查促收力度。认真落实稽查“一量四率”考核指标，全年各级共查补各类税款14.78亿元，处以罚款3.11亿元，加收滞纳金1767万元，交好地发挥了以查促收的作用。

二、以规范内部执法行为为重点，全面加强税收管理，依法治税水平上了新台阶

去年，各级国税机关为了有效推进依法治税，坚持从内部建设入手，以规范执法行为为重点，从四个方面强化了税收管理：

第一，认真组织好法制教育培训。各地以贯彻审计检查结论为契机，紧密联系执法实际，举一反三，普遍开展有针对性的执法守法教育活动。8月份，我们在全省国税系统开展“依法治税教育培训月”活动，把增强广大国税干部的法制意识，作为依法治税的基础性工作来抓，各级参训率、参考率均达到100%，通过层层集中培训、组织考试，选出65名同志参加了总局组织的法制知识考试，并取得了好的成绩，为依法行政打下了较好基础。

第二，全面推行税收执法责任制。在总结各地经验基础上，省局下发了《江苏省国税系统实施税务行政执法责任制意见》，拟定了《行政执法过错追究办法》、《关于控制对企业进行纳税检查的实施办法（试行）》、《税收执法检查实施办法》等制度。各级按照省局统一要求，坚持从基层一线执法要求明确、责任易于界定的岗位抓起，实行责任追究，加大了对执法行为的监督制约，进一步规范税收执法，有效地促进了依法行政。目前，已有11个省辖市推行了执法责任制。

第三，切实加强各税种管理。在流转税管理上，认真及时贯彻各项政策规定，规范电力、油田两大行业的税收征管，大力清理欠税；加强消费税、金融保险营业税管理，完成全省603户金银首饰消费税纳税人的重新认定和换证以及卷烟计税价格重新核定工作；严格对新办民政福利企业资格审核以及期初存货已征税款的抵扣；加强增值税专用发票管理，开展了对144个区县级国税局和398个基层发票发售点的专项检查。在涉外税收管理上，突出申报质量、日常管理、评税手段三个环节，抓好涉外所得税的汇缴和评税，继续保持我省汇缴工作在全国的领先位置；以建立电子数据库为重点，进一步扩大外税电子申报面；规范涉外企业售付汇结算，加强预提所得税管理，全年预提税收入实现连续三年翻番；组织全省涉外税务审计规程培训，研究开发审计软件，选择100户跨国公司、大型外企作为审计对象，补征增值税和涉外所得税4300万元；抓好反避税工作，重点开展对服装、电线电缆两个行业全省性联查，确定苏州、无锡两市为全国反避税软件推广试点单位，探索建立我省反避税工作规程，共调查120户，补征涉外所得税4154.85万元。在所得税管理上，制定《江苏省企业所得税规范化管理规程》，进一步规范所得税减免和税前扣除管理权限；完善审批制度，健全管理台帐，抓好汇总纳税单位就地监管，完善所得税重点税源监控制度，建立了日常检查、汇缴检查和专项检查相互交叉配合的制度。在个体、私营企业税收管理上，全面推行定额与发票开票额相分离的定期定额管理办法，完善建帐建制工作，改进个体工商户纳税申报管理，积极实行银行储蓄或信用卡缴纳税款方式。

第四，积极开展税收检查。为了促进严格执法，提高税收征管质量，去年我们坚持内外结合的办法，重点抓了两类检查：一是在内部突出抓好执法检查。把检点由对企业的延伸检查转向对税务机关内部执法行为和征管质量的检查。对76个县（市）局、区分局进行了执法检查，各地自查面100%，省辖市重点检查面37%，省局重点检查面31%，纠正了一般纳税人审批认定、发票管理、个体税收管理、缓缴税款审批中的许多不规范做法，对少数基层单位超越权限制定政策、超范围提退、会计核算不准确等问题及时进行了整改。此外，还通过对10956件税务稽查案件进行抽查，查出文书不规范、主体不合法、取证不严密等有问题的案件1794件，逐一进行了纠正。二是在外部突出抓好大要案查处。全年共查处100万元以上大要案91件，查补税款21004万元；同时各级还重点抓好稽查质量的提高，各类案件检查平均处罚率和查补入库率分别达到28.6%和92.7%，移送公安机关813件，拘留逮捕182人，进一步发挥了税务稽查的威慑作用。

三、以高平台软件推广应用和网络建设为重点，进一步深化征管改革，税收信息化建设水平上了新台阶

为了不断深化征管改革，努力提高税收管理的整体水平，去年各级国税机关坚持把税收信息化建设作为主要内容来抓。上半年，重点抓好计算机设备配置，组织专门力量，配合各地抓好WINDOWS版高平台软件的完善和推广，建立市、县税源结报中心和重点税源数据库，搞好省、市、县三级网络体系的规划工作。在此基础上，下半年，省局制定了各级、各类人员计算机应知应会标准，在全系统开展了广域网络运行质量月活动，建立健全了各项网络管理的制度。各地一方面重点抓好高平台软件的强化培训，努力提高高平台软件应用准确性，另一方面重点抓好网络各项技术参数的规范，保证网络统一性和兼容性，不断提高网络应用水平，确保网络的安全和畅通。目前，基层分局一线干部90%能正确使用高平台软件各模块；除苏北、苏中地区部分县，均已建成中、高速网，初步实现了征管数据的实时传输，运用计算机征管的效率明显提高。同时，我们还认真抓好总局CTAIS软件在无锡的试点工作，确保了该软件的正常运行。

为了切实抓好“金税工程”建设，去年下半年我们将其作为信息化建设的一项重点工作。按照总局统一部署，科学制定全省防伪税控推行计划，广泛开展宣传、培训，组织开发防伪税控内部管理信息系统，层层落实推行责任制，超额完成了总局下达我省43200户的推行任务；专用发票认证子系统进入正常运行并取得初步效果，共计认证增值税发票408.26万份，认证不符的5188份，涉及税额9120万元；研究制定了《增值税计算机稽核系统试点工作实施方案》，积极做好总局增值税发票交叉稽核子系统在常州、无锡两市的试点工作，为明年在全国、全省推广积累了经验。

此外，我们还深入调查研究，积极组织试点，在南京市率先建立了以两个征收中心、六个管理中心为依托的集中征收、区域管理、重点稽查的新型征管模式。在取得经验的基础上，根据全省经济发展水平、征管基础的不同特点，研究了推进征管改革的总体思路，及时指导部分市、县积极稳妥地开展试点，为进一步深化征管改革作了大量准备工作。

四、以规范出口退税为重点，认真贯彻落实中央促进和调控经济的一系列政策，服务经济水平上了新台阶

努力服务经济发展，始终是我省国税工作的重点内容。一年来，全省各级国税机关坚持把税收工作置于经济建设全局，认真贯彻中央扩大内需的重大决策，积极落实扩大出口、拉动投资、刺激消费的税收政策，较好地发挥了服务经济建设的职能作用。

一是认真做好出口退税工作。各级国税机关在积极规范内部管理，严格退税审核程序的同时，认真贯彻落实国家提高高新技术产品退税率政策以及老“三资”企业由出口免税改为出口退税办法，保证了各项出口退税优惠政策落实到位；根据我省出口快速增长和退税率提高等实际情况，精心测算，先后三次向总局争取退税指标达113.8亿元，在认真审核的基础上，加快退税进度，全年共办理出口退税113.8亿元，首次突破百亿元大关，占全国退税总额的14.23%，为我省外贸出口250亿美元作出突出贡献，受到省政府表彰。针对近年来出口骗税增多的情况，先后两次组织全省出口退税大检查，共检查出口企业2783户，占出口企业总数的51.1%，检查应补征应纳增值税1679万元；认真贯彻国务院打击骗取出口退税工作会议精神，及时做好广东地区敏感货源的统计上报，配合国务院807工作组搞好案件协查，积极配合国务院派驻江苏工作组，深入开展打击骗取出口退税专项斗争，较好地维护了我省良好的外向型经济秩序。

二是认真落实好各项税收优惠政策。积极贯彻落实国家对加强技术创新、发展高新技术产业、鼓励投资的一系列税收政策。全年共审核技术改造国产设备投资项目43个，下达技术改造投资抵免所得税确认书37份，抵免所得税3.52亿元；审批省电力局系统技术开发费抵扣应纳所得税3060万元；为鼓励引进国外先进技术，减免外国企业税所得额5亿美元；扶持计算机软件产业发展，返还超税负增值税2.38亿元。及时解决了期初存货抵扣、先征后返、税款预征等历史包袱，有效地发挥了税收服务经济、推动经济发展的杠杆作用。

三是及时为宏观决策和经济发展搞好信息服务。针对国企改革、吸引外资、企业改制、经济结构调整、加入WTO等热点和重点问题，深入开展税收调研，及时向总局和省委、省政府提供决策依据；特别是在涉外税收和进出口税收的新领域以及地区经济发展上，利用国税工作涉及面广、了解情况较多的优势，开展税收政策执行情况的调研，及时收集、反馈各种信息资料，为党政部门决策、企业经营提供各类信息服务。

五、以“三讲”教育和全员考试考核为重点，深化文明行业创建，队伍建设取得新的突破

各级国税机关坚持把贯彻中央思想政治工作会议和总局成都队伍建设会议精神，加强领导班子建设、党风廉政建设、基层建设作为推进各项工作的基础，重点抓了四项工作：

一是深入开展“三讲”教育”活动。去年上半年，各市、县局利用三个月时间，以整风的精神，在领导班子中认真开展了“三讲”教育，省局组织8个巡视组深入各地指导、帮助“三讲”教育工作。省局同时还在领导班子和处级以上领导干部中开展了近一个月的“三讲”教育“回头看”活动。针对“三讲”教育中排查出的问题，认真制定整改措施，并抓好落实，使各级领导班子和所有领导干部经受了一次严格的党内生活锻炼，受到深刻的党性党风教育，政治意识、大局意识、责任意识普遍增强，贯彻民主集中制的自觉性和解决班子自身问题的能力有了提高，极大地促进了领导班子建设。

二是顺利地组织了全员考试考核工作。去年5、6月份，我们在认真调查研究的基础上，精心设计方案，狠抓各个环节、各项措施的落实，在全系统首次组织了全员考试、考核，全省17330名干部分两批参加了6个类别的考试，并结合德、能、勤、绩进行了全面考核，确定“双优”人员514名，各类不合格人员502名，对“双优”人员给予嘉奖；对双不合格人员实行转岗、降职；对考核不合格人员实行诫勉考察、限期整改；对考试不合格人员以市为单位组织集中培训，对建立“能上能下”、“能进能出”的竞争激励机制，特别是在解决“能出”和“能下”的环节上进行了有益的尝试，不仅提高了干部的业务知识和能力，还大大增强了广大干部的危机意识和进取精神，激发了学习自觉性和工作主动性。10月份，我们还按照总局部署，在省局机关进行了机构改革，岗前分流人员11人，占5.9%，干部交流和换岗67人，占31.6%，省局精简比例达15%，达到了调整机构、理顺职能、提高效率的目的。

三是继续深入开展文明行业创建工作。按照“巩固、深化、提高”的要求，突出抓好创建工作环节、创建内容、创建考核、创建检查上的“四个延伸”，采取明查暗访等多种方式，注重执法质量和群体形象的树立，抓好长效管理，创建工作的广度和深度有了新的提高。省局举办了首届政工干部培训班，各级还广泛开展“三个代表”重要思想教育和“四心五珍惜”主题教育活动，增强了队伍的凝聚力和向心力。

四是加强以“两权监督”为重点的党风廉政建设。利用成克杰、胡长清等重大案件，认真搞好警示教育，通过加强执法监察、严格执法责任追究等措施，加强了对税收执法权的监督；通过实行收支两条线管理、对15名处级干部组织离任审计、大宗物品采购公开招标、组织基建项目审计等加强了对行政管理权的监督；搞好纪检信访工作，重视违法违纪问题查处，一年来共查处各类违法违纪案件48起，63人分别受到刑事处理和党纪、政纪处分。

**年我省国税工作在取得较大成绩的同时，还存在一些需要解决的问题：一是少数干部法制意识不强的问题仍比较突出，与依法治税、依法行政的要求不相适应；二是国税干部知识水平、管理能力的现状与征管信息化、现代化、国际化趋势不相适应；三是税源监控能力不强、征管质量效率提高的状况与提高“两个比重”对增加税收收入的要求不相适应，等等。必须在今后工作中认真研究，逐步解决。新的一年中，我们将进一步开拓进取，改革创新，突出重点，真抓实干，全面完成各项国税工作任务，为促进经济发展作出新的更大的贡献。