预算单位公务卡改革工作意见

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一、公务卡改革的重要性和必要性

公务卡制度是国库管理制度改革的重要组成部分，是国库集中支付的延伸，是以国库单一账户体系为基础，以银行卡及电子转账支付系统为媒介，最大限度地减少现金支付的一种新型财务管理制度。推行公务卡改革，是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求，有利于提高财务管理水平，方便预算单位用款，增强政府支出透明度，加强惩防体系建设。省级单位公务卡改革于2007年启动，到2012年底已在全部省级预算单位中推开。市级公务卡改革从2011年开始试点，到2013年9月底全面推开。省、市要求县区公务卡改革必须在2013年9月底前推行到所有预算单位。区级公务卡改革时间短、任务重，各预算单位一定要充分认识此项改革的重要性和必要性，精心组织，密切协作，确保全区公务卡改革任务顺利完成。

二、公务卡改革的总体要求和基本原则

公务卡改革的总体要求是：坚持公共财政改革方向，充分利用现代财政国库管理信息系统，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少现金支付结算，进一步提升预算单位财务管理水平，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。

公务卡改革坚持以下原则：

（一）坚持完善现代财政国库管理制度的原则。公务卡改革在国库集中支付改革总体框架内实施，通过实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，建立一套以国库单一账户体系为基础，以信息化平台为依托，以银行卡为载体的监督有力、操作规范、简便快捷的现代财政国库支付管理制度。

（二）坚持方便预算单位用款的原则。通过银行卡这一现代支付结算工具，减少传统现金管理方式繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率。

（三）坚持加强财政财务监控的原则。通过制度创新和技术手段，实现财政部门、预算单位对公务卡消费结算信息的监督审核和动态监控，进一步提高公务消费支出透明度，遏制腐败和各种违反财经纪律的行为。

（四）坚持积极、稳妥、有序的原则。区级公务卡改革结合实际，分单位、分批次实施。

三、公务卡改革的主要内容和关键环节

公务卡制度改革主要通过“银行授信额度、个人（单位）持卡支付、单位报销还款、财政实时监督”的管理方式，将预算单位原使用现金支付结算的差旅费、会议费、接待费等公务消费支出，改由使用公务卡进行支付结算，减少现金结算，规范预算单位支付业务，完善现代财政国库管理制度。

（一）公务卡用卡标准。按照中省市有关要求，我区公务卡统一使用银联标准信用卡，卡面统一设计、名称统一规定。公务卡的信用额度由区财政局和人行中心支行按照适度、安全的原则限定，在限额内由预算单位根据业务需要和银行卡管理的有关规定，与发卡行协商设定。

（二）公务卡发卡银行。为了确保公务卡业务与国库集中支付业务有效衔接，方便单位办理业务，公务卡的发卡银行原则上为办理国库集中支付业务的银行，发卡银行与单位零余额账户的开户银行原则上保持一致。财政部门与公务卡银行要签订委托协议，预算单位要与本单位发卡银行签订服务协议。

（三）公务卡发卡对象和申办程序。公务卡发卡对象为预算单位在编在岗的财政供养人员，具体人员由预算单位根据实际工作需要确定。申办公务卡，按照“职工个人申请，预算单位审批，发卡银行办理（银行与单位及个人签订公务卡服务协议）”的业务流程办理。

（四）公务卡结算范围。凡纳入公务卡强制消费目录规定的公务支出项目，预算单位原则上不得再使用现金结算，必须按规定使用公务卡结算，主要包括差旅费、会议费、接待费、办公费、印刷费、水电费、交通费等有关商品和服务的零星购买支出费用。

（五）公务卡支付结算程序。公务卡支付结算报销包括三个基本步骤：一是刷卡消费。持卡人在从事公务活动时，可按规定使用公务卡消费，并取得相应报销凭证和消费交易凭条。二是申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期内，凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的有关规定申请报销。三是报销还款。预算单位财务科室通过国库集中支付系统，对个人申请报销的刷卡消费信息进行查询、审核，确认无误后，按财务审批程序签发支付指令，从单位零余额账户直接将报销款项划入公务卡账户，完成报销程序。

（六）公务卡管理系统。统一使用省财政厅开发的公务卡管理系统，发卡银行应将公务卡消费支付信息以及向公务卡划款信息，实时在公务卡管理系统上反馈。

（七）加强预算单位现金管理。实施公务卡改革后，预算单位公务消费要逐步减少现金支出和预借现金。财政部门和预算单位要制订相应的管理办法，规范现金借款，加强现金管理。

四、公务卡改革部门（单位）职责

公务卡管理制度改革是一项综合性改革，涉及财政、监察、审计部门及各预算单位和人民银行、发卡银行等多个单位。各部门（单位）要统一思想，各司其职，各负其责，合力推进。

（一）财政部门职责：会同监察、审计部门和人民银行组织制定公务卡管理的有关规章制度，组织和管理预算单位实施公务卡改革工作；制定和规范发卡银行的准入条件，指导和督促发卡银行按照双方签署的协议，做好实施公务卡改革的系统建设、信息传递和资金还款等工作；管理国库集中支付动态监控系统，对预算单位公务卡结算方式下的公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查；监督检查预算单位公务卡改革实施情况，落实公务卡改革相关配套措施，确保政策执行到位；加强与有关方面的协调配合，保障良好的公务卡用卡环境。

（二）监察、审计部门职责：会同财政部门组织制定公务卡管理的有关规章制度，共同推进公务卡改革工作；会同财政部门监督检查预算单位公务卡改革实施情况；查处预算单位公务消费中的违法违规行为；将预算单位公务卡制度执行情况纳入审计范围进行审计监督。

（三）人民银行职责：配合财政部门组织制定公务卡管理的有关规章制度，共同推进公务卡改革工作；加强对发卡银行在公务卡应用推广方面的指导和管理，引导推动发卡银行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设；加强与有关方面的协调配合，落实公务卡改革相关配套措施，营造良好的公务卡用卡环境。

（四）预算单位职责：制定本单位公务卡结算实施细则，并组织实施；与本单位公务卡发卡银行，签订公务卡服务协议；配合发卡银行为本单位职工办理公务卡，做好公务卡信息日常维护工作，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作；督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销，协助发卡银行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款；通过公务卡管理系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，做好相关账务处理工作，并按月与银行就公务卡报销还款情况进行对账；根据公务卡改革要求，完善单位财务内控机制，规范财务管理，配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

（五）发卡银行职责：加强公务卡管理相关内部制度规范和信息系统建设，扩大银行卡机具布设范围，完善公务卡用卡服务环境；配合财政部门维护公务卡管理系统，及时传送公务消费支出和资金还款信息，并确保信息传送的准确性和保密性；按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位和持卡人提供及时、便捷、优质、规范的服务；与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的服务，并及时向持卡人反馈资金变动情况和还款提示等重要信息。

五、公务卡改革的实施步骤

（一）宣传动员阶段（2013年6月）。利用各种有效载体组织广泛宣传公务卡改革的有关政策，使各预算单位及干部职工熟悉公务卡的基本知识，为推开公务卡改革营造良好的氛围。

（二）组织筹备阶段（2013年7月）。成立区公务卡改革工作领导小组，制定细化区级预算单位公务卡改革实施方案，草拟公务卡改革相关财务管理制度及配套措施，财政部门确定公务卡发卡银行并签订协议。

（三）组织实施阶段（2013年8月至9月）。组织公务卡改革培训。区级预算单位根据公务卡管理暂行办法及公务卡结算办法，制定本单位公务卡管理及结算细则，并报区财政局备案。各预算单位与发卡银行签订个人公务卡结算服务协议，确认公务卡信用额度及相关事项，开设个人公务卡账户等。在省财政厅统一提供的技术支持和指导下，搭建公务卡运行系统，开展相关技术支持服务，9月底前实现公务卡上线运行。

六、公务卡改革保障措施

（一）加强组织领导，积极推进改革。推行公务卡制度改革，涉及到财政管理观念、管理方式、管理制度等诸多方面的调整，政策性、技术性强，必须科学规划、统筹安排、精心组织、确保实效。为切实加强对公务卡改革工作的领导，区政府成立全区公务卡改革工作领导小组（领导小组成员名单见附件），负责审定改革实施方案和配套措施，组织协调改革工作，研究解决改革中存在的问题。

（二）加强制度建设，规范运作程序。要按照公务卡改革的总体要求，结合实际配套完善区级预算单位公务卡管理暂行办法、公务卡结算办法等配套制度，对公务卡制度实施过程中涉及的各个环节进行规范，为推进公务卡改革提供严格规范的制度保障。各预算单位要根据本《实施意见》及公务卡管理暂行办法的统一要求和相关规定，制定本单位内部公务卡财务管理及结算细则，加强本单位公务卡的内部管理与控制，规范公务卡使用和报销程序，提高财务工作效率和管理水平，确保资金安全。

（三）加强协调配合，形成改革合力。公务卡改革工作是一项系统工程，各部门各单位要高度重视，加强配合，形成合力，全力推进公务卡改革工作的顺利实施。

（四）加强监督检查，严明财经纪律。区财政、监察、审计等有关部门要切实加强对公务卡改革工作的监督检查，及时发现和纠正改革过程中出现的问题。要结合改革进一步落实厉行节约的有关规定和严格财经纪律的各项要求，对改革推进不力、管理制度不严的单位，全区通报批评；出现违法违纪行为的，坚决依法依规查处，从严追究问责。