审计上半年工作总结及下半年计划

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××县审计局在县委、县人民政府和州审计局的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真组织学习党的“十七大”精神，继续解放思想，开拓创新，全面贯彻落实2008年全省、全州审计工作会议精神，认真履行审计监督职能，紧紧围绕县委、政府的中心工作，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济社会中的热点、难点和领导关注、关心的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境等方面发挥了积极作用，较好地完成了上半年工作目标。

××县审计局全年计划审计项目17个，上半年完成12个，占年计划的71%。查出：违纪违规金额8万元;损失浪费金额29万元;管理不规范金额92万元，审计后已归还原渠道资金51万元;应上交财政5万元(其中：税金5万元)，审计后已上交财政5万元;应减少财政拨款或补贴3万元，审计后已减少财政拨款或补贴3万元;发出审计通知书18份;出具审计报告和报送审计调查报告15篇;审计提出建议25条，被采纳25条;提交审计专题综合性报告2篇。

一、2008年上半年机关建设工作

(一)认真抓好行政问责办法等四项制度及解放思想大讨论的贯彻落实工作。我局根据腊政发〔2008〕9号文件要求，结合《云南省行政问责办法等四项制度工作手册》及《州审计局关于贯彻落实行政问责办法等四项制度的实施意见》(西审发〔2008〕6号)文件，为确保行政问责办法、服务承诺制、首问责任制、限时结办制四项制度的正式实施和政策的落到实处，特以腊审发〔2008〕3号文件制定实施意见。一是成立贯彻落实四项制度领导小组;二是做好学习、宣传、落实到位的工作;三是制定了××县审计局服务承诺书;四是贯彻落实四项制度政务公开内容。通过认真开展行政问责办法等四项制度的贯彻落实工作,提高了干部职工的责任意识、服务意识，提高了工作效率，促进了各项工作的顺利开展。

根据《中共××县委关于在全县组织开展“解放思想、深化改革、扩大开放、科学发展”的大讨论活动的通知》(腊发〔2008〕5号)精神，为切实做好我局“解放思想、深化改革、扩大开放、科学发展”大讨论活动工作，结合审计部门实际,我局以腊审发〔2008〕5号制定关于“解放思想、深化改革、扩大开放、科学发展”大讨论的活动方案。通过认真组织开展此项活动，我局干部职工政治思想理论水平得到了提高，思想得到了进一步解放，大局意识、集体意识进一步增强。“5.12”四川汶川大地震发生后，我局干部职工、退休人员积极献爱心，共捐款1920元。

(二)制定完善各项内控制度，加强业务培训，提高审计队伍整体素质。随着审计业务的不断发展，一些既定的制度和管理模式已经不能适应新形势的需要，我局根据审计法、2004年国家审计署6号令，今年上半年结合工作实际，先后制定和完善了《××县审计局审计业务综合考核办法》、《××县审计局工作任务及目标考核办法》、《××县审计局审计项目质量评比办法》、《××县审计局审计勤政廉政制度》等质量控制制度，把审计机关全方位的工作都纳入制度的管理和约束范围，使审计人员工作目标更加明确、工作责任更加重大、工作纪律更加清楚，从根本上保证了审计工作质量。为了提高我局干部职工的业务素质，我局积极抽调人员参加各种培训。上半年,我局抽调4名人员参加县政府法制办举办的执法培训，抽调1名人员参加全省审计系统为期两个月的计算机培训。(三)认真抓好挂钩联系点的扶贫工作。今年上半年，我局继续认真抓好挂钩联系点的扶贫工作，深入挂钩点贫困党员家中，出谋划策，帮助挂钩点解决生产生活困难问题，引导群众脱贫致富。积极抓好社会主义新农村联系点的动员、宣传、规划工作，提高村民对社会主义的新农村建设的认识，继续做好社会主义的新农村建设的服务工作。

二、2008年上半年审计业务工作开展情况

(一)抓好财政、税务预算执行及专项资金审计，把披露问题与遏制违纪相结合。我局按照省、州2008年度财政审计工作的要求，紧紧围绕地方党委、政府经济工作中心和财政改革思路，重点检查了县级财政预算执行中是否存在不真实、不合规、不合法、随意调整预算，以及地方税收征管中是否存在随意减免税费、违规退库和人为虚增虚减税收等问题。今年上半年开展了:1.××县地方财政预算执行情况的审计;2.县地方税务局2007年税收计划征收管理情况的审计;3.××县2007年度整村推进项目资金管理和使用情况的审计;4.××县2005年1月至2008年4月农业综合开发项目资金的审计;5.××县2007年度农村劳动力转移支付项目资金专项审计。经审计，查出未交税金及附加5万元，审计后已上交税金及附加5万元。

(二)精心组织，合理安排人力资源，按质按量完成固定资产投资审计。上半年开展了：1.县城曼它拉路改造工程竣工决算的审计;2.象明乡至龙谷农村通达工程资金管理使用情况的审计;3.××县农村建设“五通工程”水利项目资金的审计。审计检查了基本建设程序、项目(概)预算执行情况，以及竣工决算表的真实性、完整性、合法性。经审计，核减工程造价3万元，确保国家投入资金安全完整，为国家节约了建设资金。

三(三)稳步推进经济责任审计，当好各级党政部门选人用人的参谋，促进党政领导干部廉洁自律。经济责任审计是近年来党委政府为了更好地管理和考查干部而逐步推进的一项工作。我局紧紧围绕地方党政领导的干部管理规划，切实贯彻中央关于领导干部任期经济责任审计的两个《暂行规定》和省委、省政府有关指示精神。今年上半年，对关累镇原镇长杨飘龙、易武乡原乡长郑国陆、象明乡原乡长丰永兵的任期经济责任进行了审计。审计查出管理不规范金额92万元(审计后，已归还原渠道资金51万元)，损失浪费金额29万元。存在专项资金专款未专用，固定资产管理不规范，暂存款、暂付款长期挂帐，坐支现金等问题。对以上存在的问题我局已责成被审单位限期整改。

三(四)加强企业资金审计，督促企业严格执行企业会计制度。今年上半年，我局对××县拓展开发有限责任公司、××县发展贷款担保有限责任公司的资产、负债、损益的真实性、合法性进行了审计。经审计，以上两家公司均存在注册资金不到位的问题，未发现其他违纪违规问题。

(五)认真开展对四川汶川地震灾区捐赠款物的跟踪审计。2008年5月12日,四川汶川大地震发生后，党中央、国务院高度重视，把抗震救灾作为当前最重要最紧迫的工作，实施了坚强领导，确保了抗震救灾工作有力有序有效进行。社会各界和民众，众志成城、万众一心、积极献爱心，慷慨捐助，为抗震救灾提供了强大的物资保障。为促进这些救灾捐赠款物的规范管理，确保救灾款物的合理、合法使用和真正用于灾区、灾民，让各级党委政府、社会各界和广大公众放心,我局组织人员对县委组织部(特殊党费)、县民政局、县工商行政管理局等捐赠款物的募集、接收、分配、拨付、管理和使用情况进行了全过程跟踪审计。经审计,截止2008年6月20日,××县各族人民及各界人士共捐款

2，456，552.49元，其中:本级财政预算安排捐赠100,000元,

特殊党费397，440.8元,单位及个人捐款1，959，111.69元。审计中未发现违规违纪问题。

三、存在的困难与问题

(一)审计任务繁重与审计力量薄弱的矛盾比较突出。目前，我局尤其在固定资产投资审计方面，专业技术人员欠缺。由于固定资产投资审计涉及面广，工作量大，而我局业务人员少，知识单一，对此项工作的开展难度较大。我局核定编制14个，现在编13人，除去领导和工人等，一线业务人员仅9人。我局承担着全县行政事业单位及有关企业单位的审计任务，年审计覆盖面不足10%。由于审计覆盖面低，难以发挥审计的威慑作用，致使一些违法违纪问题得不到揭露和纠正。建议县委政府考虑审计工作实际，给予增加审计人员编制。

(二)审计工作人员业务素质有待进一步提高。由于审计工作业务较为繁重，任务艰巨，没有足够的时间对审计人员进行系统的培训，审计人员知识有老化的趋势。

(三)审计理念相对保守，大局意识、成果意识、服务意识比较欠缺。对影响审计发展的的突出问题认识不足，服务大局的理念不够完善，对审计成果的运用意识不够强。

(四)年龄结构不近合理。我局现有在编人员13人，其中：50岁以上1人，40-50岁6人，30—40岁5人，30岁以下1人。人员年龄结构不近合理。

(五)审计执法有待加强。目前，还存在着审计决定难以全面执行的问题。

(六)审计机关管理水平亟待提高。

四、下半年的工作安排意见

(一)指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真履行宪法和法律赋予的职责，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，加强审计队伍建设，全面监督财政、财务收支的真实、合法、效益，为促进××县经济社会全面发展，更好地发挥审计的职能作用。

(二)总体目标：审计工作以创新为动力，以提高审计成果水平为核心，以加强审计业务管理为基础，以审计队伍建设、审计制度建设为保障，整合审计资源，逐步实现审计工作的法制化、规范化和科学化。

(三)下半年重点抓好以下几个方面的工作：

1.围绕推进依法行政，加大对政府部门预算执行的审计力度，促进规范财政财务管理。要加强对政府部门的审计是强化对权力运行约束和监督的一个重要方面。特别是对资金量大、有预算资金分配权和下属单位多的部门，要有计划的进行重点审计，促进规范财政财务管理，合理有效地分配和使用财政资金，依法履行职责，将国家各项方针政策落到实处。在强化本级支出审计的同时，要进一步加大对转移支付资金的审计力度，深入揭露资金分配不规范，拨付不及时，使用不合规和脱离有效监督等方面的问题，促进建立规范的转移支付制度，保证国家财政政策和宏观调控措施得到认真贯彻落实。重点抓好我县2007年财政预算执行及其他财政收支情况的审计。

2.围绕加强宏观调控，进一步加强政府重大投资项目审计。在审计过程中，要注重对项目建设中存在违法违规问题的审计，注意检查违规征地、拖欠工程款、截留克扣农民征地补偿款等侵害群众利益的问题，严格控制无概算问题的发生，加大对建设过程中的商业贿赂的查处力度。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果，促进提高项目的科学决策水平，提高资金使用的经济效益和社会效益。注意对照宏观调控政策的重点、方向和力度，检查投资项目是否符合政策取向，管理是否到位，并在实践中积极探索效益审计新路子。重点抓好大益希望小学、美泰苗圃希望小学、马帮茶道希望小学、尚岗希望小学等竣工决算的审计。

3.围绕维护群众切身利益，强化专项资金审计和审计调查，促进社会和谐稳定发展。要继续贯彻落实“三个代表”重要思想，坚持科学发展观，努力解决涉及群众切身利益的突出问题。通过审计监督，保证国家政策措施的有效实施，加大对在新农村建设中涉及“三农问题”的资金使用、分配规范性方面的审计。注意检查涉及群众切身利益的政策措施的落实情况，严肃查处各种侵害群众合法权益的行为。同时，有针对性地组织专项审计调查，提出完善有关政策措施的建议。着力解决影响群众切身利益的突出问题，有针对性地组织开展专项审计和审计调查。重点抓好四川汶川地震灾区捐款、物跟踪的审计;我县2007年企业职工基本养老保险、工伤保险、生育保险基金的审计;我县医疗保险基金管理中心2007年度城镇职工基本医疗保险基金收支管理情况的审计;我县2007年企业职工失业保险基金的审计。

4.围绕加强和完善领导干部监督机制，进一步加强经济责任审计，促进依法履行职责。积极开展领导干部经济责任审计，进一步规范领导干部经济责任审计工作，加强对领导干部权力运用的监督，维护财经法纪，预防和惩治腐败行为，加强党风廉政建设，为县委全面考察、正确使用干部提供依据，探索加强干部管理与监督的新途径，进一步提高领导干部的财经法规意识和经济责任意识。要联合纪检监察、组织、人事部门稳步推进党政领导干部任期经济责任审计，打造以“合”字为中心的工作机制，明确分工，配合推进;突出以“防”字为中心的工作重点，建立起领导干部违法违规的“防火墙”;强调以“促”字为中心的工作落脚点，促进领导干部经济决策能力的提高，推进党风廉政建设。下半年计划抓好四个任期经济责任项目的审计。

5.继续加大审计宣传和审计结果的转化。组织审计人员进一步贯彻学习新的《审计法》，努力营造良好的外部审计环境。同时，要继续加大对审计成果的转化，按照金审工程的要求，抓好审计信息化建设，充分发挥审计信息的作用，不断提高审计工作效率。

6.加强廉政建设，完善各项制度，提高审计质量。廉政建设要做到常抓不懈，警钟常鸣，积极开展跟踪问效，做到“内管理，外监督”。在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度，认真抓好审计质量控制工作，把好审计质量关，降低审计风险。

7.加强审计队伍建设，提高审计队伍的自身素质。一是要加强微机的学习与培训工作，努力提高现代化审计手段，积极推广计算机审计和效益审计。二是要加强审计业务的学习和培训工作，鼓励支持审计干部参加高、中级审计师资格考试，全面提高审计队伍的业务素质。三是要加强后勤基础建设和保障工作，确保全年工作目标的顺利有效完成。要努力建设“学习型、效率型、服务型、廉洁型、和谐型”机关;加强对党员干部的教育引导，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支勤政、廉洁、务实、高效的审计队伍。