财政局上半年工作总结及下半年工作要点

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今年上半年,财政工作在县委、县政府的正确领导下，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中全会及中央、省市财税工作会议、县委十一届六次全会精神，以开展学习实践科学发展观活动为动力，紧紧围绕我县经济社会发展思路和年度财政收支目标，按照“保增长、抓管理、重民生、促发展”的工作思路，加强调查研究，全面贯彻落实国家积极财政政策，充分把握、利用好国家应对金融危机而出台的各项财政政策及扩大内需资金，积极支持培植财源，千方百计挖掘增收潜力，积极主动地争取上级支持帮助，认真做好生财、聚财、用财三篇文章，努力将金融危机对财税收入的影响减小到最低程度，使财政工作在确保职工工资正常发放和职能正常运转的同时，全力保障了农业、教育、卫生、社会保障等重点民生领域和新农村建设、城乡交通基础设施建设等重点领域及解决社会热点难点问题、突发事件的资金需要。

一、上半年工作总结

(一)财政收支预算执行情况

截至五月底止，全县辖区内财政总收入完成19470万元，比上年同期26184万元减6714万元，下降25.64%。其中，中央级收入完成8290万元，同比减收3476万元，下降29.5%(其中：上划中央“两税”完成6071万元，同比减收2845万元，下降31.9%);省级收入完成1948万元，同比减收2188万元，下降52.9%;市级收入完成109万元，同比减收435万元，下降80%;县级收入完成9123万元，同比减收611万元，下降6.28%。

县级地方一般预算收入完成9123万元，完成年初预算数28960万元的31.5%,为市级下达任务数万元的%，比上年同期完成的9734万元减611万元,下降6.27%。其中：税收收入完成7370万元，完成年初预算数24360万元的30.25%,比上年同期完成的7582万元减212万元,下降2.8%;非税收入完成1753万元,完成年初预算数4600万元的38.11%,比上年同期完成的2152万元减399万元,下降18.54%。地方一般预算支出完成29603万元,完成预算调整数78734万元的37.6%，比上年同期完成的24799万元增4804万元,增长19.37%。

(二)上半年，财政收支预算执行的主要特点

一是受全球金融危机的不利影响，财政增收难、资金调度难、支出保障难、资金配套难的矛盾日益突出，确保财政平稳运行难度不断加大。

二是辖区内财政总收入同比下降25.64%;地方一般预算收入同比下降6.27%，其中：税收收入同比下降2.8%。除营业税、个人所得税、车船税及耕地占用税呈增长趋势且增幅较大外，其余大部分税种均呈下降的趋势。

三是非税收入同比下降18.54%，主要原因是2008年同期有2007年以前缴入的跨期水资源费收入651万元，与今年不可比。

四是在财政收入下滑的情况下，财政部门积极主动地寻求上级财政的支持和帮助，千方百计筹措财政资金，使地方一般预算支出同比增长19.37%，从而确保了全县工资正常发放、机构职能正常运转及解决重点、热点、难点问题的资金需要。

(三)存在主要困难和问题

一是财政收入总量偏低，新兴财源尚未形成有效的财政收入来源，税收增长空间不大，财政增收后劲不足。加之，全球金融危机对县域经济发展造成的不利影响，使财政增收难度进一步加大。

二是中央为应对金融危机而出台的一系列减税让利措施，对税收增收产生不同程度的影响，直接影响地方财政收入稳定增长。

三是政策性项目支出所需资金较多。扩大内需项目资金配套、新农村建设、农村最低生活保障、新农合、城市基础设施投入、偿还政府债务等增加支出，加大县级财政压力。加之，上年累计结转安排的专款余额近8000余万元，导致2009年所需资金较多，资金调度更加困难。

四是人员及工资性增长过快，刚性支出增支数额较大。行政单位规范津补贴、中小学教师绩效工资改革等加大财政支出压力，使资金供需矛盾日益突出，收支平衡难度不断加剧，财政支持经济和社会事业发展乏力。

(四)主要工作情况

受全球金融危机的不利影响，要实现2009年的财政收支目标和工作目标、完成市级下达的地方财政收入任务，面临着前所未有的困难和挑战，必须实实在在的按照“扩内需，拉消费，保增长，促稳定”的总体要求，认真贯彻落实国家为应对金融危机而出台的一系列政策措施，全面落实积极财政政策，严格执行财税目标责任制，千方百计争取项目和资金，积极探索增收节支的有效途经，支持财源培植，强化财税监管，不断调整优化支出结构，科学合理调度财政资金，及时解决财政运行中出现的矛盾和问题，促进财政工作有效开展,确保财政平稳运行。

——坚持发展优先，支持财源建设。一是全面贯彻落实国家出台的各项减税让利政策措施，支持企业自主创新、提质增效和节能减排工作，积极支持解决企业生产经营中存在的矛盾和问题，努力将金融危机对县内企业的影响减小到最低程度。二是抓住机遇，充分利用好国家扩大内需、拉动消费的相关政策措施，加强调查研究，积极配合有关职能部门开展财源建设重点项目论证、储备和项目上报工作，竭尽全力争取国家扩大内需项目资金。上半年，面向国有及国有控股企业、集体企业和民营企业向省市推荐上报了“企业技术改造财政贴息项目”、“节能降耗专项资金项目”、“扶持非公经济发展重点项目”、“淘汰落后产能中央财政奖励项目”等9个项目，涉及县内10多户企业。三是把扶持工业发展作为财源培植和扩展的根本点和支撑点，在巩固电力、煤炭产业发展基础的同时，努力发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，重点支持锌电公司、锌电股份公司、新海丰渔业等重点骨干企业的企业改革、技术改造、产业升级和效益提升工作，支持鹿寨集团硫电一体化、金广集团镍合金复合材料一体化等重大建设项目的引进和前期准备工作，努力培植新的财源增长点。四是充分发挥财政职能作用，整合部分行政事业单位预算外资金，扩充县融资担保公司注册资本金，提高县融资担保公司担保实力和服务经济社会发展的能力。同时，通过财政融资担保、贷款贴息、政府前期性引导等方式，吸引银行和社会资金投入基础设施、基础产业建设。五是围绕应对金融危机，解决我县民间小企业融资难的问题，在县政府的统一领导下，按照相关政策，积极参与筛选、推荐并上报省市批准有实力的万兴隆工贸有限公司为我县第一家小额贷款公司，注册资金1200万元，主要服务于我县“三农”和县内小企业;为解决县内中小企业融资难问题，积极协助和配合相关部门筹划组建中小企业融资担保公司(民营)，前期工作已完成，上报省市批准后组建成立。六是围绕应对危机、抢抓机遇，结合县情，认真筛选、评估、上报符合国家扩大内需政策范围的发展项目，全力争取国家扩大内需项目资金。2009年，中央扩大内需新增1300亿元投资项目建设我县争取到的有4个项目，项目计划总投资3899万元，其中：中央1583.5万元、省级配套400万元、县级配套10万元、其他筹集1906万元，实际已下达资金1593.5万元，已拨付1200万元。七是加强重点扶持项目资金的跟踪问效管理和监督检查工作，使项目资金落到实处，保证扶持项目顺利实施。八是2008年度实施农业综合开发项目3个、项目总投资1072.57万元。分别是：在罗雄镇补歹村委会实施4500亩核桃基地项目，投资242.57万元;在长底乡实施0.45万亩的油菜产业化基地项目，投资372万元;在老厂乡实施0.5万亩的生态小流域治理项目、投资458万元。目前，项目建设已完成，竣工验收工作正在紧张进行中。项目的实施，有效促进了项目区“866工程”建设。九是千方百计筹措资金，及时拨付旅游专项经费，支持举办油菜花文化旅游节、开展旅游促销活动、完善景区景点服务功能，促进旅游文化产业发展，丰富罗平旅游文化内含，提高旅游综合效益，推动罗平旅游二次创业。

——坚持增收节支，确保平稳运行。一是围绕财政工作目标和收支目标，签订并严格执行财税收入目标责任制，将收入任务层层分解、逐级落实，千方百计组织收入。二是完善措施，强化非税收入管理，严格执行预算外资金统筹比例，做到税费并重、预算内外并举，努力为财政增收创造条件。三是多次向省市财政反映我县财政运行中存在的主要困难和问题，争取支持和帮助，确保工资按时发放、职能正常运转及解决重点、热点、难点问题的资金需要，促进财政平稳运行。四是加强预算管理，严格预算约束。除国家法律法规、政策规定和解决突发事件等因素必需增加的支出外，其他一般性支出基本实现零增长。五是严格执行“三定方案”和对会议费、办公经费、车辆运行费实行的“总额包干，超支不补，结余留用”管理办法及对事业单位实行的编制工资总额包干办法，精打细算，努力遏制财政供养人员增加，节减不必要支出。六是严格执行政府收支分类核算科目，加强预算执行分析预测工作，确保重点，兼顾一般，适时调整优化支出结构，科学合理调度资金，及时发现解决或向上级汇报解决出现的矛盾和问题，促进财政精细化、科学化管理，确保财政平稳运行。七是紧紧围绕县委、县政府的中心工作和工作部署，竭尽全力筹措资金，支持全县改革和发展。今年以来，面对严峻财政形势，我们牢固树立保工资、保运转、保稳定和保重点为第一要务的思想，通过不懈努力，得到上级财政的大力支持和帮助，确保了全县机关事业单位职工工资的按时足额发放、机构职能的正常运转和农业、教育、卫生、社会保障等重点民生领域及新农村建设方面的资金需要。1-5月，全县一般公共服务4039万元，完成预算调整数9960万元的40.55%，同比增长26.69%;公共安全1489万元，完成预算调整数4546万元的32.75%，同比增长18.93%;农林水事务4365万元，完成预算调整数10861万元的40.19%，同比增长9.67%，其中：扶贫资金979万元;教育8479万元，完成预算调整数19557万元的43.36%，同比下降10.72%;医疗卫生2281万元，完成预算调整数7401万元的30.82%，同比增长54.33%;社会保障和就业5234万元，完成预算调整数10366万元的50.49%，同比增长43.01%。

——学习实践科学发展观，巩固完善财政改革。上半年，我局以开展学习实践科学发展观活动为契机，围绕建设科学财政、精细财政、活力财政、民生财政的要求，积极探索，不断总结和积累经验，进一步巩固和完善财政各项改革，逐步建立公共财政体系框架。一是进一步规范和完善政府收支分类改革。二是积极稳妥地推行“乡财县管”预算管理方式改革，巩固完善县乡财政管理体制，强化培训，规范运用财务软件，加强县乡预算管理网络建设，提高工作效率。三是进一步规范国库集中支付改革;扩大县级行政事业单位国库集中授权支付改革试点面，减少中间环节，提高资金使用效益。四是积极稳妥的全面推行部门预算改革。通过改革，建立和完善部门预算编制管理制度，全面掌握部门机构、人员编制、车辆编制、资产状况等信息，为科学合理地制定基本支出标准，强化项目预算管理提供依据。五是加强政府采购机构内部管理，严格按照《政府采购法》规定的采购方式、采购程序组织实施政府采购。1-5月共组织采购39次，申报采购预算资金1032万元，实际采购金额915万元，节约资金117万元，综合节约率11.44%。六是积极探索实践，创新管理方式，对全县义务教育寄宿学生生活补助经费的发放，在教育主管部门和各学校的积极配合下，通过大量基础信息采集、编录等工作，实行“一折(卡)通”管理方式发放，减少了中间环节，使发放工作切实落到实处。

——加强财政财务监管，努力构建和谐财政。一是组织开展全系统行政执法换证审验培训工作，邀请市政府法制办老师前来授课，系统学习相关法律法规，提高参训人员法律意识和执法水平。二是认真组织开展治理商业贿赂专项检查工作。做到边检查、边总结、边整改，促进政府采购行为规范化，采购程序法制化，采购信息公开化。三是认真组织开展村级财务记账工作，提高村级财务核算质量和村级财务公开透明度，防止截留、挪用等违法违纪行为发生。四是组织开展会计委派单位财务交叉检查工作。通过互相学习、互相监督，发现问题及时协调解决，确保各类财政资金按时拨付、落到实处，提高资金使用效益。五是认真组织开展对县局和12个乡镇财政所的财政资金安全检查工作，加强财政总预算会计印鉴管理，确保各类财政资金安全有效运行，杜绝违法违纪现象发生。六是进一步完善县局党风廉政建设责任制。通过层层签订《党风廉政建设责任制书》、建立奖惩制度、分解任务等，促进全体党员严格自律、廉洁从政，在工作岗位上充分发挥党员先锋模范作用。七是组织开展对社保、医保、公费医疗等部门的财务专项检查工作，进一步规范和完善财务报账程序和手续，确保各类专项资金安全，防止违规违纪行为发生。

——充分履行财政职能，促进城乡协调发展。一是强化培训，规范管理，认真做好农民直补资金“一折通”网络日常维护工作，及时了解掌握基础信息变动情况，防止截留挪用和虚报冒领行为发生，努力使党和国家的各项涉农惠农政策及时落到实处。1-5月，通过“一折通”管理发放方式累计发放农资综合直补资金3096.38万元、水库移民后期扶持资金122.76万元、农业良种补贴548.4万元、油菜补贴316万元，通过其他方式发放石油价格改革财政补贴95.57万元，减少了中间环节，避免各种抵扣现象发生。二是进一步完善管理制度，加强“866工程”和小康示范村建设资金管理。1-5月，共组织到位“866工程”建设资金1120万元，其中：县级财政预算拨款850万元、社会筹资270万元。三是筹措配套资金424万元支持全县农村新型合作医疗试点。1-5月，累计补偿737470人次，补偿金额1710万元;推进城镇居民医疗保险制度改革。目前，全县参保人数26880人，补偿资金80万元。四是继续推进城乡最低生活保障制度改革。截止5月底，全县城镇最低生活保障对象4340人，补差标准120元/人，累计发放基本生活费295万元;农村最低生活保障对象20000人，发放标准50元/人，累计发放基本生活费1200万元。五是1-5月，累计拨付义务教育保障经费1771万元，享受补助学生人数97637人;通过“一折(卡)通”管理方式累计拨付发放寄宿学生生活补助经费571.5万元，受助学生29538人;累计拨付学校危改专项资金(教科文科专户)20校、406万元;国库特设专户6校、78.5万元;拨付职校生国家助学金90.18万亿元，受助学生1503人。六是全面贯彻落实国家扩大内需实行的汽车、摩托车、家电下乡惠农补贴政策，认真组织开展汽车、摩托车、家电下乡工作。截止5月底，家电、汽车、摩托车下乡共销售914台/辆，销售金额450万元，已兑付552台/辆，兑付补贴资金43.41万元。七是继续做好农村综合改革工作，认真做好农村税费改革转移支付补助资金的组织、分配、划拨工作，确保落实到位。

——加强干部学习培训，促进“五型”机关建设。今年以来，我局一是按照县委的统一部署和要求，在全体党员干部中认真组织开展深入学习实践科学发展观活动。活动自3月25日动员大会以来，在县委指导组的精心指导下，认真按照学习实践活动要求的阶段、步骤和规定动作，加强领导，健全机构，精心组织，广泛宣传，活动中，紧密结合财政管理改革实际和行政问责制，围绕建设“学习型，效能型，服务型，和谐型，廉洁型”机关，以理论学习为基础，以“提高思想认识，查找突出问题，促进工作开展”为目标，以“落实科学发展观，优化理财职能，促进经济发展”为载体，通过集中学习、广泛征求意见、自我剖析查找、开展批评与自我批评等找准、整改存在的突出问题，使我局的学习实践活动顺利有效地开展，目前，此项活动尚在进行中。二是结合实际，进一步巩固和完善行政问责制度，加强学习培训教育工作，不断提高人员思想业务素质，有效促进财政机关内提素质、外树形象，为打造“科学财政、精细财政、活力财政、民生财政、和谐财政”奠定基础。三是认真组织参加县上统一举办的各类考试，不断提高干部职工的综合素质，促进依法行政、依法理财。四是加强内部管理，严格组织纪律、特别是上下班纪律，规范接待、财务等方面管理，利用标语、宣传栏、标识牌等形式，强化对外宣传工作，使社会各界有效监督、理解和支持财政工作。五是加强领导，完善措施，查缺补漏，认真做好行政执法、社会治安综合治理，无毒社区、“平安单位”创建及工、青、妇等方面的工作。六是认真做好扶贫联系点帮扶工作。在老厂乡实施农业综合开发生态小流域治理项目0.5万亩，投资458万元;购买农用物资2.4吨支持当地困难党员和群众开展春耕生产;购买价值5000余元的文体用品，在“六一”期间看望慰问当地学校贫困学生。

二、下半年工作要点

2009年，是我县发展极为重要、应对挑战和抢抓机遇极为关键的一年。围绕实现确定的财政收入目标，努力完成市局下达的财政收入任务。下半年，应重点做好以下工作：

一是进一步加强税收征管。高度重视财税运行中出现的新情况、新问题，采取有效措施，认真解决和处理好财税运行中的具体困难和问题，确保预算收入目标落实到各征收单位和税源单位;加强重点税源监控，强化重点税源动态管理，最大限度地堵塞税收漏洞，进一步提高税收征管效率。

二是加强政策研究，吃深吃透政策，充分利用好国家扩大内需、拉动消费的各项政策措施，紧紧围绕我县既定的产业化发展思路，发挥优势，突出特色，选准项目，搞好规划，全力支持争取大项目，促进大发展，不断壮大县域经济实力和财政实力，千方百计做大财政“蛋糕”;认真落实促进经济建设和社会事业发展责任制，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，继续扩宽融资渠道，增强融资担保公司担保实力，引导和带动民间融资，缓解中小企业、尤其是小企业融资难的问题，促进非公经济发展，推动全县经济平稳较快发展。

三是强化非税收入规范化管理，认真按照全县软环境建设要求，严格收费项目、收费依据、收费标准管理，严格收支两条线管理，逐步实施非税收入国库集中收缴，加强财政预算外资金专户管理;积极组织筹措资金，确保落实兑现中小学教师绩效工资改革新增支出;认真分析和正确处理好当前利益和长远利益的关系，确保实现财政收入目标，促进财政可持续发展。

四是加强预算执行分析，进一步测算摆布好年度收支预算，切实做好收入入库管理工作，为圆满实现全年财税收入目标创造条件;加强县乡财政工作协调联系，及时了解、掌握和处理解决好县乡财政运行中出现的新情况、新问题，提高预算安排的科学性和透明度;加强财政全供养人员和半供养人员数据库管理，努力提高财政管理水平。

五是认真履行职责，千方百计多渠道筹措资金，合理调度、拨付财政资金，使财政支出实现保工资、保运转、保稳定和保必要的重点项目支出需要，促进财政职能的有效发挥和年终财政收支平衡。

六是继续改革完善县乡财政管理体制，认真总结政府收支分类改革、部门预算、国库集中授权支付试点、县乡财政网络建设等方面取得的经验和不足，努力创新管理机制，为构建科学财政、精细财政、活力财政奠定基础;进一步规范政府采购，提高政府采购效益。

七是进一步加强农民直接补贴资金网络建设，继续做好农民直补资金和寄宿学生生活补贴“一折通”发放管理工作，防止各种截留、抵扣现象发生，使各项惠民政策切实落到实处，促进新农村建设和教育事业发展;继续做好家电、汽车、摩托车下乡工作，加强补贴资金管理，进一步规范和完善申报、审核、兑付程序，认真落实好此项惠农政策。

八是积极向上级反映财政运行中存在的主要困难和问题，全力以赴争取项目和资金;多渠道多方式地寻求上级的支持和帮助，力争使鲁布革电厂的税收转移补助列为固定性转移支付补助。

九是继续开展好我局深入学习实践科学发展观活动，进一步规范和完善单位内部管理制度，加强内部管理和行政问责，切实整改落实学习实践活动中总结查找出来的突出问题，使全体干部职工、尤其是党员干部牢固树立科学发展观，不断创新工作思路和工作方法，努力促进财政科学发展，使财政工作不断为全县经济社会平稳较快发展作出新的贡献。