区上半年财政运行情况分析

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一、上半年财政收支执行情况

㈠、预算内财政收支情况

1、基本指标：

*年上半年海沧区(含海沧镇、东孚镇，下同)预算内财政总收入72624万元，其中上划中央“四税”38370万元、上划市级共享税7804万元、区级收入26450万元。区级收入完成预算的48.46%，比序时进度慢1.54个百分点，比*年同期增收5463万元，比增26.03%。其中区级税收收入24694万元，完成预算的47.02%,同比增收4077万元，比增19.77%，比序时进度慢2.98个百分点。

*年上半年海沧区预算内财政支出25806万元，完成预算的35.63%，比序时进度慢14.37个百分点，比*年同期增支1582万元，比增6.53%，其中建设性支出10682万元，完成预算的23.56%，经常性支出15122万元，完成预算的55.83%,比序时进度快5.83个百分点。

2、财政收入分析：

海沧区1-6月份累计组织区级税收收入24694万元，完成预算的47.02%，同比增收4077万元,比序时进度慢2.98个百分点。主要原因是部分调库收入调库手续尚未完成，如加上此因素，则完成预算的%,比序时进度快个百分点。

*年上半年虽然顺利完成税收收入任务，但是存在一定的隐忧。主要原因是海沧税源结构单一，对重点税源户的依赖较强，翔鹭石化、翔鹭纺纤、华夏电力等9家纳税在千万元以上的重点税源企业*年度占国税税收收入高达74.84%,这些重点税源户税收的减少将直接影响到国税的年度收入；*年上半年，这9家重点税源户累计入库24003万元，比去年同期减少5667万元，是我局今年税收最大的减收因素；此外，今年预计投产的腾龙树脂、刚宇工业，明达玻璃和正新轮胎迟迟未投产，完成年度预计产值43亿元看来存在一定的困难，这将对我区国税收入产生很大的影响；地税方面，月份54户重点税源户共入库税收万元，占总体税收总额的%。但由于这些税收相当部分来自于房地产业，而国家连续发出控制房地产投资过快增长的信号，因此，希望此项收入持续高速增长的也不现实。

以下就各主要税种增减因素进行分析：

增值税：1-6月份入库35054万元，同比增收838万元，增长2.45%，完成年初预算的%，差序时进度百分点。主要原因是增值税进项留抵税额的增加，跨年度税款入库的减少以及原材料价格的上涨及期末库存的增加，翔鹭纺纤、翔鹭石化………等企业1-6月共实现增值税万元，同比减少万元。为弥补以上减收损失，我区财税务部门通过加采取大税收稽查力度理顺征管关系等手段增加收入，1-6月查补税款入库2036万元；理顺厦顺铝箔、柯达相机、华顺食品、五福印务、明达玻璃等搬迁企业征管关系，净增加数入库3012万元；此外而夏新移动由生产性改制为科研性企业，其库存产品一次性处理给上市公司夏新电子共实现增值税4411万元。

所得税：其中企业所得税1-6月份入库14906万元，同比增收2550万元，增长20.64%。：主要增因：加大税收稽查力度，查补税款入库2302万元。个人所得税1-6月份入库3932万元，同比增收1259万元，增长47.10%；主要增因：代扣代缴制度的进一步完善及企业纳税意识的提高促进了个人所得税的高速增长。

营业税：1-6月份入库12178万元,同比增收3177万元,增长35.30%；海沧房市的继续旺销是营业税增长最主要的因素；此外，由于海沧港区货物吞吐量的稳步增长推动港口物流业的快速发展,交通物流业本期入库营业税1103万元,增收446万元；通过加强外来建安企业的征收管理，1-6月实现外来建安营业税本期入库2477万元，增收588万元。

行政性收费收入：上半年收入1046万元，完成预算的498.10%，主要原因为个别执收单位一次性补缴去年的收费。

国有资产经营收益：上半年收入412万元,完成预算的24.05%，主要原因是某些国有企业没有按季及时上缴经营收益，我局已采取措施要求各国有企业按季及时上缴收益。

3、财政支出分析：

*年上半年海沧区预算内财政支出25806万元，完成预算的35.63%，比序时进度慢14.37个百分点,主要支出分析如下：

⑴建设性支出10682万元，完成预算的23.56%，比序时进度慢26.44个百分点。主要支出:①基建支出1216万元，完成预算的6.73%；②拨付翔鹭石化等公司财政扶持资金3522万元，完成预算的48.88%；③债务利息支出3997万元，完成预算的26.12%；④城市维护费1516万元，完成预算的57.45%。

基建支出进度偏慢的主要原因是由于*年度预算内基建资金主要安排*年度A类项目，目前大多项目均处在前期阶段；且开行贷款（8500万元）下达后，又根据贷款要求调整了预算内计划项目，直接影响了预算内资金支付进度，预计大部分资金将会集中在下半年支出。

*年上半年实际支付债务利息3997万元，其中A类债务利息3540万元，海沧大道专贷利息251万元，开行贷款利息206万元。B类债务利息和国债本息尚未支付。

⑵经常性支出15122万元，完成预算的55.83%,超序时进度5.83个百分点，其中：

行政管理费4827万元，完成预算的68.01%,超序时进度18.01个百分点，主要是①十五周年庆经费预算及行政中心配套设备经费预算全在上半年执行完成，其中拨付十五周年庆经费618万元、行政中心办公家具、电子政务建设等经费992万元；②创建文明城市增加上半年行政支出169万元；③今年出台新政策发放机关工作人员绩效考核奖，新增第一季度支出34万元；④*年度考核奖在上半年一次性支出。

教育支出4237万元，完成预算的53.36%，超序时进度3.36个百分点,主要是一次性拨付教育系统的考核奖及教育系统的设备购置经费，其集中在上半年支出，*年度考核奖290万也是在年初一次性拨付。

其他部门的事业费1278万元，完成预算的58.04%,超序时进度8.04个百分点，主要是年初一次性拨付考核奖。

4、存在问题

基建支出仅完成1216万元，占预算的6.73，落后序时进度43.27个百分点，基建进度落后一方面影响财政资金的使用效率，另一方面，由于这些项目资金一部分来自上级财政部门，支出进度滞后将严重影响我区继续向上级争取资金支持。

5、区域内经济增长及地面税收情况：

上半年，海沧区共实现税收收入（地面收入，下同）亿元，同比增加亿元，增长%。

上半年，海沧区实现GDP亿元，比去年同期增长%。其中：第一、二产业增加值为亿元，占GDP的比重为%。第一、第二产业的强势发展为增值税带来了丰富的税源。上半年，海沧共实现增值税万元，同比增加万元，增长%。主要的增因是新投产企业如卷烟厂、厦顺铝箔、厦装载机等新增产值亿元，占产值总增量的46%，有效地拉动了我区经济增长的后劲。

在我区第上半年的税收结构中，增值税、消费税、所得税、营业税等主体税种约占税收总收入的%，其中增值税亿元，同比增加亿元，增长%，占总税收的%；消费税主要体现在厦门卷烟厂，为亿元，占总税收的%；所得税约为亿元；占总税收的%；营业税实现亿元，占总税收的%。

㈡预算外收支情况

*年上半年海沧财政预算外资金收入62995万元，加上上年结余16472万元，合计可支配财力79467万元，支出41214万元，结余38253万元，具体如下：

1、主要收入项目情况：

①土地批租收入27316万元，其中工业项目用地出让收入12986万元，商业项目用地出让收入14330万元。

②债务收入29000万元，主要为：1、海沧污水管网的国债资金4000万元；2、开行专贷置换资本金25000万元。

③港务公司缴嵩屿港区配套费6000万元。

2、主要支出项目情况：

建设性支出40835万元，其中：

①A类项目支出6818万元（其中行政中心大楼工程4670万元）；以前年度欠款6906万元，其中支付海沧公路网工程欠款2667万元；*年结转项目支出2755万元（其中行政中心1510万元）；B类项目借款1200万元；海沧大道2409万元；

②征地拆迁支出14928万元，其中：投总物流园结算6415万元，新阳泉眼保护区1797万元，土地报批押金5593万元。

3、偿债基金情况：*年提取偿债基金17900万元，上半年列支8940万元，结余8960万元。

4、开行贷款（专户）支出情况：上半年共支出2319万元。

5、存在问题

6月底开行贷款落地3亿元，其中：2.4亿元用于置换资本金，直接进入财政预算外帐户，可以自由支配使用，财政资金状况有很大好转，财力充足。但是，*年财政预算外资金收支仍存在隐忧，主要是：⑴*年预算外计划收入11.2亿元，目前仅完成3.9亿元，占计划数的35.8%，且其中1.1亿元来自港口移交及国债等一次性收入，而*年预算外收入中有52%来自于商业用地“招拍挂”，目前仍未取得进展，应抓紧实施；⑵支出方面，预算外安排A类基建支出1.9亿元，目前仅支出0.68亿元，占计划的35.79%，而第一批开行贷款落地0.85亿元，目前仅支出0.23亿元，基建进度严重滞后一方面影响我区招商引资对基础设施配套的需求，另一方面将造成资金沉淀浪费。开行贷款3亿元落地后，我局将安排这部分资金用于原企业垫资的项目的结算，尽可能提高资金使用效率，降低资金成本。