区政办投融资监督制度

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第一章总则

第一条为加强对政府投融资行为的监督，保障科学、民主的政府投融资项目决策和实施机制的高效运行,确保政府投融资的安全，提高资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国行政监察法》、《财政违法行为处分处罚条例》及其他有关法律、法规，制定本制度。

第二条本制度所称政府投融资行为的监督，是指财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门依照法律规定的职权和程序，对政府投融资的来源、使用和管理的情况进行监督。

第三条政府投融资监督应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、规范管理的原则。

第二章监督任务范围

第四条对政府投融资行为监督的主要任务是依据法律、法规和国家的有关政策规定，对政府投融资的来源、运用、管理等业务活动进行监督，防止挤占、挪用等问题的发生，维护国家财经法规法纪，保证有关政策制度的贯彻执行，保障投融资的规范、安全、有效，为宏观决策和管理服务，促进我区各项事业的健康发展。

第三章监督方法内容

第五条财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门按照“决策、执行、监督”相对独立运作、相互制约的原则，对政府投融资进行“事前审核、事中监控、事后检查”，对重大项目实施重点稽查，实现对投融资“借、用、还”的全过程监督。

财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门根据需要，可以采取独立监督或联合监督的方式。

第六条对区发展和改革局的下列情况进行事前审核：

（一）执行国家的方针、政策、法律、法规以及有关规章制度的情况；

（二）政府投融资管理中心编制的投融资计划、建设项目、资金使用以及合同等是否符合有关法律和规定；

（三）财务机构及账簿设置是否符合《会计法》的要求；

（四）财务内部控制制度是否按照财务制度及资金管理的要求，建立健全财务管理制度；

（五）其他监督事项。

第七条对区公有资产经营公司的下列情况进行事中监控：

（一）资金使用是否按照项目确定的用途做到专款专用；

（二）投融资内部控制制度的落实情况；

（三）政府投融资的“借、用、还”是否按照计划执行，有无滞留、延压、截留、挪用；

（四）其他监督事项。

第八条对区公有资产经营公司的下列情况进行事后检查：

（一）项目资金的收入、支出、结余情况，结余资金是否及时上缴，有无截留、挪用；

（二）债权、债务及其利息、分红等衍生物是否真实、清楚并定期与对方核对。有无催收债权和归还债务计划并严格执行；

（三）对投融资“借、用、还”进行全面检查，是否按照计划进行投融资、使用和还款，有无拨付资金不及时、不到位，有无挤占、截留、挪用、贪污以及损失浪费情况；

（四）开展绩效监督评价。依据有关经济、技术、社会和环境等指标，对重大项目投资管理、资金使用、社会效益和功能作用等事项作出综合评价，为领导决策提供参考依据。

第四章罚则

第九条被监督的单位和人员违反法律、法规的规定，有下列行为之一的，由财政部门、发展和改革部门、审计或者监察部门责令改正，并依照各自职权作出处理，财政部门、发展和改革部门、审计部门依法对违法违纪行为作出处理和处罚，监察部门依法对违法违纪行为负有责任的人员给予行政处分：

（一）拒不执行国家、省、市关于政府投融资的方针、政策和法律、法规、规章的；

（二）截留、挤占、挪用、贪污政府资金的；

（三）政府投融资拨付不及时、不到位以致给政府投资项目造成重大损失的；

（四）其他违反法律法规的政府投融资行为。

第十条财政、发展和改革、审计、监察人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依纪依法给予处理。

第五章附则

第十一条本制度由区财政局、发展计划局、审计局、监察局负责解释。

第十三条本制度自颁布之日起施行。