发改委资金管理工作规则

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第一章总则

第一条为加强预算外资金管理，完善监督检查制度，增强政府宏观调控能力，实现地方财力的优化配置，发挥资金的整体效益，促进国民经济和社会事业健康发展，根据《浙江省预算外资金管理条例》等有关法规、政策规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法适用于市直国家机关、事业单位、社会团体和政府授权委托的其他组织（以下简称部门和单位）的预算外资金收支和管理活动。

第三条本办法所称预算外资金，是指部门和单位为履行或者代行政府职能，依据有关法律、法规和国务院、省人民政府及其财政、价格主管部门的规定，收取、提取、募集和安排使用的未纳入国家预算管理的财政性资金。

第四条预算外资金实行政府调控、财政管理、量入为出、收支两条线的管理原则。

第五条市财政部门是预算外资金管理的主管部门。

市监察、审计、计划（物价）等部门依法做好预算外资金管理情况的监督检查。

第二章收入管理

第六条预算外资金的收入包括：

（一）政府性基金；

（二）行政事业性收费；

（三）经国家批准发行彩票募集的基金；

（四）以政府名义接受的捐赠资金；

（五）主管部门按规定或者经批准从所属单位集中的资金；

（六）其他按省人民政府规定应当纳入预算外管理的财政性资金。

第七条预算外资金收入和通过市场取得的经营、服务性收入等其他收入（以下统称其他收入），列入单位财务收支计划，统一纳入政府宏观调控、部门预算和单位综合财政预算管理。

第八条政府性基金及行政事业收费执行中央和省两级审批制度。确需设立项目或调整收费标准的，报市财政和计划（物价）部门审核后按有关规定上报。

第九条部门和单位要严格按照国家法律、法规和规章所规定的项目、范围、标准和程序，收取和提取预算外资金。任何部门和单位不得违反国家有关规定擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。

第十条各项预算外资金的减收、免收、缓收，必须按有关法律、法规、规章的规定办理，任何单位和个人不得擅自决定减收、免收、缓收。

第十一条预算外资金的收取，应当实行票款分离，采取“单位开票，银行代收，财政统管”方式进行管理。部门和单位所有预算外资金收入和其他收入，直接缴入财政部门在各专业银行开设的预算外资金财政专户（以下简称财政专户）。

第十二条部门和单位不得将预算外资金帐外设帐、坐收坐支、私设“小金库”和公款私存。禁止将预算内资金转为预算外资金。

第三章支出管理

第十三条部门和单位应当加强预算外资金支出管理，严格执行预算外资金收支计划、部门预算和单位收支计划，按照规定和批准的用途使用预算外资金，不得自行扩大支出范围和提高开支标准。

第十四条部门和单位需要用预算外资金投资基本建设项目的，项目按基本建设程序报批，经费按预算管理程序报批。财政部门按预算外资金计划和工程资金需要核拨资金。

第十五条预算外资金支出项目属于政府采购范围的，按照政府采购的有关规定办理。

第十六条禁止用预算外资金从事股票、债券、期货、借贷、房地产等经营活动。国家另有规定的，从其规定。

第十七条财政部门应当按批准的预算外资金收支计划和预算外资金缴款进度，及时足额地拨付预算外资金，保证部门和单位正常用款。对违规支出的，财政部门不得拨款。

第十八条上缴与下拨的收费分成部分，由单位提供有关文件依据及资金划转通知书，由财政部门划转。

第四章财政专户和单位银行帐户管理

第十九条预算外资金实行财政专户管理。财政部门在国有商业银行开设预算外资金财政专户统一核算和集中管理预算外资金和其他收入。

第二十条预算外资金上缴下拨，应当通过财政专户进行划转和结算。

第二十一条由会计核算中心集中支付的部门和单位不设结算户，资金收支直接由会计核算中心办理；未实行集中支付的部门和单位，经批准只能在银行开设一个基本结算户，用于单位的日常核算，包括接纳财政预算内外拨款等。

第二十二条部门和单位开设和变更银行帐户，必须持有关文件经财政部门同意后，到人民银行办理开户手续。

第五章收支计划与决算管理

第二十三条预算外资金实行年度收支预算管理。编制收支计划应当坚持量入为出、节约使用的原则。部门和单位编制的部门预算或综合财政预算，应当包括预算外资金收支内容。

第二十四条部门和单位编制的部门预算或综合财政预算由主管部门汇总后报市财政部门；市财政部门审核并汇总上报市政府，经市政府批准后，报市人大财经工委备案，并及时批复各部门和单位执行。

第二十五条政府性基金和专项资金收支计划应当单独编制，并根据政府性基金和专项资金的使用规定审批。

第二十六条预算外资金收支计划经批准后一般不作调整。年度执行中确需调整的，须经市政府批准。

第二十七条部门和单位应当按照规定编制预算外资金收支

会计决算，经主管部门汇总后报财政部门审批。

第二十八条财政部门应当根据单位预算外资金会计决算，汇总编制预算外收支决算，经市人民政府批准后，报市人大财经工委备案。

第六章票据管理

第二十九条部门和单位依法收取行政事业收费、政府性基金时必须亮证收费，使用省级以上财政部门统一印制的收费票据。部门和单位经营服务性收入或者其他预算外收入，除法律、法规规定必须使用税务发票外，应当使用财政部门统一印制的行政事业单位统一收款票据。使用违规票据，缴款单位和个人有权拒付，财务部门不得报销。

第三十条票据购领实行“凭证购领，限量发放，核旧换新，定期结报”的管理办法。收取预算外资金的部门和单位，应当持物价部门核发的《收费许可证》、经办人员的《会计证》、单位介绍信，向财政部门申领《票据准购证》；凭《票据准购证》购领票据。票据一次购领数量不超出一个月用量，结报和核销在再次购领或终结时进行。

第三十一条部门和单位应当建立健全各类票据的领发、使用和保管责任制度。

第三十二条财政部门应按照有关规定加强票据管理，对部门和单位使用、保管票据的情况进行不定期的检查。

第七章监督处罚

第三十三条财政部门应当加强预算外资金收支的监督检查，建立健全预算外资金收入上缴及使用的日常稽核制度，及时通报管理和检查情况。审计部门应当加强对预算外资金管理和使用情况的审计。计划（物价）部门会同财政部门做好收费标准的审核工作，查处乱收费行为。监察部门依法查处预算外资金收支管理中的违纪行为。

第三十四条部门和单位应当建立和完善内部预算外资金管理制度和监督制约机制，接受有关部门的监督检查，并按要求如实提供资料，执行有关部门依法作出的处理决定。

第三十五条财政部门应当建立健全内部监督制约机制，依法履行管理职能，认真做好服务工作，并接受审计、监察部门的监督。

第三十六条对违反预算外资金管理规定的单位和个人，依据国务院《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线规定行政处分暂行规定》和《浙江省预算外资金管理条例》等有关法规规定处罚。