农业局的财务管理制度

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为了进一步规范我局的财务行为，加强单位的财务管理，管好用好预算的各项资金，提高资金的使用效益，特制订本制度。

一、全局所有经济收支业务活动均应由财务部门按规定列入会计核算，不准设置“帐外帐”或“小金库”，财会人员应严格执行会计法及相关财务法规，对局经济业务活动进行连续、系统、完整、全面地反映和监督。

二、财务部门要做好本全年的财务收支计划，执行日常财务收支活动，根据预算资金及各专项资金的用途开支，同时对财务结果根据财务公开的要求，按月向进行公布。局本级和局属单位的月度财务报表按月呈报局长一份。

三、经费开支实行一支笔审批制度。局机关经费开支及农业综合开发项目工程款由局长审批。局财会人员负责票据合法性审核，票据必需经经手人、稽核人、审批人三人以上签字方可报销。

四、差旅费开支报销

1.差旅费（包括住宿、伙食补贴）报销按县财政局规定的标准执行。局机关县内下乡实行补贴包干制度，标准按每人每月120元包干。下乡车旅费另向单位报销。

2.各科室一般人员出差由科室负责人审核，科室负责人出差由分管局长审核，报销单据经财会人员按规定审查后，报局长批准方可报销。

3.经组织批准同意参加的学历学习需费用先由本人垫付,毕业后凭毕业证书按县有关规定报销,单位负80％，本人自负20％，相同学历每人只能报销一次。

4.因公出差或特殊情况需向财务借款时，须按规定填写借条，经局长批准，出差返局后应及时结帐，归还借款，结帐时间一般不超过一个月。

五、公务接待费用报销

1.公务接待确需用餐的，事先应请示局长同意，由办公室安排就餐，统一结算。

2.陪客一般由相关科室的1～2人作陪，必要时分管领导参加，重要接待需要增加作陪人员时，由局长指定。

3.接待费用开支坚持节俭原则，餐桌一般不上香烟。

六、会议费用的报销

1.各种会议需事先编制会议预算，经分管局长同意后报局长批准，方可召开。

2.会议费用结算时，应附会议通知，列出参加会议人数、会议费用清单，经分管领导同意，报局长批准后到财务报销。

3.会议伙食、住宿标准按财政部门有关规定执行。

4.局属事业单位召开的会议，会议费用由各各单位自负。

七、办公用品的采购与管理

1.购买办公用品，由办公室提出购买计划，办公室主任同意，由办公室及财务人员两人以上统一购买，专人保管。

2.各种大宗的办公用品或业务资料印刷，须对两家以上供应单位进行质量、费用等评定后，选择供应单位。

3.属国家专控商品，须办理批准手续，属政府统一采购的须由政府统一采购。

八、财产购置与管理

1.财产购置统一由财务编制预算，报局长同意后，根据规定分别报控办批准或申请政府统一采购。

2.各科室的办公用具等相关财产，要做好登记，并负责管理。

3.财产须定期进行盘点，工作人员调动需办理好移交手续，对贵重财物要有专人保管，不准任意外借和私用。

九、其他

1.各类专项资金根据资金用途，按规定安排使用，财务部门按使用预算拨付。

2.公费医疗统一由财务与县医保处结算、报销。

3.个人住房公积金、工会费由财务根据有关规定执行。

4.一年一次的劳保费、独生子女费及冷饮费等根据规定由财务统一安排发放。

5.离休特需费、退休活动费由财务及离退休管理领导小组提出意见，报局长审批。

6.采购物品应有两人以上人员参加选择购买。

7.采购物品如有回扣应如数交公，违者按情节轻重论处。