物价局财务管理规定

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一、总则

财务管理要认真贯彻《会计法》，严格执行财政部门的有关规定。局办公室负责全局的财务管理、监督审计工作。

为鼓励节约，逐步实行办公经费包干制度。

二、开支的审批程序和权限

财务开支实行先申请后开支、民主理财、按程序和权限审批报销的办法。每笔开支须由用款科、所、室申请，经批准后方可开支，其中1000元以下（含本数）由办公室主任审批；1000元以上至30000元（含本数）由局长审批，30000元以上由局长办公会研究审定。开支后由经办人填报有关单据和附报申请批准开支的有关资料，所在科、所、室负责人签字，经局办公室财务审核后集中上理财会由理财小组审查通过，由财务按本制度审批权限报审批人，经批准长签字后报销。

三、借款

借款由办公室主任根据用款申请批准情况审签后方可借款。

四、差旅费

1、出差手续：（1）股级干部外出参加会议、培训、调研等，事先须经局长同意后报局长批准；（2）副股级及以下人员省内出差，经所属科、所、室负责人同意后报局长批准，出省须经局长批准；（3）出差期间需绕道办理其它工作，须局长批准。

2、报销：出差返回一周内按规定程序报销。对超出规定范围的分别情况办理；

（1）未经批准超出应出差天数或绕道部分的费用，个人自理。因特殊原因确需超过应出差天数或绕道的，应写明情况，经局长审批后，按规定程序和标准报销；

（2）未经批准乘座飞机或超过乘座交通工具规定等级的，只报销同程火车相应等级的交通费用。

五、会议费

1、全局性会议，由局办公室做出经费预算，报局长批准后执行。会议经费决算经办公室主任签字后，报局长批准报销。其中，经费决算超出预算的需做出超支说明，经审查后一并附报。

2、各科、所、室须召开的专业会议由各科、所、室写出请示并做出会议经费预算，经局长同意，报局长批准，局办公室对经费预算进行审核，并参与会务管理和结算工作，会后由具体经办人员持会议经费决算的有关票据及原批准会议预算的请示，经办公室主任签字，局长审批后报销。

六、招待费

来客招待根据有关规定和分管财务的局领导意见或批示由办公室具体安排，招待费的报销一律经局长批准后方可报销。

七、机动车辆和驾驶员费用

根据车辆管理规定，机动车辆小额费用由报领人按内容分项填写报销单，经办公室主任签字后，按规定程序和权限批准后报销；大额的燃料费、修理费须由报领人和财务人员共同结算，并经办公室主任签字后，按规定程序报销。其中单车一次修理费用在5000元（含本数）以下的，须事先经办公室主任批准，并在报修单上签字；5000元以上的须由报领人写出请示，经局长批准；30000元以上须由局长办公会议审定。

八、固定资产

按照固定资产管理规定，局办公室和各科、所、室要对全局科、所、室使用的固定资产建立档案管理制度。严格出入登记制度。固定资产实行谁使用、谁负责，使用单位主管负总责的原则。固定资产的购置、赠与、报废等行为发生一周内由负责人提供书面材料经办公室主任、局长同意后报财务进行账务处理。对丢失、人为损坏要书面说明情况，视情况由责任人适当赔偿；不能说明情况的，由负责人照价赔偿。固定资产购置的开支由局办公室根据省财政部门政府采购的有关规定和本局财务开支审批程序和权限办理。

九、办公用品及低值易耗品

办公用品及低值易耗品购置由局办公室根据使用情况提出申请按本制度第二条规定审批程序批准后办理购置和报销手续。

十、学习资料购置和印刷

学习资料购置和资料印刷由有关科、所、室提出申请经局长同意后按申请开支审批程序办理，其中资料印刷的印制及报销由局办公室办理。

十一、其它

其它需支出经费由承办科、所、室提出申请，经分管领导同意，按本制度申请开支审批程序和权限办理开支和报销手续。