财务管理制度

导语：财务管理制度一文来源于网友上传，不代表本站观点，若需要原创文章可咨询客服老师，欢迎参考。

一、计划管理

（一）机关各部门在做出本部门全年及季度收入支出计划的基础上，经计财股汇总审查，局务会议讨论通过，制定出本局全年收支计划。

（二）资金使用计划经局务会议讨论通过后一般不随意更改。确需更改时，必须经局长或局务会议研究批准。

（三）资金使用计划由计财股执行，每月计财股要向局长、书记、分管领导上报月资金使用情况，下属各核算单位必须以月、季、年度分别按时向局计财股和主管局长报送财务报表。

二、财产管理

（一）凡使用期在一年以上，单价在500元以上的资产为固定资产，其它则为办公用品或用具。

（二）购置固定财产或办公用具等财物，由办公室填写入库单，计财股凭发票及入库单记帐，财产使用者须通过办公室并在出库单上签字后方可领用。办公室负责管理并建立财产登记簿，计财股要建立专项帐簿。

（三）各部门办公用品由办公室统一购置发放。

（四）办公室每半年要对固定资产及较贵重的办公用品用具进行检查，正常损坏的交旧买新，丢失或不合理损坏的要根据实际情况提出赔偿或罚款意见，报局领导研究批准后进行处理。

三、货币和票据管理

（一）局机关发生的各种货币流通统一由局计财股管理。

（二）严格按照国家有关规定存储、支提和使用货币，不准坐支，挪用现金，现金存储不得超过银行规定的限额，不准白条顶库，凡应通过银行结算的一律不得支付现金。

（三）票据实行专人保管，领销有据。不得随意转让他人使用，不得丢失。如发生丢失或转让他人使用，根据情况除批评教育外要给予经济处罚直至行政处理。

四、开支审批权限

（一）工程项目开支经分管领导审查签字后由局长审批。

（二）汽车燃油费和维修费由办公室主任报分管领导审查后再报局长审批。

（三）机关人员出差事先要填写出差申报，经部门负责人签字（部门负责人经分管领导签字）后方可出差，月终报销旅差费携带申报单审批，旅差费统一由局长审批。

（四）机关干部职工出县参加上级举办的各类会议和培训，如果食宿费举办单位已统一解决，不得再向局报销旅差费，如果举办单位未统一解决，由举办单位出具介绍，可按旅差费报销。

（五）干部职工的工资如果人事有变动，办公室出具介绍分管领导签注意见后交计财股，由财务人员造表，经财务股长审批后发放；劳保福利费及有关补助考核兑现的奖罚金由办公室造表，分管机关的领导审核报局长审批发放，年终兑现由局长审批发放。

（六）局机关借调人员除局机关每月发放的有关补助、年终奖金外，工资及其他一切福利费用（包括养老保险金、住房公积金、医药费、独生子女费、取暖费等）一律由本人人事关系所在单位负担。

五、监督检查

局计财股负责对全系统各单位的财务运行情况进行指导、管理和监督检查，每年集中检查不少于2次。