市级财政预算批复下达会议讲话

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编者按：本文主要从关于市级财政预算编制情况；财政收支预算安排的基本情况；市级财政预算的执行和管理进行讲述。其中，主要包括：健全完善财政预算编制体系，为拓展预算编制改革丰富了内容、探索建立基础信息库和项目库，为提高预算编制质量提供了技术平台、统一规范预算编报口径，为硬化基本支出预算创造了条件、市人大、市政府加强对预算编制工作的领导，为提高预算编制质量和水平提供了组织保证、保支出预算的需要、赶超其他同类城市发展的需要、发挥好在全省龙头作用的需要、严格执行批复的预算、着力加强预算调整的管理、严格政府采购预算执行管理、切实推进收支两条线改革、探索并稳步推进项目绩效考评工作、进一步加强接待费管理等，具体材料请详见：

同志们：

根据《预算法》等法律法规的要求，今天召开市级财政预算批复下达会议。主要内容是：总结20*年市级财政预算编制工作，批复下达20*年市级财政预算，部署20*年市级财政预算执行和管理工作。市领导对预算编制和预算管理工作高度重视，多次听取预算编制工作情况的汇报；市人大十分支持财政预算工作，今天财经委高主任、预算工委吴主任又亲临会议作专门指导，对此，我们表示衷心的感谢。下面，我结合贯彻落实市十二届人大第三次会议审查财政预算的意见，对20*年市级财政预算工作讲几点意见。

一、关于20*年市级财政预算编制情况

自去年5月31日召开20*年市级财政预算编制工作会议以来，在市人大的支持监督下，在市政府的正确领导下，市级各预算编制部门和单位高度重视，认真组织，密切配合，扎实工作，财政预算编制工作取得了积极成效。今年2月20日市十二届人大第三次会议审查批准了20*年市本级预算和提交的部门预算，以及财政专项资金预算。20*年市级财政预算编制工作主要有以下几个方面的特点：

一是健全完善财政预算编制体系，为拓展预算编制改革丰富了内容。为进一步细化预算编制，提高财政资金使用效率，根据财政分类预算编制的要求，结合我市实际，积极探索财政总预算和分类预算编制改革，在各部门单位的大力支持配合下，市直部门预算、部门专项资金预算、财政专项资金预算编制逐步细化，程序不断规范，取得了积极成效。在收入预算编制方面，市国税局、地税局、国土资源和房产管理局、国资局按照各自的分工和职责，强化收入测算分析，加强协调配合，认真编制市本级税收收入预算，国有土地使用权出让收入预算及企业国有资产经营收入预算，预算的准确性、规范性、科学性有了明显提高。在部门预算编制方面，市直各预算部门和单位通过运用“两库一体系”，进一步规范了基本支出，细化了项目支出。市政协办公厅、市工商局、质监局、教育局、文化局、农业局、卫生局、市经委离退休办等部门领导高度重视，强化组织保障，财务部门认真负责，基础工作扎实，严格按程序落实各阶段的编制任务，部门预算编制比较科学规范；在部门专项经费预算编制方面，市公安、水务、城市规划管理、城管执法局等部门严格按部门专项经费预算编制要求，加强组织管理，切实做好项目的评审、排序及项目纳入预算的审核工作，使部门专项经费预算与部门预算同步编制；在财政专项资金预算编制方面，市发改委、市经委、市科技局等部门严格“两上两下”编制程序，强化项目库管理制度，加强可行性论证和专家评审，严格基建程序，在资金安排上，抓住重点、突出特色、积极优化支出结构，着力提高专项资金编制质量和预算资金使用效益。

二是探索建立基础信息库和项目库，为提高预算编制质量提供了技术平台。去年以来,为了推进预算编制科学化、精细化管理，提高预算编制质量，我们通过认真的探索研究，在学习其他城市预算管理经验的基础上，结合我市实际，初步建立“两库一体系”。从目前运行应用情况来看，基础信息库已比较成熟，项目库还有待进一步完善。市直各部门单位克服人员少、时间紧、任务重等困难，学习掌握先进的信息手段，加强基础信息管理，强化财务预算信息对接，经过大规模的培训、交流，绝大部分单位掌握了“两库一体系”的具体操作流程和运用。通过建立健全基础信息库，基本摸清人员、工资、车辆等基础信息，实现了动态管理，初步搭建了基本支出预算编报平台，为提高预算编制效率，促进基本支出科学化管理奠定了基础。

三是统一规范预算编报口径，为硬化基本支出预算创造了条件。针对部分预算单位反映5项计提(住房公积金、住房提租补贴、职工医疗费、生育保险费、福利费)等人员经费支出政策执行不统一等问题，市财政根据有关文件规定，统一规范了政策口径。市直预算部门单位严格按照国家统一的工资政策、地方规范津补贴的规定，以及20*年日常公用经费定额标准，编制了人员经费和公用经费预算，提高了预算编制的统一性和规范性。

四是市人大、市政府加强对预算编制工作的领导，为提高预算编制质量和水平提供了组织保证。市委、市政府对预算工作非常重视，阮市长上任不久，即专门听取我局预算工作汇报，并作了重要指示。市人大常委会刘龙成主任、财经委高清保主任、预工委吴振华主任多次带队深入市直部门、2个开发区和5家有预算分配权的部门调研，强化预算执行监督和预算编制指导。市人大组织工作专班，对32家市直部门预算草案、5个专项资金预算草案和两个开发区预算草案进行了预先审查，提出了很多很好的修改意见；市人大财经委预工委对20*年全市和市本级预算草案进行了初审，指出预算编制中存在的问题和不足，帮助提高预算编制质量。市人大的监督支持和具体指导，为20*年市财政预算顺利编制和审查批准，起到了较好的监督保障作用。

在充分肯定成绩的同时，我们也应看到，与中央、省、市有关进一步规范预算编制的要求相比，目前市直预算编制工作还存在一些问题和差距：主要是基础信息数据填报的准确性还有待提高，项目支出预算编制的真实性、合理性有待加强，政府采购预算完整性还不够，往来和结余结转资金预算编制还不够规范，部门预算编制说明不严谨等。

以上存在的问题，已经引起我们高度重视，有的已在“二下”工作中予以改进，有的需认真研究，采取有效措施，在今后的工作中切实加以解决。

二、关于20*年财政收支预算安排的基本情况

20*年是全面贯彻落实党的十七大精神，深入推进*城市圈“两型”社会综合配套改革的第一年，认真做好今年的财政经济工作，对于实现我市经济社会又好又快发展意义重大。全市经济工作会议和《政府工作报告》明确了20*年我市经济社会发展的主要目标是：生产总值增长13%，固定资产投资增长18%以上，社会消费品零售总额增长15%，城市居民人均可支配收入增长10%以上，农村居民人均收入增长10%以上，均高于去年水平。根据我市“十一五”国民经济和社会发展规划和今年我市经济发展的预期目标，市委、市政府经过慎重研究，确定了今年财政收支预算安排，并已提请市十二届人大第三次会议审查批准。我想向大家简要介绍一下今年财政收支预算安排的基本思路。

先谈谈收入预算安排情况。

今年的财政收入目标有两个口径：一是预算收入目标，即提请市人代会审议批准20*年财政预算收入目标：全口径财政收入增长15.5%，一般预算收入增长15.3%；二是绩效工作目标。包括合格值目标：全口径财政收入、一般预算收入均增长15.5%，挑战值目标：前述二项指标增幅均确定为20%。目前，收入组织是按20%增幅安排的。无论是安排的预算收入目标，还是绩效工作目标，都是近十年来增幅最高的。确定这样一个增幅主要考虑了以下三个方面的要求,

一是保支出预算的需要。为促进全市经济社会统筹协调发展，必须进一步加大财政保障力度，确保机关正常运转，确保农业、教育、科学、文化、卫生、环保等重点事业发展，确保就业和社会保障等民生投入增加，确保市委、市政府重大决策的有效落实。

二是赶超其他同类城市发展的需要。从收入规模来看，以地方一般预算收入来比较，20*年，在19个副省级以上城市中，收入规模我市排在第14位。从增长速度来看，20*年，19个副省级以上城市中大部分城市一般预算收入增幅超过30%，而我市地方一般预算收入增幅为24.1%，除上海外，排在第15位，而20*年、20*年，我市一般预算收入的增幅分别居第1位和第4位，增幅呈现逐年下滑的态势。因此发展不够快是目前我市财政经济面临的突出问题，必须加快发展，迎头赶上，才能缩小与同类城市的差距。

三是发挥好*在全省龙头作用的需要。*在全省的经济地位举足轻重，*经济的加快发展会带动全省经济快速增长。今年省里确定全省一般预算收入目标是680亿元，增长15.25%，实际工作目标是700亿元，增长18.64%，要求我市的增幅目标达到20%以上，体现龙头带动作用。

在全市经济财政工作会议上，市委、市政府强调，全市经济的发展要在好字优先，科学发展的基础上，能发展多快就发展多快，要求我们在收入的安排上，体现积极进取，跳起来摘桃子的思想，按照超过20%的增幅来分解落实。即使这样，我们今年还面临着诸多减收因素，主要是国家实施中部崛起战略，我市比照东北老工业基地城市享受以增值税转型为主要内容的优惠政策，从中长期来看，将增强企业发展后劲，有利于培植壮大财源，但短期内来看，将直接带来财政收入减收，加上新企业所得税法实施、个人所得税起征标准提高等因素，预计今年我市财政收入因政策性因素将减收45亿元左右。而且今年国家围绕“双防”(防经济过热、防物价上涨)，将继续加强宏观调控，实施从紧的货币政策，紧缩银根和地根，给我市投资增长和产业发展带来一定压力。组织收入工作尽管存在一些困难和压力，但是我们必须站在讲政治顾大局的高度，从*发展需要出发，狠抓收入管理，为此，我们已将收入目标作为全年绩效目标管理的重点，层层分解落实，明确了责任部门，并与国税、地税、其他有征收任务的部门共同努力，确保完成今年收入挑战目标任务。

再谈谈支出安排情况。

对今年的支出预算安排，市政府专门听取了我局的工作汇报，阮市长还作了重要批示，“合理调整存量，科学安排增量，集中财力办大事”，遵照市领导指示，并根据法律、法规的要求，本着“实事求是、积极稳妥和收支平衡”的原则，我们对20*年支出进行了安排，基本思路是：对专项经费的安排，努力体现科学发展观的要求和公共财政的特点，保障各项事业协调发展，确保市委、市政府确定的各项重大决策的有效落实。对行政事业单位的人员经费的安排，按政策规定予以打足，确保工资发放和工资政策兑现。对公用经费按14项定额标准予以保障，保证机关正常运转。对市直预算部门的公用经费和项目经费的安排适度从紧，原则上实行零增长。这样安排主要考虑了三个方面的实际情况:一是收入增幅虽大，但市级新增财力不多,二是新增财力仅能满足法定支出增长、民生投入增加及重大决策的需要,三是合理调整资金存量。

为什么要采取项目经费和公用经费零增长的措施。

今年的收支预算安排，报市政府审核同意，已经市第十二届人大第三次会议审查批准，收支预算是平衡的，没留余地，从各部门上报的支出预算看，新增支出需求很大，但根据《预算法》“地方财政预算必须收支平衡”的规定，已经没有财力来满足方方面面提出的需求，所以提出20*年项目经费和公用经费零增长，这样的安排体现了“四个符合”。

一是符合依法理财的规定。根据《预算法》、《预算法实施条例》等有关法律法规的要求，农业、科学、教育、文化、卫生、计生以及科技三项费用的增长幅度必须高于经常性财政收入增幅，这是法定增长的要求，必须严格执行，没有商量余地。既然要保证法定支出的增长，就必须压减一般性支出，所以，对市直预算部门的公用经费和项目经费实行零增长是必须采取的手段。

二是符合科学理财的需要。现在科学发展观的思想已经深入人心。我们财政、财务部门落实科学发展观，就是要坚持以人为本，科学理财，要把最广大人民的切身利益放在工作首位，把新增财力用到解决民生上，切实加大社会保障等资金投入。要立足于城市的长远发展，抓住“两型社会”改革试验的机遇，加快城市基础设施建设和生态环境建设，促进社会经济和谐发展。

三是符合现实保障水平。这几年，在各预算部门单位的大力支持配合下，我们对部门(单位)的公用经费使用情况进行了认真调查，在此基础上，分项确定了定额标准并且逐年提高。从近年预算执行情况看，财政对各预算单位公用经费的保障水平基本上与单位的实际开支相吻合，只要加强财务管理，完全能够保障机构正常运转和业务需要。

四是符合厉行节约的要求。节约行政运行成本，是公共财政的要求，是人大代表的要求，也是全体纳税人的要求。现在我市财力状况还不容乐观，城市建设和经济社会发展还需要加大投入，请各预算部门(单位)要继续发扬艰苦奋斗的优良传统，牢固树立节约意识，大处着眼、小处着手，强化措施，不断完善财务管理，努力降低行政运行成本，提高行政运行效能，做建设节约型社会、节约型机关的表率。

总之，希望市直各预算部门单位的同志们站在全局的高度，认清财政面临的形势和困难，一如既往地理解和支持财政工作，使我们预算编制工作在依法理财、科学理财的道路上，迈出更为坚实的一步。

三、20*年市级财政预算的执行和管理

(一)严格执行批复的预算。部门预算、部门专项资金预算和财政专项资金预算是部门单位认真编制并按法定程序审查批准的法律文件，经过了“两上两下”的法定程序，经过了部门单位和财政部门的严格审核，全面反映部门单位A、B、C三类预算的收支计划。今天市财政根据市人代会批准的全市和市本级预算，在《预算法实施条例》规定的时限内下达到各部门单位，就具有了法律效力。希望各预算部门按规定在15日内尽快批复所属单位预算，并进一步牢固树立预算法制观念，在预算执行中，坚持“先有预算、后有支出”，严格按照财政部门批复的支出类别、预算科目、预算项目和预算金额执行，不得随意突破预算，不得随意调整预算，不得将预算安排的资金挪作他用。

(二)着力加强预算调整的管理。预算调整是预算管理过程中的一个重要环节，也是严格预算执行的必要手段。现在我们着重强调预算调整问题，基于三个方面的原因：第一，在审核预算编制的过程中，我们发现，仍有少数部门(单位)预算观念淡薄，存在随意调整预算的现象，也存在调整不规范的现象。第二，由于预算编制改革是超前的，而部门(单位)工作任务的确定是滞后的，在工作的衔接上存在差距，因此必要的调整是提高财政资金使用效率、把钱用在刀刃上的必要措施。第三，在预算执行过程中，要保障一些新政策和新工作任务的落实，必须调整预算。为此，今年我们将重点在两个方面进行规范。

一是规范预算调整内容、额度和程序。在预算执行中，凡是没有政策依据而要求调整的，原则上不予以调整；凡属正常人员变动增资、减资，或有新的政策规定、确需调整财政预算的(包括科目、项目和金额的调整)，首先，要规范对预算调整内容的审查，根据政策规定和单位实际情况，审核其合规性和必要性，确定是否需要调整；其次是规范对调整额度的审查，按照“少花钱、多办事”，提高资金使用效率的要求，合理确定预算调整额度；第三，规范预算调整的程序。由部门(单位)提出书面申请，并附相关政策依据和资料，市财政部门根据合规、必要、合理的要求，对预算调整申请进行认真审核，经批准后，再向申请部门和单位下达预算调整通知单。

二是规范预算预算调整的资金来源。近年来，预算部门单位预算结余结转资金和往来资金存量规模居高不下，据我们统计，20*年市直预算单位往来资金结余15.52亿元，20*年往来资金结余15.75亿元。这么多资金沉淀不仅影响了当年的预算执行，也制约了预算资金使用效益的提高。市人大、市政府、审计部门对此高度关注，市领导明确批示，要求市财政完善相关制度，加大对存量资金统筹使用力度。根据预算管理的有关规定，20*年市财政将制定相关文件，加强结余资金和往来资金管理，将结余结转资金和往来资金进行合理分类，统筹安排。部门单位根据政策规定和业务发展需要，确需追加预算支出时，首先考虑用部门和单位的净结余资金、可用往来资金；其次动用机动经费，再次考虑调整项目的支出，最后才考虑从预备费中安排。

(三)严格政府采购预算执行管理。市直各预算部门单位要认真贯彻落实《政府采购法》及我市的相关规定，严格按照批复的政府采购预算编制政府采购实施计划，并按法定采购程序实施政府采购。对列入政府采购预算的项目支出，应实行财政直接支付的，一律采用财政直接支付方式支付。不得随意调整采购内容、采购金额，或改变支付方式。对在预算执行中确需调整政府采购预算的，要按规定的程序申请办理采购预算调整。在今年预算执行中，对按规定应编未编政府采购预算的项目支出，市财政将严格按照《预算法》、《政府采购法》等法律法规的规定，不予办理支付手续；对未按规定要求实行政府采购和财政直接支付，或无正当理由不严格按照规定时间与中标(成交)供应商签订书面合同的，市财政亦将按照有关规定予以纠正和处理。

(四)切实推进收支两条线改革。20*年，在市委、市政府统一部署下，经过各区、各部门的共同努力，全市所有执法部门罚没收入实现了收支脱钩，彻底取消了执法部门罚没收入按比例分成的政策，使罚没收入与部门支出彻底脱钩、与单位人员利益彻底脱钩。20*年，按照全市行政管理体制改革的要求，我们将重点推进执收部门单位收费收入的规范管理，逐项清理执收部门(单位)的收费项目和标准，一方面摸清底数，另一方面也为进一步完善部门预算奠定基础。建立科学规范的收费收入分类管理体系，制定分类管理办法。这项工作市里非常重视，已经列入全市行政体制管理改革的重要内容之一，我局也制定了专门文件，出台了具体办法，这项工作政策性强，涉及面广，工作量大，希望各市直预算部门单位特别是执收部门单位大力支持，全力配合。

(五)探索并稳步推进项目绩效考评工作。近年来，为贯彻落实中央关于“建立预算绩效评价体系”的精神，规范和加强绩效考评工作，提高预算资金使用效率，我市专门印发了《*市财政专项资金绩效评价工作规程》，并选择个别专项资金和部分重大项目进行了绩效考评试点，取得了积极成效。今年市财政将在进一步总结经验的基础上，按照积极稳妥、先易后难的原则，扩大试点，稳步推进A、B、C三类预算支出绩效考评工作。将绩效考评的结果，直接与20*年预算编制挂钩，与行政事业单位财务管理挂钩，与行政事业单位国有资产管理挂钩，达到实现合理配置资源、优化支出结构，提高资金使用效益的目的。

(六)进一步加强接待费管理。各预算部门单位要严格执行市委、市政府关于加强市直党政机关公务接待费管理的一系列规定，厉行节约，坚决反对铺张浪费，建立健全公务接待、报销审批、费用公示制度，明确接待标准，严格审批程序，控制接待费支出。今年市纪委、市财政、审计部门要对市直部门公款接待用餐费支出控制数进行核定下达，各预算部门和单位不得突破下达的年度支出控制数。如确有特殊原因需超过本单位当年支出控制数的，应征得市财政局同意，报市监察局备案。对未经报批超过支出控制数的单位，按超支数额的2倍扣减下一年度公款接待用餐控制数额度。

同志们，20*年市级财政预算经过各部门各单位的共同努力，今天按照法定程序正式批复下达。会议结束后，希望大家按照会议精神，狠抓落实，切实做好20*年预算执行和预算管理等各项工作，进一步提高依法行政、依法理财水平，为促进我市经济又好又快发展作出新贡献。