财政国库集中支付作会议上的讲话

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同志们:

一、统一思想，提高认识，深刻领会实行财政国库集中支付制度改革的重要性和必要性

国库集中收付制度是对财政资金实行集中收缴和支付的管理制度，它的核心是通过国库单一账户对财政资金的运行进行集中管理，从而改变现行的财政资金层层拨付的程序，直接将财政资金支付给商品或劳务供应者。实行国库集中支付制度是市场经济国家的通行做法，对于进一步规范财政管理、从源头上治理腐败具有重要作用。

（一）实行国库集中支付是公共财政发展适应社会主义市场经济体制的必然要求。

现行的财政国库管理制度是计划经济体制的产物，其基本特征是各部门和单位多重设置账户，财政资金多环节拨付。这种运作方式弊端很多:一是财政资金的在途时间长、效率低。财政资金的切块使用，导致分配和拨付要经过多个中间环节，财政部门分配、拨付到主管部门后，主管部门往往还要进行二次分配，再拨付到二级单位，需要经过多道程序才能到项目建设单位、商品或劳务供应者，造成资金在途时间长、到位慢，影响了单位正常用款和整个财政资金的效率。二是财政资金的安全得不到保证，不利于加强监管。财政预算安排的资金每一笔都有特定的用途。但有少数主管部门，不论其资金来源渠道如何，也不论是人员经费还是公用经费，只要进了本单位的“口袋”，就认为是自己单位的钱，哪里有缺口就往哪儿填，想怎么花就怎么花，不按预算办事，支出的随意性很大，挤占、挪用现象时有发生。

随着我国社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，深化财政改革的要求也日益迫切，改革的基本趋势就是要建立公共财政基本框架。建立公共财政基本框架的一个重要方面就是要建立规范的国库集中支付制度。一方面，国库集中支付以建立和完善部门预算为先决条件，各单位必须严格按照下达的部门预算申报用款计划，并通过国库单一账户进行资金划拨。另一方面，实行国库集中支付制度，同时也可以促进部门预算的制定和执行，为完善预算管理体制提供依据，并进一步明确政府的职能和事权范围，增强政府的调控能力。我市从2002年就已开始实行部门预算，积累了一些很好的经验，预算已编制到了最基层的单位，但仍需进一步细化。明年的部门预算很快就要开始编制了，市财政局要结合国库集中支付的特点，进一步细化预算，为集中支付打下良好的基础。

(二)实行国库集中支付是提高财政资金使用效益、规范财政管理、从源头上反腐倡廉的需要。

各项事业都需要发展，都需要财政的支持。一些单位认为财政的钱争取得越多越好办事，有些单位精力主要放在“要钱”和“花钱”上，对于如何将有限的财政资金真正管好、用好，并使其真正发挥应有的作用，却考虑得不多，导致财政资金使用效益低下。财政资金分散支付和分散储存，造成了大量的财政资金沉淀在核算中心以及各单位的账户上，“活钱”变成了“死钱”，不利于政府集中财力办大事，财政资金的整体效益得不到充分发挥。我们现在需要用钱的地方很多，如何提高资金使用效能，集中财力办大事，是我们急需解决的问题。实行国库集中支付制度后，财政管理无论是形式还是效果都将发生大的变化：一是账户设置改多头开户为国库单一账户体系管理；二是资金支付改层层实拨为下达预算指标额度，“资金流”变为“指标流”，资金由国库直达最终用户；三是资金管理改“以拨列支”为“以支列支”，未实际支付的资金都保存在国库，由财政统一调度；四是预算执行信息反馈从事后变为即时，从隐蔽到公开；五是监督方式改事后监督为全程监督、全方位监督。这样，财政资金就能统一由财政国库管理，使分散的资金集中于国库，便于政府合理调度，统筹安排，可以进一步发挥资金的整体效益，增强政府调控经济的能力。同时可以有效防范挤占、截留、挪用现象，有助于解决现行国库分散支付办法下对财政资金“看不到、管不住”等弊端，有利于从源头上、体制上预防腐败现象的发生。

(三)实行国库集中支付是国家推进财政国库管理制度改革的统一要求。

党中央、国务院十分重视财政国库管理制度改革，近年来，国务院领导同志对推进这项改革作过多次重要指示。2005年3月份，经国务院同意，财政部、中国人民银行印发了《财政国库管理制度改革试点方案》。九届全国人大四次会议审议通过的《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》中明确提出，要建立以国库单一账户体系为基础的现代国库集中支付制度。今年4月,市人民政府印发了《*市财政国库管理制度改革实施方案》。可以说，实行国库管理制度改革是今后一个时期财政改革的重点，也是加强财政支出管理的一项核心内容。从全区来看，国库集中支付已全面开展，有的市县都已实行四、五年了。我市起步较晚，已经落后了，一定要加快推进，否则一系列后续改革就跟不上。自治区财政从6月份已经开始公务卡的试点，要求市县财政也要做，但前提是必须全面推行国库集中支付。因此，要抓住时机，积极行动，明确职责，确保按期完成改革任务。

二、加强领导，密切配合，加快推进国库集中支付改革

实行国库集中支付是财政资金运行方式的一场根本性变革，是整个预算执行机制和财政资金支出管理的制度性创新，政策性强，涉及面广，情况复杂，需要各部门、各单位高度重视，加强领导，密切配合。

（一）树立大局意识，服从改革需要。

改革现行的预算执行机制和财政资金的支出方式，必然会涉及到有关单位的职责以及利益的调整。一些单位会担心职能会被减弱，没有了财权，说话不硬，办事不方便。其实这些担心完全没有必要。实行国库集中支付制度改革遵循“三个不变”的原则:一是预算管理体制不变。年度经费预算仍由单位根据实际情况编报，经批准后仍由单位组织实施并向财政部门报送决算资料;二是单位的理财权不变。也就是不改变各单位财政资金的使用权限和审批权限，单位的各项收支仍由单位审批并承担相应的会计法律责任;三是单位的会计主体地位不变。也就是不改变预算单位财务管理和会计核算权限，预算单位的管理权限不受影响。当然，在改革过程中，会遇到一些新问题，单位有一个从不适应到适应的过程。这就要求各单位树立大局意识，积极服从改革大局的需要，按照改革的总体要求，调整思路，主动做好改革工作。财政部门也要不断总结经验、改进和完善改革方案，使改革与实际工作相适应。要切实搞好服务，提高办事效率。为搞好国库集中支付工作，市编委会批准成立了*市国库支付中心。从现在起，中心要不断提高工作效率和服务水平，为各预算单位提供更加方便、快捷和及时的服务。

（二）明确工作职责，精心组织实施。

国库集中支付制度改革涉及财政、银行、预算单位等部门，相关部门要进一步明确职责，积极配合做好此项工作。市财政局负责财政国库管理制度改革工作的实施，完善管理制度，做好人员培训，对改革中遇到的问题加强调研，提出建议，尽可能简化程序，提高效率。协调改革中的重大事项和有关部门的相关业务工作。银行为各单位开设国库单一账户，办理财政性资金支付业务。各预算单位负责按预算使用财政资金，并做好相关的财务管理和会计核算工作。各有关单位要认真履行自己的职责，加强协作与配合，增强工作的自觉性和主动性，对改革中的矛盾和问题，不能推诿扯皮，要以认真负责、实事求是的态度去积极解决，保证改革工作的顺利进行。为全面推行市级国库集中支付制度改革工作，市财政局做了大量的前期工作，制定了一套较为完善的改革方案、国库资金支付流程和资金管理办法，排出了分期、分批纳入国库集中支付系统的单位和时间进度表，为全面推进改革奠定了比较扎实的基础。希望各单位的负责同志，根据今天动员会的精神，抓紧时间在本单位进行一次动员和布置，做好改革的各项准备工作，搞好工作衔接，确保按既定时间正式启动。

（三）切实加强领导，搞好协调配合。

实行国库集中支付是今年的一项重要改革任务，也是对市直各部门、各单位的一次考验。各单位要切实加强领导，把实行国库集中支付制度改革列为年内的工作重点，主要领导同志负总责，分管领导亲自抓，明确具体经办人员和经办机构，并在本部门及所属单位统一思想，做到上下同心，层层宣传发动，逐个环节落实。实行国库集中支付，涉及到方方面面，哪一个环节出了问题，都会影响改革工作的进程。因此各有关部门和单位要加强沟通，搞好配合，一是财政部门与各银行要加强配合。财政部门要与银行签订协议，明确办理资金支付的程序和时间要求，同时要积极主动，把工作做细、做实。人民银行和银行要努力提高办事效率，严格按照相关制度的规定办理资金划拨业务，保证资金运行安全、及时。二是财政部门和市直部门要加强配合。实行国库集中支付，财政部门不能一包到底，而是要注意调动单位科学理财的积极性，同时要切实做好服务工作，提高服务质量，讲求工作效率，方便单位用款，保证资金及时到位。三是市财政局要加强同自治区财政厅的沟通，保持紧密的联系。我市的集中支付使用的是区财政统一的软件系统，各项制度也是在借鉴、学习区财政厅的相关制度上建立的。市财政局要做好与区厅的联系、沟通工作，获取支持，保证网络系统运行通畅、各项工作顺利开展。四是市直单位与银行要加强配合。银行要按照国库集中支付的统一要求，强化服务意识，规范业务流程，进一步提高资金支付效率。实行国库集中支付制度改革是一项复杂的工作，必须有严格的纪律作保证。各单位要讲大局、讲纪律，要有高度的工作责任感，按照改革的统一部署，统一步调，不允许任何单位和个人以任何借口讨价还价，更不能以部门自身的特殊性为理由拖延或阻碍改革。

（四）强化人员培训，提高业务素质。

实行国库集中支付，是一项专业性、技术性、系统性较强的工作，需要财务人员和财务主管具备必要的财政、财务方面的业务知识，熟悉和掌握国家的主要财政政策，掌握财政预算管理、财务会计核算等专业基础知识。同时，国库集中支付通过国库支付管理信息系统，实现财政部门与单位、人民银行和银行的信息联结，实现了财政支付的信息记录和反馈，因此有关人员还要学习掌握先进的现代信息管理技术和计算机操作技术。财政部门和预算单位要做好政策和业务培训，提高相关人员的政策和业务素质，以适应改革工作的需要。

从前两批单位实施的情况看，大多数单位领导是重视的、态度是积极的，但也有个别单位不积极，准备不充分，行动迟缓。个别单位习惯于过去的资金拨付方式，对改革后的方式不适应、不配合。这些现象从一定程度上表现出个别单位的领导同志思想不重视，认识不到位，老观念、旧思维没有得到根本转变。国库集中支付，是市委、市政府推行的一项重要改革，不是某个单位的一项工作，单位一把手要认真组织落实，认真学习相关的政策文件，要当改革的推动者，不要人为制造阻力。各单位要认真、及时的落实业务经办人员，财政组织的会计上岗培训班，单位必须派专人按时参加，保证学习时间，要切实提高经办人员的业务能力和操作水平，减少工作失误，提高工作效率。已经实施集中支付的，要严格按照集中支付的规定来使用资金，不要讲自己的特殊性，要保证我们的改革落到实处。

最后，简要通报一下当前的财政形势，强调几个问题：

2008年上半年，全市地方财政收入完成214094万元，增长85.8％，其中，一般预算收入完成134575万元，增长35.1％；基金预算收入完成79519万元，增长4倍多。市本级财政收入完成147110万元，增长73.8％，其中一般预算收入完成86540万元，完成年度预算的52.1％，增长25％。市辖区完成66984万元，增长118.8％。上半年财政预算收支执行呈现出以下两个特点：一是财政收入保持了两位数以上的增速，但增幅逐渐趋缓；二是财政支出增速快，尤其是对教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务等民生事业投入量大幅增加，同时在农业、科技创新和转变经济增长方式方面投入也有所增加。

在看到当前有利形势的同时，有几个问题务必引起同志们的高度重视：一是今年的时间已经过去大半，50大庆日益临近，一定要加快重点项目建设进度和“10件为民办实事”的办理，确保50大庆项目按期完成，确保“10件实事”如期兑现。财政资金将重点保证运转，保证50大庆项目、“10件实事”和年初确定的重点任务（主要是年初市委、政府围绕发展“工业一强五优”、农业“两强多优”、服务业“三个中心一个目的地”所确定的各项目标任务）、义务教育债务化解、2008中国500强企业活动、回商大会以及民生项目、社保等。二是要严格执行部门预算，坚决压缩预算外支出。行政办公经费原则上下半年不再增加，各部门都要精打细算，不能超支、不得留硬缺口。三是各部门都要积极向上级业务部门争取项目和资金，缓解50大庆之年我市财政资金的紧张局面，推动各项事业持续发展。四是上半年行政事业性收费和罚没收入比去年同期下降，要引起有关部门的重视。凡是按规定该收的项目要及时足额收取，严格执行政府《关于进一步规范行政事业收费的意见》，不得随意减、免、缓，严格按签订的协议兑现奖罚。五是从现在开始要着手研究制定明年的工作计划（主要是明年要实施的重点项目、重大工作等），为编制好明年的部门预算做好准备工作。