在全市农行审计办事处成立大会上的讲话

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深化审计体制改革完善内部控制机制努力支持配合审计办事处平共处开创审计工作新局面

——xx同志在全市农行审计办事处成立大会上的讲话

（2006年2月10日）

同志们：

一元复始万象新。在十一五规划开局之年的第一个春天里，我们召开审计办事处成立大会，这不但标志着全行审计体制改革又进入了一个历史的新阶段，而且必将对我行今后规范化经营具有十分重要的意义。在此，我代表市分行党委对审计办事处的成立和审计办事处主任的到任表示热烈的祝贺！

为了更加有效地发挥审计监督在防范经营风险、加强内部控制、提高经济效益中的重要作用，全力配合支持审计办事处开展各项工作，下面，我代表市分行党委讲几点意见：

一、充分认识深化审计体制改革的重要性和紧迫性

近年来，我行审计部认真贯彻党的金融方针政策，在强化内部控制、规范业务经营、促进业务发展等方面做了大量的工作，尤其是审计部的全体员工，你们在审计岗位上，严格按照市分行党委的要求，紧密围绕业务经营这个中心，积极履行审计职责，狠抓全行规范化管理，充分发挥了业务监督和业务指导作用，并取得了显著成绩，借此机会，我对长期以来默默无闻地坚守在审计工作岗位上，并为陇南农行规范化管理做出贡献的全体审计人员表示衷心的感谢！

金融是现代经济的核心，金融机构要稳健发展，离不开良好公司治理结构和严密的内控机制。当前我行财务包袱重、质量底子差、管理基础弱，内部控制的形势仍然十分严峻。尤其受体制、机制、技术方法等局限，审计职能作用仍发挥得不够充分，真正与现代商业银行的要求还有较大差距。因此，加快审计体制改革，建立强有力的内部监督体系，切实加强内部控制、规范业务经营、深化审计体制改革、加强审计监督已刻不容缓，从这一点上来说，审计部与经营行分离，实行省分行派住机制是非常必要和及时的。他的重要性体现在三个方面。一是建立派驻审计体制是加快有效发展、防范经营风险、提高经济效益的内在要求。首先，审计体制改革是我行整体改革的重要组成部分，加强审计监督是我行建立和完善公司治理结构，夯实管理基础，练好内功的基本前提和重要保证。其次，随着我国金融领域的迅速全面开放，同业竞争日趋激烈，市场风险不断加大，深化审计体制改革，提升审计监督的层次，突出审计监督的重点，增强审计监督的独立性、权威性、超脱性，促进和加强内部控制建设，有效防范化解金融风险，是增强市场竞争能力的前提和基础，是确保我行安全稳健高效运行的关键。另外，经过几年的努力，我行实施赶超战略已取得显著效果，各项业务得到长足发展，如果没有严谨有序的管理基础，即使暂时有了一定的发展，也难以实现速度、结构和质量、效益的协调统一发展，反而可能走的越快，越容易发生危险和损失，得不偿失。因此，进一步深化审计体制改革，不仅是加强内部控制管公务员之家版权所有理，夯实管理基础的需要，也是有效防范经济案件、控制风险、减少损失、增加效益的需要，还是保护干部和加强队伍建设的需要。二是建立派驻审计体制是适应外部监管形势的重大举措。近年来，银行监管部门进一步强化了对商业银行内部控制制度和风险管理系统的监管，使监管领域不断扩大，监管要求更加严格，监管力度不断加大，并提出了加快审计体制改革步伐、加大内部审计力度、充实审计人员队伍、切实维护内部审计的权威性和严肃性等具体要求。同时国家审计署、财政部门和监事会等外部监管部门也在审计检查的基础上，提出了明确的要求和建议。外部监管形势的变化对我行的经营管理提出了严峻挑战；严格、规范、科学的外部监管，对我行依法合规、稳健经营提出了更高的要求；国家对风险监管的日趋重视，使我行完善内部控制机制的紧迫性日益增强。因此积极适应外部监管需要，不断加大深化审计体制改革的力度己迫在眉睫。三是建立派驻审计体制是深化审计体制改革的重要阶段。当前，随着经营管理模式、经营方式和管理层次的转变和提升，经营风险重点的转移，以及农业银行“大会计”核算体系的建立、数据高度集中和金融电子化水平的提高，内、外部监管环境迫切要求全行审计监督层次和重点要逐步提高和上移。在这个审计历史大背景下，省分行按照总行的有关要求和规定，并综合考虑当前经营管理与内部监督工作的需要，审时度势，决定上收二级分行审计监督职能。这既是省分党委对我们的信任和支持，也是对我行加强内部控制、提高经营管理水平的殷切期望和要求。因此我们要积极主动协作配合，支持审计办事处工作，并接受监督检查。

二、大胆开展工作，充分发挥审计监督作用

一要消除顾虑，大胆开展工作。建立省分行派驻审计体制，使审计监督的独立性、超脱性显著增强，为提高审计监督效能，更好的发挥审计监督作用，提供了体制基础和制度保证，我希望审计办事处的领导和全体审计人员消除各种顾虑，大胆开展工作，只要发现违犯内控管理制度的，只要有违规违纪行为的都可以大胆地去管去查。二要履行职责，加强监督和管理。总、分行已限定和赋予审计办事处重要的监督职责，并明确审计办事处代表省分行监督检查派驻行贯彻执行国家的法律法规和农业银行各项规章制度情况；负责监督检查派驻行业务经营指标及其各项公务员之家版权所有业务经营活动的真实性、合规合法性；负责监督检查派驻行资产质量、财务收支、经营风险、内部控制等情况；为了保证审计办事处有效地履行监督职责，总、分行还赋予审计办事处主任或受主任委托的副主任可列席派驻行与业务经营有关的党委会、行务会及重要专业会议的权利，便于及时掌握一些情况，但不干预决策。另外，在费用管理等方面，省分行己明确审计办事处机构单设、人员直属、费用单列、垂直管理，以及党组织关系直属，并明确了审计办事处直接向省分行党委汇报监督情况的报告程序和沟通反馈机制，最大限度地保证了审计监督的独立性、超脱性；三增强职业责任感，切实发挥审计监督保障作用。从全行管理角度来说，我个人认为管理上越严越出效益，所以希望审计办的每一位同志，在工作检查中，不应有任何顾虑，要严格按照省分行和审计办主任的要求，认真履行职责，不断增强职业责任感、荣誉感和使命感，热爱本职岗位，提高审计专业水平，善于发现问题，敢于坚持原则，本着为农业银行事业高度负责的工作态度和敬业精神，充分体现强化监督、从严治行的决心，确保我行各项业务真实、合规、合法，为健全我行的内部监督机制发挥积极的作用，并促进我行各项管理再上新台阶。市分行将尽力为审计办事处创造良好的工作环境和条件，大力支持配合审计办事处的工作。

三、加强配合，共同推动内控机制建设

一要正确看待监督与经营的关系。经营与监督是全行总体工作的两个方面，一个是业务经营系统，一个是监督保障系统。审计办事处与派驻行分工虽然不同，但目标是一致的，都是为了防范和化解风险，加强内部管理，提高经营效益。审计办事处认真负责地进行审计，实事求是地反映情况，客观公正地进行评价，有利于我们及时发现和纠正存在的问题，进一步规范经营，健全制度，防范风险，提高效益。同时，我们也要充分认识到审计办事处认真负责的工作是对自己工作的保障和支持，要自觉利用审计办事处的作用促进自身的经营和管理。二要加强沟通，及时关心审计办每一位同志的工作和生活。陇南条件艰苦，我希望审计办的同志在生活和工作上有什么困难，可以直接向我提出来，我们在力所能及的范围内能解决的尽量给你们解决。三要摆正位置，自觉接受监督。首先，我保证主动接受审计办监督，对审计办提出的建议和意见，积极采纳，认真分析研究，并尽快拿出解决的具体措施。其次，各县支行行长也要带头自觉接受审计办的审计和监督。审计办事处认真履行审计监督职能是对被监督行的支持和帮助，不是和谁过不去，是一种机制的表现，有利于业务的发展。要正确引导各部门的人员提高认识，摆正位置，理顺关系，不但要自觉接受和积极配合审计办事处的审计监督，而且要主动欢迎审计办事处审计检查，从审计监督的角度帮助我们解决一些内部控制、风险防范方面的问题，促进我们不断加强和改进业务经营管理。不允许发生抵触行为或影响审计工作正常开展的事情。四要认真整改审计办事处发现问题。要建立和落实有效的整改督办机制，及时落实整改责任，限期整改存在问题，并及时向审计办事处反馈问题整改情况。同时要针对存在问题，举一反三，分析原因，寻找管理上的漏洞和不足，加强和完善管理措施，全面加强内部控制，规范业务经营行为。五要认真解决审计体制改革后内部控制格局变化带来的新情况、新问题。二级分行审计监督职能上收后，原有的审计机构被撤销，原有的内部控制格局发生了很大变化，必然会带来许多新情况新问题。如过去二级分行审计部门作为内部监督委员会办公室，履行日常的内部事务，现在内部监督委员会的职能、职责、运行程序该如何变化？审计职能上收后内部检查工作怎么开展？原来由审计部门代为承担的部分工作由谁负责？诸如此类的问题在旧体制被打破和新体制建立的过程中必然会出现。我们必须高度重视，认真分析，抓紧研究对策，进一步理顺内部运作机制，避免由于改革形成监督检查的真空或漏洞。当前尤其紧迫的是要加强市县两级行主管部门的自律监管工作，落实各种自律监管措施，防止监管脱节。

同志们，审计办事处的成立是一项全新的工作，它标志着我行的内控管理迈入了一个历史性的新阶段，意义特别重大、任务十分艰巨。希望大家能够统一认识，增强责任感、紧迫感和使命感，同心协力，扎实工作，开拓进取，认真履行职责，为健全我行的内部监督机制，促进我行快速有效发展做出积极的贡献。

谢谢大家！