做好部门决算工作通知

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为确保全区2012年度部门决算报表工作的顺利进行，全面提高部门决算报表编审质量，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和上级财政部门的有关要求，现就2012年度部门决算编制工作有关事宜通知如下：

一、总体要求

（一）精心组织，积极准备。部门决算是各单位预算执行情况的综合反映，是政府宏观经济决策的重要参考，也是编制预算、科学管理收支的基本依据。各单位务必充分认识部门决算工作的重要性，切实加强对部门决算工作的领导，精心组织，积极准备，统筹安排好各个工作环节，确保按时按质上报2012年度部门决算报表。

（二）全面准确，内容完整。根据部门预算管理的总体要求，理解和掌握决算报表的编报口径，保证部门决算报表的内容涵盖单位全部收支，准确、及时地反映部门预算执行情况，做到数据真实准确，内容完整，账表、表表相符。不得瞒报、虚报、人为修改数据、形成表外资产。不得虚列支出，随意结转。部门决算与部门预算应相互衔接并协调一致，部门决算与财政总决算应合理分工并相互衔接。

（三）及时清理，如实填报。各单位要按照有关财务会计制度规定及预算批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支数字和各项缴拨款项。凡属本年的各项收支要及时入账，支出要按规定渠道如实列报，最后按规定进行年终结账。

（四）结合实际，认真落实。各单位应结合本单位的实际情况，认真落实部门决算报表的分工和责任，严格按照统一的填报要求、操作程序、数据管理要求完成部门决算报表的汇编任务。

二、编制范围

（一）单位范围：列入2012年度财政预算编制范围的行政事业单位、区属国有企业，具体包括：

1、各党政机关、事业单位和社会团体。

2、纳入预算编制范围的各区属国有企业。

3、与财政部门直接发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门上报决算的其他单位。

（二）资金范围：预算单位的全部收支情况，但不包括偿还性资金。

三、填报规则

（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，剔除收入支出重复汇总数。

（二）按政府收支分类科目填列的报表，应填列到最底级的科目。

（三）各单位报表中的财政拨款和预算外资金拨款科目及数额应分别与财政总预算会计、财政预算外专户会计实际拨款科目及数额核对一致。

（四）各单位应充分利用决算会审软件，加强数据审核，保持基本平衡公式审核全部正确，原则上无逻辑性公式错误，核实性公式有错调整，无错保留，并在填报说明中进行说明。

四、报送要求

（一）各单位应及时做好报表收集、审核、汇总和上报工作。在确保数据审核无误的基础上，各单位将填报说明、分析报告等电子文档附加在决算软件的“上报文档”中，同决算报表数据一并传出，并于2012年1月12日前报送区财政局国库科，书面材料待财政部门审核通过后另行报送。

（二）本套报表的填报和分户录入的金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表的金额单位为“万元”（保留两位小数）。

（三）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，并按照上报文件、填报说明、分析报告、决算报表的顺序装订。

五、其他事项

各单位在完成2012年度部门决算编制工作后，要对所属单位决算数据从定性和定量两个方面深入分析并形成书面上报材料，要及时发现收支管理中存在的问题，提出解决办法，进一步提高决算分析和财政经费管理水平。同时，对年度预算执行中所反映的突出问题，要结合宏观经济运行及部门的实际情况，进行重点审核、调研和处理。对私设账户、挤占挪用预算资金，违反规定擅自提高开支标准，铺张浪费等问题，将依据财经法律法规严肃查处。