县落实集中支付制度改革通告

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自2005年5月，我县开始试行财政集中支付制度以来，在加强财政监督管理、确保财政资金安全、提高资金使用效益等方面起到了积极作用。为了进一步完善财政国库集中支付制度，强化财政支出管理，保证财政性资金集中支付工作规范、高效运行，根据《县财政国库管理制度改革实施方案》（政办〔2004〕81号）要求，现就进一步深化财政国库集中支付制度改革工作通知如下：

一、深化改革的方向和重点内容

以部门预算为基础，以构建网络为核心，以理顺业务关系、确立公共财政框架的业务流程为重点，以现行财政国库支付中心使用的新中大网络版集中核算软件为平台，通过预算单位与财政部门的计算机联网，实现信息资源共享，推行网络核算和集中支付，进一步提高工作效率和财政资金的使用效益。

随着财政国库集中支付深化改革工作和网络与核算软件应用的推进，县会计核算中心逐步转变职能，由会计集中核算机构向财政国库集中收付执行机构过渡，“大单位”财务核算职能退回原单位，“小单位”财务在单位自愿并提出申请的基础上实行核算。

二、实施步骤

在近期内，先选择一家会计素质较好、财务核算比较规范的部门进行新模式财政集中支付改革试点，使用网络版软件进行财务核算和资金拨付；今年年底前将新模式扩大到现行已实施集中支付的25家单位；年月推行到所有一级预算单位。

具体步骤安排如下：

1、准备阶段（年月底前）。依托政府网，构建信息网络。购置硬件设备，安装服务器，制订数据迁移方案，经过测试后，将支付中心目前的财务核算数据迁移到新服务器上来。给试点单位安装客户端软件，并对有关人员进行业务操作辅导。

2、试点阶段（年月）。在县委宣传部进行财政集中支付深化改革试点。

3、第一批推广阶段（年月-月）。对现行实行集中支付的25家单位进行业务模式转换，并将各单位的财务数据迁移到财政局服务器数据库中，重新梳理预算单位与财政部门的业务流程，并对核算中心的业务人员岗位分工进行优化调整。

4、全面推广阶段（年月）。对余下的所有在城一级预算单位全部实行财政国库集中支付模式，原已实行集中核算的预算单位退回核算职能，会计集中核算机构过渡为国库集中收付执行机构。人员在8人以下且会计基础工作比较薄弱的小单位如需核算，需在年年底前办妥有关委托手续。

二级预算单位将在今后视部门预算工作推行情况，适时推开财政国库集中支付模式。

三、财政国库集中支付机构职责

财政集中支付的执行机构为“县国库集中收付中心”。实施财政国库集中支付制度改革后，国库集中收付中心应做好以下工作：

1、统一发放预算单位工资；

2、统一办理预算单位专项经费和其它支出项目的集中支付；

3、统一办理预算单位往来资金的拨付、结算;

4、核定和结算各预算单位备用金;

5、做好集中支付资金收支业务的核算，向预算单位和财政部门提供资金活动情况;

6、财政部门规定的其它职责。

四、预算单位职责

实行财政集中支付制度改革后，各预算单位要做好如下工作：

1、认真执行国家财经纪律、法规和各项规章制度；

2、设立财务机构和会计岗位（含核算），做好会计核算工作，按时向财政部门报送部门预算、月（季、年）度会计报表、财务决算；

3、建立或健全单位内部财务管理制度、票据管理制度、财务收支审批制度、会计工作岗位职责等规章制度；

4、执行本单位收支预算，做好应缴预算收入、应缴财政专户款的日常征收工作，从严做好各项经费支出的财务审批，提高预算资金的使用效益，准确计算应当扣缴的个人所得税，按月编制工资发放清册；

5、负责管理本单位各项资产，防止国有资产流失，保证国有资产的安全、完整；

6、负责对下属单位的财务管理和资金使用情况进行监督检查；

7、指定专人与国库收付中心办理有关结报事宜。

五、几点要求

1、确保政令畅通。财政国库集中支付制度改革的推行将不可避免地涉及部门利益的调整，这是改革与发展大局的需要。各部门、各单位要切实增强大局观念和纪律观念，统一思想、加强领导、积极配合，确保深化改革工作顺利进行，绝不允许以任何借口讨价还价、拖延应付。县委、县政府督查室要定期进行督查，对支持不力的情况予以通报批评。

2、精心组织实施。财政部门要周密做好深化改革的各项准备工作，精心制定方案，安排人员迅速付诸实施，并及时研究、实事求是地处理改革中可能出现的新情况、新问题，为各单位提供优质高效的服务。

3、重视信息安全。采用网络版软件作为核算平台后，各单位除了要全力配合电信部门做好网络接入等工作外，还要配备一台财务专用电脑，并加强信息安全教育，禁止用财务专用电脑上因特网，定期修改口令，以防止病毒的侵入、传播和财务数据的丢失、失密。