区政办关于执行公务卡结算方案的通知

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各街办事处、区政府各部门、区属各单位：

为进一步深化和完善国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出的透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化和方便预算单位财务结算与报销，经区政府同意，决定从年6月起在区属一级预算单位，年9月起在区属二级预算单位推行公务卡结算方式。现就有关事项通知如下：

一、公务卡结算方式的主要内容

公务卡结算方式是指在国库集中支付系统现有财政直接支付和授权支付两种支付方式的基础上，增加公务支出银行信用卡结算方式，使预算单位授权支付中原使用现金支付的日常公务开支，改由公务人员使用银行信用卡刷卡结算，按现行财务制度审核报销，实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化。

（一）预算单位职工受公务委托，通过银行信用卡消费平台，进行公务支出刷卡消费，经预算单位财务人员按现行财务制度对公务支出消费凭证和银联刷卡小票进行审核后，由预算单位通过国库集中支付系统授权支付公务卡支付方式，直接将报销费用转入个人银行信用卡上，减少财政资金支付的中间环节，实现公务支出无现金支付。

（二）区财政部门实现国库支付系统与银行信息系统对接，将确认为公务消费支出的银行信息通过数据接口直接导入国库集中支付系统中，动态掌握和监控公务消费支出情况，增强公务支出透明度。

（三）各预算单位财务人员将审核确认的公务消费支出信息集合生成《财政授权支付凭证》，简化财务报销业务流程，方便本单位财务工作。

二、公务卡结算方式的适用范围

根据国库集中收付制度改革的有关要求和行政事业单位财务管理制度的有关规定，公务支出银行信用卡结算报销的适用范围是：预算单位授权支付中原使用现金结算的公用支出，具体包括办公费、差旅费、招待费等原需现金支付的有关商品和服务费用。对个别商业服务网点无法使用银行信用卡结算的零星公务支出，经预算单位财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算。在预算单位公务支出中，按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理支付业务。

三、公务卡结算方式的基本程序

（一）办理公务支出银行信用卡。预算单位职工根据公务和个人支出需要，在区财政部门确定的银行范围内,以个人名义向自行选定的商业银行申请办理个人银行信用卡，商业银行依据申请人的资信状况给予相应的信用额度。

（二）进行公务支出刷卡消费。预算单位职工因公出差或公务支出需要，根据银行信用卡的受理条件和要求，先行以个人名义进行信用卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经本人消费签名的银联小票。在公务刷卡消费尚未审核报销之前，委托公务刷卡行为仍属个人消费行为。

（三）按现行财务制度审核报销。所有公务支出刷卡消费必须使用符合规定的报销凭证和银联小票，按现行财务报销制度规定，经预算单位财务部门审核同意后，方能核准报销。

（四）国库支付系统与银行系统实行联网对接。对经预算单位财务部门审核同意报销的刷卡信息，由财务人员从银行系统中下载消费信息并导入国库支付系统，生成《财政授权支付凭证》和《财政授权支付明细信息清单》，实现报销还款到个人信用卡上，完成无现金操作。

四、公务卡的标准

（一）符合国际标准的信用卡；

（二）按持卡人信用条件提供一定信用额度，先消费后还款，根据持卡人需要和资信状况临时增加信用额度，原则上不能突破5万元人民币；

（三）提供20?56天的免息还款期和多种还款方式，根据持卡人需要可向借记卡或信用卡还款；

（四）公务卡实行免费开卡，免收年费，免担保，免开存款帐户，到期免费换卡；

（五）具有境内外通用信用功能，境外消费，可使用人民币还款；

（六）提供密码、签名两种消费方式。

五、公务卡银行的选择

（一）银行的选择确定。区财政部门按照公开、公平、公正的原则选择和确定公务卡银行，并与银行签订委托协议。

（二）技术要求。银行在技术上实现公务卡消费信息与国库集中支付系统兼容，并实现与区财政部门和预算单位网络对接。

（三）预算单位在去财政部门确定的银行范围内，选择一家银行为本单位公务卡结算的银行，报区财政部门批准后，与银行签订服务协议。

六、公务卡结算方式的财务管理

（一）实行公务卡结算方式不改变行政事业单位现行财务管理制度与报销基本流程。

（二）公务卡刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。在报销环节，单位财务部门按照现行管理制度对公务卡公务消费行为进行合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

（三）在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。对公务卡提现行为，视同个人消费行为，单位财务部门不予报销。

七、公务卡结算方式的实施

我区公务卡结算方式推广实施分为三个阶段。第一阶段：8月底前，完成全区所有一级预算单位（46家）公务卡结算方式的实施；第二阶段：9月份，公务卡实施工作延伸到3家二级预算单位；第三阶段：10月份，由区财政局、审计局和监察局等部门组成联合专班，对公务卡实施情况进行检查。

八、公务卡结算方式的监督管理

各预算单位要高度重视此项工作，统一思想认识，明确工作要求，积极组织实施。区财政部门要加强对此项工作的指导，认真做好政策解释、业务培训和贯彻推广工作，为各预算单位搞好服务。区审计部门要结合财政资金使用情况审计，加强对预算单位公务支出的审计监督，严肃查处公务支出中各种违法违规问题。区监察部门要结合源头治腐工作，进一步强化制度约束和监督检查，促进各预算单位严格执行国库集中收付制度改革有关措施和规定，依法依规严肃查处各种违规违纪行为。