财政年度编制工作通知

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街道各部门（条线）、各直属企事业单位：

为进一步完善本街道公共财政管理体制，提高财政资金的使用效益，深化街道财政“两个集中”工作，提高部门预算编制质量，根据《中华人民共和国预算法》有关规定以及闵财预［］10号《关于编制年镇级部门预算指导意见的通知》，现将年本街道财政预算编制方案制订如下：

一、指导思想

为推进本街道的各项事业和谐、有序的发展，提高财政资金使用效益，进一步优化财政支出结构，按照建立符合本街道情况的公共财政体制的要求，实施“二上二下“的部门预算编审办法、实行预算支出管理，完善预算决策和管理制度，推行以结果为导向的预算编制模式。提高部门预算管理水平，切实提高对民生项目投入的比重。努力实现预算编制的透明，提高预算资金分配、支付和使用过程的规范性、安全性、有效性。

二、预算编制的原则

1、公共性原则

部门预算要充分体现公共政府和公共财政的要求，调整和优化支出结构，确保财政性资金对资金需求的投入。

2、综合预算原则

单位的预算内、预算外资金等都要纳入部门预算，实行综合预算、统筹安排。

3、真实性原则

部门预算编制必须以区“十一五”规划、社会经济发展计划及本部门职能需要为依据对每个项目支出的数据指标应认真测算，力求各项数据真实准确，逐步建立预算编制正确率的考核机制，并加以运用。

4、保证重点，有序安排原则

严格按照人员支出、社会保障支出、日常公用支出、行政事业性项目、基本建设性项目和其他类项目支出顺序依次编制支出预算，体现政府支出的支出性。基本支出按定员定额和实际情况编制预算，事业单位参照区本级的定额标准，街道机关参照上一年度预算安排，企业按实际情况决定。项目支出根据实际需要与财务可能合理安排，择优排序，不考虑部门和单位历年基数。

5、法制性原则

部门预算经审批后，具有法律效力，各单位必须贯彻执行，不得随意调整和追加。

三、预算编制的范围

具体单位包括：

1、街道机关

2、文化馆

3、图书馆

4、体育场

5、市剧院

6、市社区学校

7、市街道城市综合管理所

8、市路街道劳动保障事务所

9、市区城市管理监察大队分队

10、市区街道社会救助管理所

11、市区路街道人才服务管理所

12、沪闵投资管理中心

13、其他单位

四、预算编制的内容

1、收入预算

本街道各行政企事业单位取得的财政拨款收入（包括市、区级、街道拨款收入）、非税收入、经营收入（如房租收入、游泳池收入等）、以往年度结余资金均应纳入部门预算。

2、基本支出预算

基本支出预算是部门支出预算的组成部分，是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费两部分。人员经费预算定额的支出内容包括：基本工资、津贴及资金、社会保险缴费、离退休费、生活补助、医疗费、住房补助、其他人员经费等。

基本支出实行定员定额管理。本街道年度事业单位基本支出预算参照区本级预算定额来执行，街道机关参照上一年度预算安排，企业按实际情况决定。以后年度将根据街道实际情况、各企事业单位业务特点及编制内实有人数作调整。

3、项目支出预算

行政事业单位在基本支出之外为完成其特定行政任务和事业发展目标所发生的支出作为项目支出预算管理。包括行政事业性项目、基本建设性项目和其他类项目。项目支出实行一个项目一个预算，并按要求填报申报理由、主要内容、测算依据、总体目标等，根据综合定额标准以及相关政策据实填报。

本街道的项目支出预算，如黄水整治工程、平改坡项目等，应按照设区（街道）党工委、街道办事处的总体安排，按相关部门实际情况制订所需的预算金额，再由财政审计科根据情况拟出初步意见。

4、政府采购预算

根据区政府采购的目录和有关规定，由点到面、分步推进，逐步编制政府采购预算。

五、预算编制的要求

1、执行公共预算审查监督制度

各部门及各企事业单位在财政预算编制过程中，要按照区委、区政府的要求，特别是要贯彻区人大《公共预算审查监督制度改革方案》精神，加强事前沟通、部门沟通、各部门之间的沟通及与人大代表的沟通。在需要的情况下，请人大代表、政协委员、公众以及有关专家学者提前介入，通过政策咨询、专家评估、公众征询等多种形式，实现公共财政预算编制的规范化、合法化、民主化。

2、推进以结果为导向的预算编制模式

预算编制方法从合规性和政策性逐步发展到绩效预算，从传统的资金控制为主转向以结果导向为主的政府管理。通过预算编制方式的创新，提高预算编制和执行的质量。

3、逐步建立科学、合理的预算定额标准

本街道事业单位年度预算定额参照区本级预算定额来安排，街道机关参照上一年度预算安排。以后年度将按照区政府要求，结合本街道的实际情况，逐步建立科学、合理的预算定额标准，提高预算编制的质量。

4、合理安排预算，优化支出结构

各部门及各企事业单位要牢固树立公共财政理念，合理安排支出，优化资金投向，保障政权建设以及关系到人民群众切身利益的支出需要。要压缩不必要开支，按照本单位履行职能的真实需要以及中长期发展规划，考虑财政的承受能力，提出切实可行的项目预算。

5、严格遵守编报时间

预算编制时间紧，环环相扣，各部门及各企事业单位务必按照各阶段的时间要求，及时报送，确保部门预算编制工作如期完成。

六、预算编制的时间节点

按照自下而上逐级编报的顺序，由本街道财政审计科负责审核、汇总后报区财政部门（表式和编报文字说明）。

1、按照区指导性意见，参照区本级的编制方法、程序、要求等，制定本地区部门预算编制有关文件，报送区财政局备案；

2、8月15日前，本街道各部门及各所属企事业单位将本单位部门预算报财政审计科，由街道财政审计科进行审核、汇总。