天青石矿业公司利润管理通知

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县财政局、县审计局、重庆市大足天青石矿业公司：

天青石矿是我县宝贵的矿产资源，为地方经济的发展做出了重要贡献。为进一步加强国有矿产资源的合理开发利用，为政府筹集更多建设资金，促进我县经济社会的可持续发展，经县政府研究，现将天青石矿业公司（以下简称天矿公司）利润管理的有关问题通知如下：

一、天矿公司利润的缴存

天矿公司的税后净利润，按照《企业财务制度》规定提取10%的法定盈余公积金和5%的公益金后，可再按不高于10%的比例提取职工福利和奖励基金，按上述程序分配后的未分配利润全部作为政府预算外收入，全额上交县财政专户。资金缴存实行按季预交，年终清算。

二、缴存利润的使用

利润资金缴入财政专户后，由县政府统一安排使用。必须首先用于偿付县党政办公中心建设债务2603万元、公安大楼建设债务1252万元、公安“三所一队”建设债务1855万元，县法院修建债务1420万元、交通“125”工程债务2542万元。在上述债务未全部付清前，资金一律不得安排他用，否则，资金管理部门有权拒绝支付。

三、遗留问题的处理

过去天矿公司的利润一直作为政府性资金，由政府安排用于全县的交通、城建等公共性建设项目。由于资金没有纳入县财政管理，各资金使用项目单位都以借款形式直接向天矿公司支取款项，在帐务上与天矿公司形成往来债权债务关系，造成帐实不符。

本通知下发后，天矿公司会同县财政局对**年以前的上述借款进行清理核实，冲减天矿公司任意盈余公积金和法定盈余公积金，核销公司债权。如任意盈余公积金和法定盈余公积金累计余额不足以冲减上述借款，不足部分转作公司“应付利润”借方余额，抵减今后上交县财政的利润。县财政局同时完善各项目单位的资金拨付手续，核销单位债务。