企业财务监督管理调查通知

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各市直企业：

为完善市直企业财务约束机制，规范企业财务会计核算，国资委决定开展市直有关企业财务管理情况摸底调查，并依据调查结果对加强市直企业财务监督管理工作提出指导意见。现就相关事项通知如下：

一、调查范围

本次摸底调查涵盖市直企业三个层面。（一）各集团（公司）本部财务管理状况；（二）集团（公司）对下属分子公司的财务监督管理状况；（三）各分子公司自身财务管理状况。

二、调查内容

本次调查从了解企业财务基础工作入手，对财务监督管理工作所涉及的企业国有资产统计、综合绩效评价、财务预决算、财务动态监测、风险控制、利润分配、经济责任审计以及其他重大财务事项审计等财务活动现状进行全方位调查。主要细化为以下十二个方面：

（一）企业基本情况；

（二）企业财务会计基础工作状况；

（三）企业货币资金管理状况；

（四）企业成本费用管理状况；

（五）企业应收款项管理状况；

（六）企业投资管理状况；

（七）企业对外担保及高风险业务管理状况；

（八）企业不良资产管理状况；

（九）企业财务预算管理状况；

（十）企业财务会计报告管理状况；

（十一）企业内部审计监督状况；

（十二）财务总监工作运行情况。

三、调查方法

本次调查以调查问卷及走访座谈两种方式对市直企业的财务管理现状进行一次全面调查。各市直企业在详细填列调查问卷的同时要接受市国资委调查小组的实地走访。对集团（公司）下属分子公司的调查由各集团组织实施，调查内容及要求统一执行国资委调查通知。

四、工作要求

（一）请各市直企业在接到调查通知后组织成立调查小组并指派负责人，根据本公司现状如实填写企业基本情况调查表，并依据调查问卷所列11个方面内容形成公司财务管理状况书面调查报告；同时协调各部门积极配合我委调查人员对你公司财务管理工作进行走访调查；另外，各集团（公司）负责部署所属分子公司的调查工作，下发调查通知及问卷。

（二）请各市直企业对国资委加强和完善市属国有企业财务监督管理制度、体系提出意见与建议，汇同调查问卷报告整理后一并上报。

（三）请各市直企业于3月31日前将企业汇总调查结果以纸制一份和电子文档形式上报清产办。

（四）此通知及有关调查问卷电子版可登陆国资委网站下载使用。