全省交通审计工作要点和项目计划的通知

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各市州交通局（委）、厅直各单位、各重点工程建设单位：

*年是湖北交通“服务创新年”，全省交通审计工作要以“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实全省交通审计工作会议精神，以促进社会主义和谐社会建设、实现交通又好又快发展为出发点和落脚点，创新项目审计，服务于交通工作质量与效益的提高；创新行业管理，服务于审计工作整体水平的提升。

根据上述指导思想，现提出以下审计工作要点和项目审计计划，请各单位结合实际认真加以落实。

一、创新项目审计，服务于交通工作质量与效益的提高

进一步突出建设项目和农村公路建设资金审计，为规范项目管理和新农村建设服务；进一步突出经济责任审计，强化对权力的制约和促进权力有效运行；继续加强部门预算和专项资金审计，为提高交通资金使用绩效和深化交通改革服务；积极推行计算机辅助审计和管理效益审计，并力争有新的突破和进展。

（一）突出开展重点投资项目和农村公路建设资金审计

一是要按照《关于实施公路建设项目施工许可工作的通知》等文件规定，继续抓好新开工公路项目建设资金落实情况的审计，积极研究相关操作规范，促进工程建设四项制度的落实；二是要按照《农村公路建设资金使用监督管理办法》等制度规定，继续开展农村公路建设资金使用管理情况的审计，促进农村公路建设任务的全面落实；三是要抓好收费公路和重点投资项目*年审计问题整改落实情况的检查督办工作，促进《收费公路管理条例》等政策规定的贯彻落实；四是要按照《公路建设监督管理办法》等制度规定，不断加大对企业投资项目的监管服务力度，促进工程项目管理模式创新。五是要进一步加强对重点公路站场、物流中心、航道、港口、码头等投资项目的审计。要积极开展工程项目全过程跟踪审计，高度关注工程质量和损失浪费等问题。要通过加强监督，进一步规范资金管理，促进提高工程质量和投资效益。

根据交通部工作部署，省公路局和各市州交通局（委）今年要重点抓好对农村公路建设资金、养护资金、安保工程及危桥加固工程资金使用情况的审计和调查。各市州的审计（调查）资料在上报省厅的同时应抄送省公路局，由省公路局统一汇总上报。

省运管（征稽）局要进一步加强对重点公路站场、物流中心等建设项目的审计。

省港航（海事）局要进一步加强对航道、港口、码头等建设项目的审计。

各重点工程建设单位（除国家审计机关已安排审计的项目外）要对本项目建设管理及资金使用等情况进行自查和审计，并按要求上报有关情况报告。

省高管局、交规院、交职院、各高速公路公司（处）及厅直其他单位要对本单位新建和维修改造等建设项目进行自查和审计，并按要求上报有关情况报告。

厅审计办将组织完成对随岳高速公路随淮段开工前建设资金落实情况的审计和汉江丹江口至襄樊段航道整治工程的竣工决算审计，并配合完成对随岳中、沪蓉西高速公路建设项目的跟踪审计，以及对十漫、崔家营等世行项目的年度审计。

（二）突出开展领导人员经济责任审计

一是厅直单位离任审计覆盖面要达到100%，全行业经济责任审计覆盖面达到70%；二是要积极推行领导人员任期年度审计和期中审计；三是要积极探索开展以内部控制审计为基础的经济责任审计；四是要健全完善并落实经济责任审计联席会议等规章制度，探索建立规范的评价指标体系，努力实现经济责任审计规范化和科学化。

厅审计办今年将对厅直部分单位领导人员的期中经济责任进行审计，并进一步加强对全行业经济责任审计工作的检查和指导。

（三）继续加强部门预算、经费收支和专项资金审计

要把部门预算、经费收支和专项资金收支审计作为一项经常性和基础性的工作来抓，积极推动交通预算项目绩效评价试点工作。加强对接待费、会议费及办公经费的审计监督，严格标准接待；加强财务专户管理，严格执行“收支两条线”制度，坚决杜绝“小金库”、“账外账”及乱发钱物现象。做到关口前移，切实搞好后续审计、审计整改和审计成果运用，注意搞好与国家审计机关的协调与配合，自觉接受指导与监督。要搞好源头控制和过程控制，不断强化部门预算全过程的审计监督，促进编制科学、规范、明细的部门预算，促进部门预算管理的法制化和规范化。

省公路局在抓好部门预算审计的同时，要继续组织开展公路路产损失赔（补）偿费审计。

省运管（征稽）局要积极探索计算机远程审计，逐步实现联网审计。

省港航局要认真研究制定审计实施方案，组织全行业对货物港务费进行审计和调查。

各市州交通局（委）和厅直各单位要认真组织对所属单位预算（计划）编制及执行情况的年度自查自纠和重点审计工作，并如实上报有关情况资料。

厅审计办今年将对厅直单位*年度部门预算及财务收支审计问题的整改落实情况进行检查督办。

（四）积极推行计算机辅助审计和管理效益审计

要按照现代内部审计的发展要求，切实加强对所属单位计算机辅助审计的督促指导工作，并将计算机辅助审计费用列入各单位经费支出预算。要从内部控制制度评审入手，积极推行管理效益审计，尤其是交通建设项目资金使用的绩效审计，使管理效益审计在全部审计工作量中的比重逐年得到提高。

武汉市交委要积极探索计算机远程审计试点工作；省征稽局要全面推行规费审计管理系统，积极探索交通规费征收效益审计。

其他市州交通局（委）和厅直单位要积极试行审计文书底稿、审计取证电子化，努力做到运用审计软件开展对所有审计项目的辅助审计，力争在计算机辅助审计方面有新的突破。

厅审计办今年上半年将会同相关软件公司加强对此项工作开展情况的检查与指导，并适时通报相关情况。

（五）进一步加强专项审计调查

要围绕领导重视、社会关注、群众关心的热点、焦点、难点问题，进一步加强专项审计调查，及时发现和反馈交通经济运行中存在的带有普遍性、倾向性和苗头性问题，并提出切实可行的建设性意见和建议，促进加强宏观管理。

（六）进一步创新审计方法、手段

在实施审计过程中，应结合实际，对审计项目进行科学整合，对人力资源进行有效分配，并进一步创新审计方法、手段，提高审计工作科技含量，促使行业内审工作的质量和整体水平进一步提升。

今年，省厅将把审计任务完成及资料报送等情况纳入对市州交通局（委）和厅直各单位综合考核及评先评优的范围，并将通报相关情况。

二、创新行业管理，服务于审计工作整体水平的提升

要进一步创新内审行业管理，不断提高审计工作的服务能力、服务水平和服务质量，促进审计工作整体水平的提升。今年，省内审协会将组织新一轮评先表彰活动，各级交通审计部门应以此为契机，结合“服务创新年”工作要求，全面加强交通内审工作，全面推进审计共建，努力争先创优。

（一）切实加强审计队伍自身建设。要以加强内审机构管理为基础，以抓好廉政建设为保障，以调动人的积极性为关键，以提高审计质量为目的，切实加强审计队伍建设。一是要采取有效措施，健全机构，落实内审职能和人员；二是要进一步加大审计培训力度，切实增强审计人员法制意识和业务管理水平；三是要实行严格的审计纪律。

（二）切实加强审计质量管理。一是要增强质量理念，强化风险意识，教育审计人员认真履行监督职责；二是要在审计实务中严格把关，全过程控制审计质量；三是对重大问题的定性处理和处罚要经集体讨论；四是要建立并完善审计工作分级负责和过错责任追究制；五是要进一步加强对所属单位审计质量的检查和指导。

（三）切实加强建章立制工作。要对原有制度中已不合时宜的部分进行修订完善，通过制度建设在形成良好机制上多下功夫，在制度创新上下功夫。要稳步推行审计情况内部通报制度、信息资料报备制度、责任追究制度、审前公示制度、联席会议制度和相关办法措施，逐步推行审后公告制度，不断完善激励约束机制，进一步完善交通内部审计制度体系。

（四）切实加大审计处理处罚力度和整改力度。一是要切实加大审计问题的处理处罚力度，防止违纪违规问题屡查屡犯，并力争违纪违规资金占审计资金总额的比率比上年有所降低；二是对超过规定期限仍未落实审计决定的，或拒不执行审计决定的，要依法依规对相关单位及责任人员采取进一步处理（处罚）措施，督促被审计单位认真加以整改；三是对有屡查屡犯问题的单位，要在有关会议或通报上点名批评，以促进审计结果利用率和审计质量的进一步提高；四是要正视存在的问题，切实做到积极整改、真正整改。

（五）切实推进审计共建工作，全面落实各项共建机制。各级交通部门要因地制宜，采取多种形式，积极开展与审计机关的联合共建工作。省厅将在联席会议、联防监管、联合攻关、联动培训、联展宣传、联谊交流等六个方面全面推进与审计署武汉特派办和省审计厅的共建工作，重点是抓好联防监管、联动培训等机制的落实，同时进一步加强对交通重点建设项目的跟踪审计。

三、项目审计计划（见附表）

本通知下达的项目审计计划，除经济责任审计外，其审计范围一般是对*年度经济活动情况的审计，如有必要可前后追溯。