市资金办科学发展观活动分析检查报告

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按照市委学习实践科学发展观活动领导小组办公室的要求，在市委第十一指导检查组的指导下，我办以科学发展观为统领，通过广泛征求建议，认真召开专题民主生活会，深入分析查找不足等活动，在完善开行贷款资金管理体制和运行机制实践基础上，以开发性金融合作为主线，从五个方面深化对开行贷款的认识和功能定位，分析理清了当前面临的两大矛及五个原因，围绕政府投融资管理和政府债务管理两项全新政府职能，提出了四大解决思路和措施，具体是：

一、认识和收获

在学习实践活动科学发展观活动中，我办围绕开行贷款管理的实践，在政府投融资管理、政府债务管理、开发性银政合作模式上拓宽了新的视野，找到了新方法，形成了新观点，建立了新标准，对工作职能定位有了新认识，主要表现在五个方面：

(一)深刻认识开发性金融合作特征，完善投融资管理这一政府全新职能。

从2005年开始，在振兴东北老工业基地背景下，我市开始大规模引入开行贷款资金，积极与国家开发银行实行开发性金融合作。开发性金融合作是以开行贷款为主体的中长期战略性融资方式，具有低利息、长期限、信誉担保等特点，资金主要投向基础产业、基础设施和支柱性产业领域，与政府中长期发展战略的大规模建设相适应，这是区别于其它商业性融资的显著特点。我市与开发银行合作的日趋成熟与深入，开行贷款资金对推动沈阳市经济社会发展发挥了重大作用，以开行贷款资金为主的政府投融资管理也日益成为一项全新的政府管理职能。

(二)开发性金融合作是我市当前最有效、最主要的融资方式，开行贷款融资成为我市政府融资的主渠道。目前，我市开行贷款授信额度已达到1000亿元，有77个项目与开行签订贷款合同金额403.29亿元，已到位开行贷款349.93亿元，项目范围涵盖我市基础设施、装备制造业、民生工程、县域经济等重点领域，从以青年大街改造为代表的金廊银带、四大空间建设，到新增哈大铁路、航高基地等项目建设，开发性金融融资优势和政府的组织协调优势得以充分发挥，开行支持我市经济发展的主体地位已经形成，开行贷款资金已经成为沈阳经济发展的发动机，开发性金融合作成为我市政府最主要的融资方式。

(三)政府投融资管理的理论与实践日趋成熟，实现了管理体制与运营机制创新。

完整、规范的政府投融资管理实践包括三个重要环节：项目规划阶段、资金使用及监管阶段、项目后期评估阶段。通过学习实践科学发展观活动，我办探索了一系列的投融资管理体制机制，建立了一套涵盖《沈阳市国家开发银行贷款资金管理办法》的法规制度体系，强化了政府管理与市场化运营的两个平台，明确了市本级、区县(市)政府、项目单位“三个层次”的管理责任体制，改变了以往只重立项，忽视可行性研究、只重融资，忽视资金使用管理、只重建设，忽视项目效果的实践误区，确保了投融资管理三个环节的协调、可持续发展。

(四)准确把握政府投融资管理职能，将政府投融资和政府帮助企业融资加以区分，确保管理高效、规范。

目前，政府投融资管理活动表现为两个方面：一是整合政府信用体系，充分发挥投融资平台的管理运营功能，为政府增加公共产品生产，满足政府基础设施、公共服务设施、基础产业、支柱性产业建设需求。二是政府帮助企业融资，即通过中小企业担保机构等措施，帮助中小企业搭建融资平台，解决的是中小企业借贷问题，二者在本质上有差别。在全市目前五大融资平台中，我办作为政府融资的主体，建立了开行贷款资金投融资管理体制，投融资管理工作高效、规范，仅今年上半年就与开行签订10个贷款新项目，合同91亿元，到位开行贷款58.49亿元占全年计划的90%，充分发挥了政府投融资管理职能。

(五)适应当前政府投融资管理需求，不断完善提高现有的投融资管理功能。

随着政府融资规模的扩大，投融资管理成为政府管理的全新职能，在具体操作上，极易产生路径依赖性，容易用原有的财政资金管理方式来实行政府投融资管理。我市以开行贷款资金为主的开发性金融合作，融资规模巨大，管理工作复杂，而且，经借贷融资方式获得的资金，不同于政府财政收入的资金，在提取、使用、监管、本息偿还等方面均有其独特的运行模式，要求不断完善投融资管理体制，探索投融资管理运行机制，有效地满足新时期的政府投融资管理需求。

二、查找的问题及原因分析

(一)存在的问题

在学习实践科学发展观活动中，我办围绕政府投融资管理和政府债务管理，结合两年多来的开行贷款管理工作实践，认真查找存在的问题。目前，主要存在两大问题，表现为“两个矛盾”：

1、政府投融资管理实践超前与政府投融资管理体制滞后的矛盾。

从融资规模到项目资金使用，我市政府投融资工作进展较快，而在投融资管理的职能配置、体系构建、人才资源、职能强化方面相对滞后。目前，仅我办监管的开行贷款规模已经达到403.29亿元，已经远远超过了财政的资金规模，且涵盖范围包括全市所有的区、县(市)、开发区，在市本级涉及交通、城建、土地、教育、卫生等多个主管部门。资金使用涉及财政、发改委、审计、人事等多个政府管理部门和省开行、省财政厅等外部单位。投融资管理的体制和运行机制需要进一步理顺和完善。作为一个新的管理部门，资金办监管力量不足的问题也已经凸显，相对当前开行贷款资金管理规模和复杂程度，政府投融资管理领域专业人才资源短缺，虽然我办进行了积极的人才培养和人才转型，积极补充政府投融资管理的有生力量，但不足30人的规模仍无法满足政府融资管理的需要。

2、融资规模的急剧扩大与政府债务风险急剧增加的矛盾。

在全球经济危机大背景下，“保增长”是加速社会经济发展的战略举措。上半年，随着我市“保增长”工作的不断深入，全市对融资渠道不断拓宽，融资规模越来越大，上半年，我市开行贷款融资实际到位58.49亿元，同比增长200.88%，实际使用开行贷款资金44.09亿元，同比增长125.27%。由于开行贷款以政府信誉为担保，两级财政的偿还压力急剧增加，特别是从今年开始，我市进入还款高峰期，全年达到60.1亿元，是去年的2.14倍，仅三季度就需偿还25亿元。目前，棋盘山、铁西、康平、法库等区县偿债资金来源明显不足，如何平衡融资规模与政府债务风险，关系着全市经济与社会的长期可持续发展，急需采取有效措施予以解决，如何化解“保增长”中的债务风险成为当务之急。

(二)原因分析

一是职能约束：过去政府没有投融资管理工作的实践，自然也没有投融资管理职能，随着投融资活动的不断加大，我市投融资规模日益增加，政府投融资管理职能成为一个迫切需要解决的课题。

二是法律约束：《预算法》规定地方政府不允许举债，导致地方政府的举债活动长期处于潜规则运行的状态，现行大部分的政府融资还处在间接举债的商业运作模式中，给政府投融资管理规范运行带来一定障碍。

三是人才约束：在我国的宏观调控机制设计中，金融管理主要是中央政府的职能，地方政府只有计划管理和财政管理两大手段，在投融资管理领域知识研究和相关专业人才的培养方面，相关理论知识短缺，管理人才储备不足，成为政府投融资管理上的人才约束。

四是环境约束：市场经济的发育程度决定了政府融资活动的发育程度，没有市场经济的发育，就没有有限政府的职能安排，就没有公共产品的概念，就没有政府投融资活动的出现。

五是突发性因素约束。在去年突发性金融危机影响下，各地政府积极响应国家号召，加大“保增长、扩内需、保民生”工作力度，纷纷扩大融资渠道，导致政府借债、举债额度急剧膨胀，加重了管理风险和债务风险，对政府投融资管理要求也不断提高，形成了突发性因素的约束。

三、思路及对策

(一)总体思路：以“保增长”为目标，全力拓展开发性银政合作管理方式，构建一个全新的适应全市经济与社会协调发展的政府投融资管理体制，完善政府投融资管理职能，为全市和重大项目建设提供有力的资金保障。同时，进一步强化政府债务监管，防范债务风险，切实维护政府投融资信誉。

(二)对策措施：立足当前，深入开展学习实践科学发展观活动，坚持以“保增长、保偿贷、强调度、强管理”的“两保、两强”为工作主线，不断发挥开发性金融合作对我市经济的促进作用;立足长远，加大开行贷款资金运筹力度，完善运行机制和管理体制，强化政府投融资管理和政府债务管理两大职能，建立一个安全、规范、高效的政府投融资管理大团队、大体制。要从宏观、中观、微观三个层面取得突破。

1、以科学发展观为统领，创新开行贷款管理体制和运行机制，全力助推我市经济社会发展。

一是围绕职能、机构、法规、人才，强化政府投融资管理体制建设。

在政府投融资管理职能建设方面，适应全市经济和社会全面发展的需求，不断强化投融资管理这一政府全新职能，加大市本级、区县市、项目单位三个层次的投融资管理机构的充实、理顺，实现管理资源的配置与融资事业发展相匹配。在政府投融资法规建设方面，要以我市已有的开行贷款投融资管理法规制度体系为基础，不断加以整合提炼、完善提高，形成我市投融资管理方面的法规制度性资源，并体现我市政府投融资管理的比较优势。在专业化人力资源提升上，本着大团队、大素质、大能力的方向，做好开行资金监管人力资源提升工作，更多地关注区县和项目单位的人力资源的配置，增量上加快人才选拔，存量上实现能力、素质提升优化，为政府融资职能的强化提供充足的人才资源保障。

二是围绕资金借入、使用，强化开行资金运行机制创新。

要深入总结以开行贷款为主的开发性金融合作成功经验，着力解决运行机制上的问题，努力构建一个政府主导、区县监管、项目单位实施的开行贷款资金运行大机制，实现监管能力的提升。要与省开行、各相关市直单位、区县政府建立多方工作协调机制，明晰管理内容、工作程序和运行机制，建立开行贷款管理工作协调机制;结合资金实际需求状况，建立资金提取、使用计划，对开行贷款资金提取和使用实行动态控制，规范计划调整程序，确保计划建立的准确、执行的严肃，强化开行贷款资金计划管理机制;严格执行《开行贷款资金支付审核规范》，强化资金内审程序，改变资金审核、复核顺次进行为双向审核同时进行，保证支付审核工作质量，建立开行贷款资金平行审核机制;明确审计内容、范围、程序，对已完工和开行贷款资金使用接近完毕项目，会同省开行、审计部门、专业审计机构开展项目结项审计工作，建立结项审计工作制度;以打造全国一流的开行贷款资金管理品牌为核心，按类别分别规范城建、交通、教育、卫生等事业单位和集团、上市公司、基层企业等多种类型的开行贷款会计核算制度，建立全市统一的开行贷款资金会计核算体系;扩大统计队伍，实行开行贷款资金运行信息制度，健立覆盖全市开行贷款项目的风险监测信息网络，完善统计分析预警机制;结合科学发展观和机关文化建设，强化项目管理、资金运行、会计实务、债务管理等投融资专业领域知识的培训，加大专业化人才的培养与管理，健全人才资源培养机制。

2、不断研究解决新问题，积极探索开行贷款多元化投融资平台建设。

随着开行贷款规模的急剧扩大，资金使用主体也由单一主体转向多元化主体方向发展。按照“谁用款，谁还款”的原则，适应新形势的需求，积极探索多元化小平台的建设。明确开行贷款资金管理平台与项目单位债权债务关系，对现有管理体制、运行机制、拨付程序、监管程序、会计核算进行创新完善。在横向上，要以恒信平台为主体，分行业建立教育、卫生等专项平台，同时明确还款来源;在纵向上，要以确保融资主体与偿债主体一致为前提，设立多个区县二级直至三级贷款平台，保证不同行业、不同层级、不同性质项目建设的融资需求，在满足新项目建设的资金需求的同时，进一步丰富我市与国家开行银政合作的内涵，促进我市政府投融资管理水平的进一步提高，并为推广完善我市融资平台建设积累宝贵经验。

3、以可持续发展为目标，坚决控制政府债务风险，维护政府投融资信誉。

一是在项目前期立项上，要与相关机构和政府部门做好沟通协调工作，提前介入新项目，在立项评审阶段，重点落预测偿还能力，实偿还资金来源，全力控制政府债务风险。

二是在拓展偿还渠道上，对铁西、棋盘山、和平、康平、法库等偿还困难的区县，要探索资本运营手段，加大指导力度，采取更加灵活的办法，通过激活增量、盘活存量、归垫返还、增加财政收入等多种方式扩大还款资金来源渠道，扩大偿债资金来源。

三是在创新还款运作方式上，加强对还款资金统筹调剂力度等措施，重点做好东药产业园项目5.55亿元偿贷资金的运作，提前偿还即将到期的开行贷款，降低贷款融资成本，确实保证我市今年的开行贷款本息偿还任务。

四是在强化预算管理上，要积极应对当前的还款压力，进一步加大政府债务预算管理力度，尤其是强化执行力度，要会同市人大对预算落实情况做好联合检查，确保偿债预算落实到位、执行到位;要完善a类考核制度，发挥绩效考评的监督作用，提高区县政府的偿贷意识，创造良好的投资环境，为后续资金的不断注入提供良好的信誉保证，促进全市经济的全面发展。

4、进一步解放思想，加强学习，不断提升自身党性修养和作风养成。

认真对照加强党性修养和作风养成，落实党政机关厉行节约、遵守廉洁自律五条规定和党风廉政建设责任制等方面相关规定要求，在获得“五型机关”建设标兵单位和“五一劳动奖状”荣誉基础上，把“文明机关”建设做为今后工作的目标，在综合能力培养上，提高项目管理能力、文字综合能力和自觉工作操作能力;在机关文化建设上，明确“运筹发展建设资金，实现沈阳全面振兴”的使命，用“廉可避祸、洁能聚福”来警示自我，倡导“担当尽责、追求卓越”，坚持从政、修身与立德的统一，不断提升创新能力、驾驭能力和拒腐防变能力，为全市经济和社会发展再立新功!