局内部审计先进事迹汇报材料

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河务局内部审计先进事迹汇报

强化内审服务监督功能

努力为堤防事业发展保驾护航

内部审计是内审机构对所属单位财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性的独立监督和评价。它具有“防范”胜于“纠正”，“监督”寓于“服务”，“整改”优于“查处”，的先进审计理念和查隐患、堵漏洞、测风险、提建议、促管理的重要功能，是单位加强内部控制，加强自我约束的重要手段，同时也是帮助领导上解决群众反映的“热点”、“难点”、“疑点”问题的得力助手，更是促进廉政建设的有力保障。2002年我局重组内审机构以来，我们认真履行审计监督职能，积极开展财务收支审计、经济效益审计、离任经济责任审计和后续审计；狠抓内部审计的制度化、规范化、程序化管理和队伍建设，逐步建立起“领导重视，机构健全，上下协调，内控严密”的内审工作新机制，使审计监督力度不断加大，在财务管理、权力监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用。自2002年以来我们共完成了对局属单位的审计※※次，其中：财务收支审计※※次，经济效益审计※次，经济合同审计※次、离任经济责任审计※※次，专项资金审计※※次，同时完成审计调查※次，审计总金额达※※※※※※万元，查出违纪金额※※※万元，查出挪用资金※※万元，纠正账务差错※※笔，金额达0.※万元。对查出的问题，均下达了审计意见书或审计决定，限期做了纠正和处理，严肃了财经纪律，维护了财经秩序；对被审单位存在的问题提出合理化建议94条，得到了被审单位的采纳。几年来,由于我们的内审工作开展的扎实有力，不仅得到了被审单位的好评，同时也得到了上级主管部门和领导的肯定:2002年以来我们科先后有三人被评为全省纪检监察先进个人。省汉江局也连续几年被评为全省纪检先进单位。现将我们的主要做法向大家汇报如下：

一、领导支持队伍建设兵强马壮

汉江局党委历来就非常重视纪检监察和内审工作，一直在策划组建一支强有力的专业队伍，2002年，为了进一步加强纪检监察和内审工作，局党委深入调查充分论证后果断决策，成立了集党内监督、行政监察、审计监督职能于一体的监察审计科，并在全局构建了工程、财务、审计、民主理财小组四位一体的监督体系。我们还精选了一大批思想作风好,责任意识强,既懂纪检监察工作又具备审计专业知识的复合型管理人才充实到内审队伍，同时从纪检监察和审计两个角度加强培训，使其既熟悉纪检监察业务，又是内部审计工作的行家，有效地加强了对全局人、财、物的审计监督和服务。为我们做好纪检监察和内审工作奠定了坚实基础。此外，局领导对内审工作的支持还体现在多个方面。如：对我们上报的每份审计报告，党委书记、局长郭民华和党委成员都认真传阅，并对审计中发现的问题给予高度重视；及时研究解决审计工作中遇到的问题和困难，支持和鼓励审计人员大胆开展工作；帮助解决人员和经费等方面存在的困难，在充实内审人员、改善办公手段、优化审计环境、协调周边关系等方面做了大量工作，极大地促进了审计工作的顺利开展。

二、突出重点，积极开展各项审计工作

不断创新工作思路，积极改进审计方法，是内部审计工作适应和促进堤防事业快速发展的必然要求。我们在局纪委书记李良松同志的直接领导下，努力克服战线长、项目多、分布广的矛盾，不怕吃苦，敢于负责，扎实工作，努力在审计观念和审计方式上实现“三个转变”、“四个围绕”。“三个转变”：即由查错纠弊为主的财务审计向制度化、规范化、程序化审计转变；由监督为主向监督服务并重转变；由事后审计向事前、事中审计转变。“四个围绕”：即围绕堤防事业发展的中心任务、围绕党风廉政建设、围绕提高经济效益、围绕加强和完善内控制度开展内部审计工作。同时，采取三项强化内审服务监督功能的措施：在项目安排上，突出重点，把握热点；在人员组织上，上下结合，专兼结合；在工作方式上，整体推进，重点突破。通过采取上述方法、措施，较好地完成了一系列的审计项目和任务，

（一）以财务收支审计为重点,加强对基层单位财务的监督、管理和整改

2006年我们组织专班对局属十八个单位的财务收支、专项资金使用、职工福利费发放等热点问题进行了重点内审。通过内审，我们要求各单位对审计出的七个具有共性的问题（即核算方式不够一致，原始凭证不够规范，审批手续不够健全，财务附件不够明细，民主理财不够到位，福利发放不够统一，现金管理不够严格）及时进行整改。一是局监察审计科牵头，会同党办、人劳、计财等相关科室组成督查组，到所属各单位逐件落实审计整改情况，做到了事事有落实，件件有结果，对审计结果进行公示、公告，自觉接受广大干部职工的监督。二是针对审计查出的具体问题，在落实上下功夫。对审计查出的变更预算拨款单位，滞留预算资金，业务招待费超支，会计基础工作不规范，大额支付现金，固定资产管理不到位等问题。通过整改将已批复预算支出及时拨付给用款单位，保证国家财政资金准确、及时、有效的使用；严格控制业务招待费支出，对不符合规定的支出坚决不予报销；加大货币资金管理力度，严格按照财经制度管理现金，降低财务风险；加强会计基础工作，对不符合会计制度规定的核算业务逐一进行更正；对固定资产进行彻底清查，做到账卡相符，账实相符。三是为了防范各单位违规设置“小金库”。加强对领导干部的法规学习和警示教育，增强领导干部维护财经纪律和廉洁自律的自觉性，通过建立健全内部约束机制，强化内部控制，从源头上杜绝“小金库”、账外账问题的发生；加大财务核算中心的监管力度的和覆盖面，要将各单位内设机构的预算外收支一律并入单位财务统一核算，并纳入财务核算集中管理，不留监督的盲区和死角。四是结合整改和后续审计，促进和加强了财务管理系列规章制度建立。各单位对审计中暴露出的问题和管理中的薄弱环节，通过充实和完善各项规章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管钱，按制度办事。通过上述工作的梳理，为我们制度化、规范化、程序化开展审计工作铺平了道路。

（二）以离任审计为重点，促使领导干部廉洁自律

2003年我们根据省厅有关规定，结合本单位的实际情况，制定了《湖北省汉江河道管理局企事业单位党政领导干部任期经济责任审计办法》，领导干部任期经济责任审计和离任审计从此有规可依，这对促进领导干部勤政廉洁和全面履行职责起到重要作用。近五年来，我局监察审计科根据局党委的安排，先后对所属18个单位的“一把手”进行了离任经济责任和任期经济责任审计，先后提出了审计意见和整改建议120余条，纠正了包括职务犯罪在内的违纪违规问题，规范了管理，教育了干部，内部审计部门自身的权威、作用、地位在工作中也得到了充分体现。在多年的经济责任审计工作中，我们主要发挥了以下作用：一是对任期内的财务收支情况、经济效益实现情况、固定资产的保值增值情况、经济责任制的完成情况进行分析评价，通过内审摸清了被审计单位的家底，分清了责任，使交接双方交的清楚，接的明白；二是对领导干部任期和任期中的经济责任做出客观公正的评价，并将审计结果作为考核干部的重要依据，存入本人档案，为干部管理部门考核和任用干部提供了重要依据；三是通过审计发现领导干部违纪违规问题和线索，及时报局有关部门给予教育和处理，通过对领导干部违纪违规问题的处理，增强了广大干部群众的法制观念和廉洁自律意识，既及时挽救了犯错误的干部；同时也促进了反腐倡廉工作的开展；四是发挥经济卫士作用，加强了对我局经营管理的监督，有效的防范了经营风险，最大限度地维护了单位及广大职工的根本利益。五是通过查隐患、堵漏洞，进一步的规范了各项规章制度，有力加强了对权力运行的制约与监督，起到了为汉江堤防事业发展保驾护航的作用。目前，我局的离任审计面已达到100%。做到“凡离必审，先审后离”。

（三）以关口前移为重点，强化审计质量的提高

市场经济条件下，堤防建设和管理工作，更需要充分发挥内部审计在事前、事中、事后全过程监督和服务作用，它是促使党员领导干部、特别是所属单位领导班子廉洁自律、依法行政和合法经营的有效途径，也是推进基层财务预算管理的有力措施。2003年我们试尝将审计关口前移，在对局机关费用开支由年终审计变为年初预算审计尝到甜头后，从而使我局领导决定对所属单位申请专项资金、重大项目投资、基本建设项目等，都要求内审机构安排事前审计，不审计不拨款，不予审批项目。2005年以来，全程内审监督和服务工作更加规范，一是基层内审机构负责人参与了单位资金管理工作，事前“监督”和“服务”的功能得到了的拓展；二是对所属单位提出的投资项目，从投资论证，到项目的招投标、效益情况，实施全过程、全方位的监督和服务，防止了国有资产损失；近几年，局机关在大额购物方面，如车辆和办公设备购置均实行了集体采购；局机关环境改造、局域网建设等数额较大的项目全部实行公开招投标；在闲置资产处理方面，局下属的后勤中心、信息中心等闲置资产处置，全部组织公开对外竞价拍卖，拍卖价值高于评估价值2万余元；在林木销售方面，今年共对18600余立方米林木实行了公开竞价销售，多增加收入120余万元。此外，在事务公开方面，局机关招待费、小车维修费、领导干部电话费做到每月公示一次，上述举措得到了广大职工的广泛认可和欢迎。

三、下一步做好内审工作的几点设想

（一）争取领导的理解支持尤为重要

内审工作往往会涉及到一些热点、难点和敏感问题，没有领导的支持，不说寸步难行，最起码是无法放开手脚。如果内审工作要实现全过程的监督和服务，就必须参与到堤防建设管理的一切经济活动中去，只有深入其中，不断强化事前事中的参与，事后审计才能做到有的放矢，发现问题后才能找准原因，才能更好地建言献策，因此营造宽松的审计工作环境，领导同志们的理解支持尤为重要。

（二）强化对内审工作和经验的宣传

要积极宣传内部审计在建立和完善社会主义市场经济体制中的重要地位和作用，宣传国家对内审工作的法律、法规、规章和有关要求，宣传内审为促进改革发展和稳定做出的积极贡献，宣传内审工作涌现出的先进典型，总结宣传内审好的技术、方法，使之交流、推广，进一步扩大内审工作影响，尽力为内审工作的不断发展创造良好的环境氛围。

（三）加强执行内审制度的力度

制度建设是保障。近几年来，我局的监察、审计工作制度得到进一步完善，凡工作涉及到的领域，都做到了制度先行。在认真落实审计《规定》、《准则》和上级文件的基础上，结合我局实际先后制定完善了一系列规范性文件，使审计工作有规可依、有章可循。但执行制度的力度还须进一步加强。

（四）加强防范审计风险的意识

通过近几年的内审工作实践，我们深刻的认识到，内审工作是一项政策性强、责任重大的一项综合性工作。因为，被审计的单位和人员大多数是自己的老同事或新领导，而审计工作的特殊性要求审计人员对每个审计项目、审计环节都要抓狠、抓细、抓紧、抓实，一丝不苟，同时要敢抓、敢查、敢反映，因此，必须格外地严肃认真负责，不能有半点随意性，审计人员防范审计风险的意识还须进一步加强。

回顾这多年从事监察审计工作的经历，我们深深的体会到：领导重视是从业之根，队伍建设是立业之本，建章立制是事业之舟，服务意识是执业之魂，不断探索是创业之灯，工作质量是兴业之路。虽然，我们在探索中取得的一点成绩，但离我局发展的需要，离上级领导的要求，与各兄弟单位相比还有很大差距。我们有信心，以这次会议为契机，紧紧围绕我局的发展目标，继续认真履行监察、内审职责，与时俱进，求真务实，积极探索，认真实践，进一步强化内审服务监督功能，提高审计管理水平，为我局早日建成“和谐汉江”贡献自己的力量。