审计局工作总结与工作计划

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2020年，市审计局在市委审计委员会、市政府和上级审计机关的正确领导下，全面贯彻党的和五中全会精神，以新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全国、全省、市审计工作会议精神和我市经济工作会议精神，立足我市经济发展新局面，以助力推进“全面振兴崛起、挺进全国百强”，聚焦打好“三大攻坚战”，聚焦“六个稳”，聚焦推动资源型地区经济转型发展，坚持新发展理念，创新审计方式，依法履行监督职责，加大审计力度，不断拓展审计监督的广度和深度，为我市全面建成小康社会做出了积极的贡献。

一、主要工作情况

（一）提高政治站位，忠诚履职尽责担当

一是坚持政治思想教育。市审计局始终坚持和加强党的集中统一领导，认真履行把方向、谋大局、作决策、抓落实的政治责任，今年以来，共开展党组中心组理论学习10次，讲党课4次，听取专题讲座2次，集中学习每周一次，做到学深学透、把握精髓，进一步提高了党性修养；坚决遵守“六大纪律”，全面增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，在思想和行动上始终与以为核心的党中央保持高度一致，不折不扣贯彻落实中央、省、市委的各项重大决策和工作部署，确保机关做到了政令畅通、令行禁止。今年，通过主题学习、专题报告、研讨交流、视频学习等形式组织开展党的思想教育和政治学习，进行革命传统教育、廉政教育基地警示教育等共30余次。

二是持续加强政治建设。市审计局坚持把党的政治建设摆在首位，牢牢把握、切切实实落实“审计机关是政治机关”的要求，教育引导党员干部强化“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决落实党中央对审计工作的部署，以坚定的理想信念为根基，把市委市政府和上级审计机关安排的各项工作落到了实处。一是结合审计项目工作开展，注重加强对涉黑涉恶势力线索发现的力度。二是肺炎发生以来，局党组及时对疫情防控工作进行了安排部署，不仅保障了局机关全体职工的生命安全和卫生健康，更发挥党员先锋模范作用，对审计局宿舍和百货公司小区进行了值班值守，通过有效的方式，两个值守点均没有发生疫情。并且，得到了居民及社会人员的好评。三是根据工作安排，派出人员完成了森林防火值守行动、配合巡视巡察和纪律检查、下乡帮扶义棠镇白岸村等工作。

三是注重强化党性修养。党性修养是党的执政能力的基石，今年，我们通过召开党组理论中心组学习，开展每月的党日活动，每季度一次的讲党课活动、组织党小组学习和党员进社区活动；组织开展了“党建＋阳光审计”党建品牌创建活动；积极参与上级审计机关作品征集活动，组织党员参观红色革命物品展览、前往绵山镇坂地村实地参观学习、观看警示教育片，开展“每周一唱”活动，学习时代楷模先进事迹，观看廉政警示教育片等一系列活动，促进党员干部增强了“四个意识”，做到了“两个维护”，形成审计工作“一盘棋”格局，并始终与党委中心工作同频共振、同心同向。

（二）提升创新能力，推进工作科学统筹

2020年，我们主要从三个方面定关键、找突破、推工作。表现在：在推动工作方法上有新思路。工作的重点是，开展了审计发现问题整改落实专项督查工作。我局共派出三个督查小组对全市43个单位、部门进行了实地督导检查。局党组书记、局长杜晓云更是对公安部门、交警大队、人民医院等涉及民生项目和群众切身利益的项目，与被审计单位主要负责人进行了座谈交流，掌握了实际情况，推动了整改落实。最后，局党组对专项督查工作听取了总结汇报，对下一步工作进行了安排部署。通过督导一方面扩大了审计影响力；另一方面对长期存在难以整改的问题起到了推动作用；再是，对下一步做好整改落实工作，摸清了底数。在提升精神面貌上有新举措。1.营造氛围。党的五中全会召开以来，局机关积极营造浓厚氛围，悬挂了宣传条幅、设立了专题版面、滚动LED电子屏以及开设宣传讲座等方式宣传，努力营造积极向上的良好氛围，提升审计干部干事创业的精气神。2.组织活动。积极发挥工青妇作用，团结群团力量，审计局党组组织开展与退休党员干部的新春座谈会和迎接元旦联谊会，全体审计人员为活动的开展精心设计，充分准备，为新的年度、新的挑战打足了气，鼓足了劲。在改进工作管理上有新突破。打破了审计部门“业务领导只管业务”的一贯的做法，构建了人、财、物分工管理、共同合作的运行模式，促进了领导干部敢作为、敢担当的行动自觉。

（三）提升审计质量，推动成果转化利用

第一，切实履行职能职责，稳步推进审计业务工作的开展。审计重点工作任务完成情况是：重大政策措施落实情况跟踪审计。紧扣中央经济工作会议精神，围绕省委中心工作，重点关注了深化供给侧结构性改革、“三大攻坚战”重点任务推进，创新驱动发展、区域协调发展等重大战略推进实施，金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况。预算执行情况审计。完成了市财政、市人力资源和社会保障局、市农业农村局、市交通运输局和市司法局2019年度预算执行情况审计，审计注重反映了预决算管理、财政支出绩效和财政政策落实等方面存在的突出问题，揭示了财政、国有资产资源、民生等方面的薄弱环节和风险隐患，通过审计，进一步推动深化了财政改革，保障了公共资金安全高效和服务决策水平。经济责任审计。以强化对权力的监督制约、促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，今年安排对13个单位、部门的13名领导干部经济责任履职情况。行政事业单位财务收支审计。实施了市见义勇为协会2018、2019年度财务收支情况和市第四中学资产负债情况的审计，发现的主要问题是会计科目规范问题。已经责成被审计单位自行纠正。政府投资审计。完成了市公安局交通警察大队道路交通安全设施施工项目（2019年第二批）情况的审计、电子警察系统项目审计、市龙凤河道治理情况和2018年农业综合开发产业化发展财政补助项目实施情况的审计，根据审计发现的问题责成相关单位进行了自行纠正。专项资金审计。一是实施完成了市城乡医疗救助基金移交前筹集、使用、管理情况的审计，审计发现存在救助资金分配未经集体研究、扩大医疗救助对象、“一站式”救助延期结算等问题。二是实施完成了市应对肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，审计发现，我市在应对肺炎疫情防控资金和捐赠款物上存在未及时发放防疫人员工作补助款、医疗机构直接接收捐赠、未实行疫情防控社会捐赠款账户专户管理、接收捐赠登记管理不规范、受赠的口罩存在不合规产品的5项问题。三是实施完成了市“四好农村路”建设专项资金的审计，审计发现的主要问题是，内部控制制度不完善、项目工程款支付不到位、项目交通验收滞后和滞留专项资金等问题。四是实施了对公立医院医改政策执行情况和财务收支情况审计，审计发现的主要问题是，医疗控费目标未实现，医保基金拨付不及时，县域医疗卫生机构一体化改革推进不彻底，仍然存在医疗服务重复、超标准收费问题，存在诊疗技术备案前擅自开展诊疗活动等问题。针对上述问题，我们向有关部门提出了客观审计建议，作出了客观评价，促进完善了专项资金的管理和使用。企业审计。实施了对市城乡基础设施投资开发有限公司2019年2月底资产负债及损益情况的审计，同时对其下属市直属粮食储备有限公司、市景鹏物业服务有限公司进行了审计调查，对重要事项进行了延伸和追溯。通过审计，对市城投公司的资产负债损益及下属单位情况作出了客观评价，在审计过程中揭示了机制方面的问题，责令被审计单位积极整改，并且，提出了客观审计建议，促进了被审计单位财务管理和运行规范。

第二，适应新时代党对审计工作的新要求，提升审计工作质量和水平。有计划、有重点的在局机关组织开展了提升审计质量年”活动。活动主要任务是：一是要注重筑牢工作根基，夯实审计工作基础。规范编制审计底稿，有效收集审计证据，落实调查了解记录和重要管理事项记录；二是要落实复核审理制度，深化审计工作程序。按照职能权限，各负其责，重点落实《审计项目复核审理工作制度》的执行；三是要做实做细审前调查工作，科学编制审计实施方案。加大审前调查，根据被审计单位实际情况确定审计的内容和重点，完善审计调查记录、合理编制审计实施方案；四是要加大审计整改工作，促进审计工作成效。通过压实责任、督办整改、台账管理等措施，促进被审计单位解决体制机制方面问题和健全完善有关制度；五是要合理统筹谋划，确保审深审透。准确把握审计目标、范围和重点，理清头绪，找准审计切入点，熟练应用计算机审计软件查询、分析财务和业务电子数据，锁定审计疑点和线索；六是要加强业务培训，提高审计工作能力。积极参加审计署组织的“审计大讲堂”活动和上级审计机关组织的各类培训，开展对审计基础性工作的交流学习，定期召开业务分析研讨会、学习交流会。通过真抓实抓成效明显，全局上下牢固树立起“审计质量是审计工作生命线”意识，全面深化了审计基础工作标准化和规范化。

第三，努力完善配套设施与服务，大力推进审计信息化建设。今年，我们在审计信息化建设方面下大力气，有效推动运用大数据分析数据，促进了审计事业高效、全面发展，为我市高质量转型发展提供有力的审计保障。一是根据上级审计机关工作安排，开展了金审工程三期项目的建设，对软硬件产品、网络接入及相关配置进行了改造升级，并且，我局始终严格执行审计专网与互联网隔离措施，审计专网和互联网分两个电信运营商不同光纤接入，分别配备两个独立机柜和防火墙，实现了两个网络之间的物理隔离，达到了网络系统安全、网络运行安全、网络信息传输安全和网络系统安全管理四项目标设计。二是通过数据分析反馈的疑点，对全市110个单位进行了财务数据疑点核查。对全市179个一级预算单位部门进行了业务数据的采集，经过数据分析发现了25种类型的财务数据疑点，审计部门对疑点情况一一进行了审核审查，并根据上级审计机关要求，对疑点审查情况进行了上报。三是根据市审计局下发的数据疑点，重点针对23家一级预算单位“三公”经费使用情况进行了核实，对部门预算编制及执行起到了审计监督作用。

（四）提升工作作风，树立务实清廉形象

市审计局党组按照市委关于党风廉政建设的总体部署，认真落实了主体责任，健全完善了“一把手负总责，分管领导各负其责，班子成员齐抓共管”的领导机制。通过党组会、局务会、全体职工会，专题研究、部署安排党风廉政建设工作。召开了党风廉政建设工作会，健全了党风廉政建设责任制工作领导小组，制定了《市审计局党风廉政建设“两个责任”实施方案》和《市审计局2020年党风廉政建设工作计划》，局党组书记与分管领导及各股室负责人签订了党风廉政建设责任书，制定了《党风廉政建设“两个责任”任务清单》，对重点任务和工作责任分解细化、责任到人，同时落实了《审计组廉政责任规定》，形成了横向到边、纵向到底、覆盖完整、责任落实的责任体系。在审计工作中，开展了廉政承诺和廉政述职活动，每个审计项目进点前，在被审计单位张贴审计公示，告知监督举报电话。廉政监督员要随时关注审计组内廉政纪律执行情况，并及时向局领导或纪检监察室报告。项目审计前，分管副局长要对审计组成员进行廉政谈话，提出应遵守的纪律要求。审计项目结束后，由审计组长代表审计组就审计工作期间廉政纪律和工作纪律遵守情况，向分管纪检监察工作的领导提出书面报告。同时，对各股室党风廉政建设情况要搞好“三查”，即：个人自查、机关督查、纪检检查。个人自查是在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉洁纪律遵守情况进行自查，并由审计组向主管领导进行汇报；机关督查是以审计调查回访形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间遵守纪律情况；纪检检查是由监察室牵头再行检查，确保制度落到实处。

（五）提升队伍素质，培养专业能力专业精神

注重审计职业化建设。一是重视队伍的职业化建设。尤其是对审计职业化建设有较高认识，认为职业化建设是发展审计事业的组织保障和人才支持，为此鼓励和提倡审计人员考取专业化执照或资格证书。二是加强职业化建设的目标明确。着力健全完善了审计队伍职业化建设的工作机制，并在实现专业结构、知识层次、素质能力的“三个提高”方面采取措施。今年11月，新录用审计辅助人员15名，招录侧重于专业结构、知识层次、人员素质方面的要求，使人员结构得到改善，队伍整体素质有了较大提高。三是下大力气改善现有人员状况。搭建了学习型审计机关平台，采取组织集中学习、短期培训、外出培训、鼓励自学深造等多种方式和措施。同时，健全完善了激励机制，对“愿干事”、“肯干事”的同志大胆提拔使用，促进锻炼提高。

配套落实制度建设。增强按制度办事、依法办事意识，善于运用制度管人管事。今年，重点修编了“三项制度”相应清单和流程图。即《行政执法人员清单》、《行政执法事项清单》、《行政执法服务指南》、《重大行政执法决定法制审核目录清单》和《重大行政执法决定法制审核流程图》。同时，为推动审计工作提质提量，制定出台了《外聘人员参与审计工作管理办法》、《市审计局下乡补助管理办法》、《审计计划执行情况定期报告制度》，修订了《审计流程》。

强化专业技能提升。坚持审计干部职工培训教育制度，积极开展审计组业务讨论活动、集中整训活动、跟班进点学习先进审计经验活动，促进了审计干部职工拓宽视野、创新审计手段。同时，采用实地考察、经验交流等方式向被审计单位学习提升工作质量和效率的新方法、好经验、巧办法，大力促进了局机关全方位工作提升。

二、下一步打算

（一）指导思想和总体目标

确定2021年审计工作的指导思想是：坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的和五中全会精神，围绕市委、市政府经济和社会发展总目标，坚持新发展理念，坚持审计全覆盖的工作方针，科学编制审计项目计划，突出重点，提升质量，依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉。

审计工作总体目标是：加强党对审计工作的集中统一领导，把党的领导落实到审计工作的各方面各环节；深入推进审计全覆盖，加强统筹规划，加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计力度、加大对各类风险隐患的揭示力度、加大对重点民生领域的审计力度，不断拓展审计监督的广度和深度，消除监督盲区，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责；切实提高审计监督效能，坚持真审严审，善于发现问题，紧盯不放，一查到底，不断提升审计工作实效；强化审计整改，督促被审计单位积极整改审计查出的问题，加强跟踪问效，推动问题整改落到实处。

（二）主要任务

根据上述指导思想和总体目标，2021年审计工作，拟定主要任务有“七大项”：一是组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计；二是继续深化预算执行情况审计，强化地方机构金融审计，加强乡镇财政决算审计，维护经济秩序，促进公共资金的安全高效使用；三是以完善于部监督管理机制为目的，深化领导干部经济责任审计，服务领导干部监督管理，促进加强廉政建设；四是加强对“三农”、社会保障、教育、医疗等重点民生资金和项目的审计，通过审计和审计调查，为改善民生和领导决策提供依据；五是加强政府投资项目审计，确保政府投资资金的安全、合法和效益；六是加强审计信息化建设，加快审计联网平台和数据库建设，提升审计业务数据疑点核查力度，实现科技强审；七是认真完成上级审计机关联审和地方党政交办的审计事项，以维护改革、发展、稳定大局。

（三）需要做好的工作

为了确保上述指导思想、总体目标、主要任务的落实，需要做好以下工作：

首先，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，有效发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。一要深入学习贯彻党的五中全会精神和关于审计工作重要讲话精神，把坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的具体行动；二要进一步提高站位、深化认识、狠抓落实，坚持依法履职与创新作为并重，坚持全面覆盖与突出重点并重，坚持从严监督与宽容试错并重，坚持“查病治病”与“防范未病”并重，确保把党的领导落实到审计工作全过程各环节，努力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；三要努力培养造就一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，当好国家财产的“看门人”、经济安全的“守护者”。

第二，要履行审计职能，推动目标任务落实到位。一是着力监督检查落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止的行为；二是围绕“四个全面”战略布局，按照“扫除盲点、突出重点、浇透一点”的工作思路，加大重点领域、重点项目、重点资金审计力度，严肃查处重大违法违规问题；三是注意发现和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议。

第三，加强审计自身建设，提升审计职业素养。一是坚持审计干部职工培训教育制度，制定年度培训教育计划，健全每周半天的学习制度，同时，利用干部在线学习、网络培训平台和学习强国APP，促进审计干部职工拓宽视野，增强学习的自觉性、主动性；二是强化党风廉政建设责任制，通过加强廉政教育、警示教育，坚持审计公示、征求意见、政务公开和追责问责等一些行之有效的措施和办法，落实“主体责任”和“一岗双责”，增强审计干部政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识；三是适应新形势新变化，创新审计手段，加强审计信息化建设，加快审计联网平台和数据库建设，整合审计资源，探索建立国家审计与内部审计协同机制，有效利用科技手段和协调机制，提升审计质量和水平。