预算执行与审计项目工作计划

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在审计项目计划执行中，要科学组织实施，搞好审计过程各个环节的有机衔接，创新方式方法，提高工作效率，确保按时完成任务；要严格遵守审计法规，认真落实方案要求，突出重点审计内容，全面完整上报审计发现的问题，切实提高审计质量，有效防范审计风险；要着力提升审计成果水平，注重从体制机制制度层面加强综合分析，提出针对性建议，发挥好审计建设性作用。年中追加和调整的计划，另行安排下达。

一、市级预算执行审计项目

根据《2013年度市级预算执行审计工作总体方案》确定。

（一）市财政局具体组织2013年度预算执行情况审计。以推动健全统一、完整的预算体系，促进严格预算约束，规范财政管理，提高财政资金使用效益为目标，围绕市级预算执行的真实性、完整性和合规性，关注预算编制、执行、调整和决算等环节，重点审计预算编制和执行情况、非税收入管理情况、政府性基金预算管理情况、国有资本经营预算管理情况、国库集中支付制度落实情况、转移支付资金管理分配情况、财政专项资金管理情况和政府债务管理情况。财金科负责市级预算执行审计的总体协调、督导及对口联络工作，负责制定2013年度市级预算执行审计工作总体方案并组织实施。

（二）市地方税务局2013年度税收征管情况审计。根据省厅全省地税系统审计工作方案要求，以促进依法治税、完善征管机制、提高税收征管质量为目标，由财金科指导，经贸科牵头，有关科室配合，对市地税局2013年度税收征管情况进行审计。重点检查税收政策执行情况和税收征管质量情况，通过对房地产、交通等重点行业，营业税、耕地占用税和契税等重点税种税款征管情况进行重点审计，着力揭示和反映地税部门在贯彻执行国家税收政策，履行征管职责方面存在的突出问题，从完善税收征管制度、健全征管机制角度，提出改进建议。组织、指导全市地税系统审计。配合省厅对及所辖、地税局税收征管情况的延伸审计。按省厅方案要求，5月10日前向省厅上报市局和全市汇总审计结果。

（三）市直部门单位2013年度预算执行情况审计。以促进部门单位严格执行预算，深化财政改革，推动部门预算公开，提高资金使用效益为目标，结合经济责任审计和专项审计调查，由局机关统一调配力量，对市城乡建设委、规划局、国资委、经信委等10个部门单位2013年度预算执行情况进行审计。重点关注年初预算、追加预算的执行情况，非税收入收缴管理情况，支出预算执行情况，专项资金管理使用情况，资金结转结余情况，着重对“三公”经费支出、公务卡强制消费、会议活动经费等事项的审计，查处挥霍浪费、超范围超预算支出、违规收费以及未执行收支两条线管理规定等问题，促进部门单位严格执行预算，加强财务管理。

（四）市级财政支农支出专项审计调查。以保障惠农政策贯彻落实为目标，由局机关统一调配力量，对全市2010年至2013年市级安排财政支农支出进行专项审计调查，主要调查市县两级财政、农业、畜牧等部门及部分项目单位，摸清财政支农支出规模、投向及项目总体情况，反映财政支农资金投入取得的主要成效，揭示和反映支农项目在政策执行、资金分配和管理使用等方面存在的问题，提出改进意见和建议。

（五）市级财政扶持企业资金专项审计调查。以促进理顺政府与市场、政府与企业关系，推动经济发展方式转变为目标，由局机关统一调配力量，组织对2010年至2013年市级财政扶持企业资金进行专项审计调查，主要调查市财政局、经信委、商务局、科技局、中小企业局、贸易办等部门和部分企业。重点审查资金设立是否符合公共财政职能定位和国家产业政策，资金分配拨付程序是否合规，跟踪资金流向检查有无挤占挪用和滞留闲置的问题，分析资金使用绩效情况，提出改进建议。

（六）拟采用的跨年度审计成果。

1.2013年全市城镇保障性住房安居工程跟踪审计结果；

2.海域使用及资金管理绩效审计结果（配合省厅审计）。

各有关科室和人员应加强协作配合，务必于4月底前完成审计实施阶段的工作，5月10日前提交所承担项目的单项报告、汇总报告，征求被审计单位意见前（或同时）提交法制科审理，5月20日前办公室提交审计结果报告，6月10日前提交审计工作报告。涉及省厅统一组织的项目，要按省厅方案要求的时间上报审计结果。

各有关科室要加强对被审计单位的审计回访和督促整改工作，确保“两个报告”涉及的问题按期落实。8月20日前，各科室提交审计结果落实整改情况报告及具体材料，办公室、财金科审核汇总后于8月底前提出整改报告，报局领导审核后提报市政府。

二、2013年省厅统一组织审计项目

根据《省审计厅关于印发全省统一组织审计项目计划的通知》（鲁审办发〔2013〕5号）确定。项目计划截至2013年6月，下半年有待追加。

（一）体育彩票公益金专项审计。按照省厅部署，以摸清我市体育彩票公益金收支余情况，规范体育彩票公益金管理和使用为目标，由原行事科在去年审计基础上，继续对全市2009年至2013年体育彩票公益金分配、管理和使用情况进行补充审计。审计结果2013年3月15日前报省厅。

（二）中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查。按照审计署的部署，以摸清全市中小学校舍安全总体情况和工程建设情况，促进改造后校舍达到安全标准要求和三年规划改造任务按期完成为目标，由投资审计中心在去年审计基础上，继续对中小学校舍安全工程建设情况进行跟踪审计和审计调查。审计结果2013年1月底前报省厅。

（三）城镇保障性安居工程跟踪审计。按照审计署的部署，以促进中央、省关于城镇保障性安居工程的部署要求落实到位，推动完善住房保障制度为目标，由原农环科在去年审计的基础上，继续对全市2013年度各类城镇保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果2013年1月底前报省厅。

（四）大型灌区续建配套和节水改造工程专项审计调查。按照省厅的部署，以保障建设资金安全有效使用，提高灌区内水利基础设施建设管理水平为目标，由投资审计中心在去年审计的基础上，继续对我市米山水库灌区2008年至2013年建设情况进行专项审计调查。审计结果2013年4月底前报省厅。

（五）第十届中国艺术节场馆建设跟踪审计。按照省厅的部署，以规范项目管理，提高投资效益为目标，由投资审计中心对我市的十艺节场馆（国际会议中心改造工程）建设情况进行跟踪审计，重点关注资金使用、项目管理和工程质量等情况，揭示存在的问题，提出有针对性的改进意见和建议。2013年5月底前，向省厅报送截至2013年4月底的跟踪审计结果。

（六）抽调人员配合省厅审计我市4个国外贷援款项目。包括省城建环保二期项目（市水务集团），生态造林项目（林业局），职业教育发展项目（职业学院），城市交通发展战略伙伴关系示范项目（市公共汽车公司），2013年3至5月完成。由外资科负责配合和审计。

另外，省审计厅在去年审计基础上，继续对我市两个项目直接进行补充审计：1、省直管县市财政状况审计调查，2013年3月底完成；2、市海域使用及资金管理绩效审计，2013年1月下旬完成。

三、政府投资建设项目审计

以确保项目管理规范、决算真实、合法、完整，节约政府建设资金为目标，由投资审计中心抓好政府投资重点建设项目的跟踪审计和结算决算审计，对隐蔽工程、现场签证和工程量验收进行现场监督，对建设项目管理、工程结算和竣工决算及资金管理使用情况进行审查，及时发现和纠正工程承发包、现场管理、资金拨付使用等环节存在的典型性、苗头性问题，严肃查处投资建设领域重大违法违规和严重损失浪费问题，促进政府投资建设项目不断规范管理，确保投资效果。首批安排下列10个项目：

1.对5个政府投资项目进行跟踪审计。直接审计的工程项目：市区综合交通枢纽工程、东部滨海新城规划建设工程、南水北调段工程、市看守所拘留所迁建工程、新图书馆及群众艺术馆建设工程。按项目进展进度实施。

2.对5个政府投资项目进行结算或决算审计。直接审计的工程项目：环翠楼公园改造工程、塔山公园改造工程、市车管所新建工程、国家粮食储备库工程、全市河道治理工程。在下达审计通知书后2―3个月内完成实施阶段审计。

四、经济责任审计项目

根据市委组织部委托项目计划确定。以摸清家底、揭露问题、明确责任、促进发展、提高财政资金使用效益、确保国有资产安全、为有关部门加强干部监督管理提供参考依据为目标，把握权力运行和责任落实两个重点，全面监督领导干部履行经济责任的过程和效果，重点关注重大经济决策、经济责任目标落实、中央“八项规定”的落实、国有资产安全完整、行政事业性收费等情况，加强对会议、出访、接待活动等行政经费使用情况的监督审查，重点揭示单位财政财务收支中不真实、不合法、资金使用效益差和违反领导干部廉政规定等问题，公正评价法定代表人任职期间履行经济责任的情况，合理界定其应负的经济责任，着重从制度层面发现问题、提出建议，完善单位管理。第一批审计单位41个:

1.上年跨年度实施4个：市房管局、市民航局、市公安局、市地方铁路局。

2.本年安排35个：经济开发区管委、经济开发区管委、景区管委、旅游度假区管委、南海新区管委、师范学校、环翠区法院、市国资委、市港务集团、市电力办、市城乡建设委、市规划局、市法制办、市保密委、市机要局、市招生办、市教研中心、市妇儿医院、市社会福利院、市卫生监督所、市外商投资服务中心、市驻韩办、市中韩交流中心、市高等级公路管理处、工业新区财政局、市渔港渔政监察支队、市公安交警支队、市高创中心、市国际投资促进中心、市审计局、市行业管理办公室、高区高创中心、经区人事劳动局、引黄调水局、监狱、公安工业新区分局、市职教办。

以上项目由局机关各业务科室分别或统一调配力量组织实施。上年结转的项目应于3月底完成。其他项目，属在财政核算中心集中核算的单位或者没有下属单位的规模较小单位的审计，现场审计时间要控制在1周之内最长不超过2周；部门系统性行业性审计、大中型企业审计，现场审计时间不得超过2个月；开发区管委等其余项目现场审计时间不得超过1个月。

3.授权下级审计机关审计2个：高区高创中心授权高区监察审计局审计；经区人事劳动局授权经区审计局审计。6月底前完成。

五、交办项目

1.市残疾人联合会近三年财务收支及有关专项资金审计（调配力量实施，3月底前完成）。