农委内审工作计划

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为了进一步加强内部审计工作，经主任办公会议研究，2014年将对委系统两个直属事业单位及县良种繁殖场2013年年度预算执行、财务收支和财务制度等执行情况开展内部审计。具体工作安排如下：

一、对县农技中心2013年财务收支情况审计

审计实施时间：2014年4月——5月。

审计的内容：2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。

审计的范围：

1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用；

2、检查收费是否严格执行《行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定》，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为；

3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为；

4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计；

5、是否严格执行《政府采购法》的规定，有无违反控购规定购买控购商品的行为；

6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题；

7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。

二、对县种子站2013年财务收支情况审计

审计实施时间：2014年6月——7月。

审计的内容：2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况；基建项目立项、批复、招投标、合同、建设、验收、决算和工程款支付情况以及年度任务完成考核情况。

审计的范围：

1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用；

2、检查收费是否严格执行《行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定》，各项收费收入是否按照规定及时足额上缴财政专户，有无坐支收费收入的行为；

3、有无超范围、擅自扩大收费标准收费的行为；

4、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计；

5、是否严格执行《政府采购法》的规定，有无违反控购规定购买控购商品的行为；

6、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题；

7、属于政府采购行为的费用开支，是否按规定办理政府采购，车辆维修是否按照财政部门的要求到指定的维修点进行维修。

三、对县良种繁殖场2013年财务收支情况审计

审计实施时间：2014年8月——10月。

审计的内容：2013年度预算执行情况；行政事业性收费、管理和使用情况；执行财经纪律和财务制度情况以及其他财政财务收支情况；专项资金项目申报、批复、可研报告、实施内容、合同、建设、验收、决算和资金支付情况。

审计的范围：

1、检查经费是否严格执行年初下达的预算，有无超年初财政核定的预算支出开支费用；

2、有无隐匿转移正常性收入和其他收入的问题，并对相关业务单位进行延伸审计；

3、是否按照规定开支招待费用，有无超标准开支招待费用的问题；

4、审计与财务收支、财务计划有关的经济活动以及国家财经法律、法规及公司财政制度的执行情况。