政府审计局上半年工作总结（县）

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20*年上半年，我局在县委、县府和市审计局的领导下，在县人大的法律监督、县政协的民主监督下，以“*”重要思想为指导，认真贯彻十七大精神和全国、省、市审计工作会议精神，坚持科学发展观，紧紧围绕政府工作中心，突出工作重点，发挥审计职能，为实现全县经济社会“加快发展、科学发展、更好更快发展”的工作目标作出了一定贡献。

上半年的主要工作

20*年，我局年初审计计划项目51个，其中：审计项目44个（跨年度项目4个），调查项目7个。20*年5月，计划项目调整为50个，其中：审计项目44个（跨年度项目4个），调查项目6个。现已完成14个项目(审计项目12个，调查项目2个)，在审项目14个，查出违纪违规金额1591万元，责令自行纠正金额1591万元，审计工程总投资9424万元（工程竣工决算审计815万元，工程预算审计8609万元），为国家节约资金320万元（审减320万元），向地方党政、上级审计机关和各级新闻媒体报送审计信息12篇，提出审计建议43条，在维护我县经济秩序，加强党风廉政建设和反腐倡廉，促进经济发展，保持社会稳定等方面发挥了积极的作用。

一依法履行审计监督职责，积极推进和谐富顺建设

（一）进一步深化预算执行审计工作，促进规范预算管理

按照审计“一体化”思路，围绕促进我县财政体制改革，规范财政管理行为，提高资金使用效益的目标，在财政预算的制定和执行上，在财政资金合规合法性、财政集中支付、预算执行的结果上加大了审计力度，在审计方法上继续把财政预算执行审计与各项专业审计相结合起来，突出了重点，改进了方法。20*年上半年，我局开展了对县财政局、地税局预算执行情况进行审计，开展了县地税局机关、县委党校两个单位的部门预算审计，目前已完成了以上项目的现场审计工作。

（二）继续开展乡（镇）财政决算审计，规范财政决算管理

20*年，我局安排对李桥镇、狮市镇财政决算进行审计,此项工作在下半年进行。

（三）继续开展行政事业单位审计，规范财政资金行为

20*年，我局拟开展县计生局财务收支审计，此项工作在下半年进行。

（四）狠抓基建投资审计，规范固定资产投资行为

为了促进国家建设项目的规范管理，防止国有资产流失，促进廉政建设，提高投资效益。一是加强宣传，扩大影响。我县审计机关始终重视投资审计工作的宣传。一方面利用会议、报纸、广播电视、信息及新闻媒体就我县投资审计的范围、重点、程序、要求、投资审计工作的开展等情况、《中华人民共和国招标投标法》等法律法规、“招标定价、审计定钱”制度等进行宣传，另一方面审计人员结合审计工作直接进行宣传，扩大了投资审计的影响，为我县投资审计奠定了坚实的基础，得到了地方党委、政府的高度重视和社会各界的好评。二是突出重点，提高质量。为了“合理确定造价，有效控制质量”，20*年我局根据投资项目的规模大小，政府重视、社会关注、群众关心的程度相对划分重点建设项目与一般建设项目，对重点建设项目实行（概）预算、在建、竣工决算全过程跟踪审计，即事前事中审计与事后审计并重，对一般建设项目实行竣工决算审计，即事后审计。既突出了重点，又保证了质量，提高了效率，体现了成果，同时顾及了审计力量不足的状况，综合效果显著。三是开拓领域，强化服务。我局继续加大了投资竣工决算审计力度的同时，将审计“关口”前移，对重点建设项目实行事前事中审计，对项目实施过程的合规、合法、真实性审计的基础上，对实施项目中建章立制及执行等问题及时提出建议，把问题及时消灭在萌芽状态，也为竣工决算审计奠定基础。为国家节约了资金，有效防止了国有资产的流失，而且预防了腐败现象的发生，促进了党风廉政建设。20*年我局已完成投资审计项目7个，审计投资额9424万元，节约投资320万元，为政府和有关单位部门提出了二十多条切实可行的意见建议，得到了县政府主要领导的肯定。四是积极探索，提高效益。对污水处理场项目的经济、社会、环境效益进行有益的审计探索。

（五）狠抓企业审计，为政府决策提供可靠依据

20*年，为防止国有资产流失，促进规范管理，深化我县企业改制工作，我局在下半年拟开展对县富康公司、国有资产运营公司审计。

（六）强化民生专项资金审计，维护人民群众的切身利益

20*年，为严肃财经法纪，规范财政专项资金管理，使我县民生资金发挥更大效益，切实维护广大人民群众的切身利益，我局拟开展扶贫资金、“金土地”项目专项资金、20*年粮食产区中型灌区渠系配套、20*年省级财政旱山村集雨灌溉工程、20*年乡镇兽医站设施建设等6个项目的审计。此项工作在下半年进行。四川汶川“5.12”大地震发生后，按照省审计厅要求，我局抽调了一名审计人员，奔赴灾区第一线开展抗震救灾资金审计工作，根据市局安排，积极配合市审计局开展全市中小学校抗震救灾资金拨付使用情况监督检查，同时，组成审计组对我县抗震救灾资金的筹集、管理、拨付、使用等情况进行跟踪审计，以保证抗震救灾资金落到实处。

（七）加强经济责任审计，强化对权力的制约与监督

开展对领导干部任期经济责任审计是从机制和源头上预防和治理腐败的一项有效措施。我局认真贯彻执行《审计法》，加大了经济责任审计工作的力度。20*年，县委组织部委托我局任期经济责任审计项目17个,现已完成5个项目的现场审计工作，力争在20*年12月底前全面完成经济责任审计目标任务。为严肃财经法纪，促进我县党风廉政建设和反腐败工作发挥积极的作用，为干部管理部门考核、使用干部提供可靠依据。

（八）搞好审计（效益）调查，为政府宏观经济决策服务

根据省、市审计局20*年工作计划安排，我局拟对全县农村信用社发放党政机关贷款、农村中小学校舍维修改造资金、失业保险基金和就业补助培训资金、农村劳动力转移培训资金、经济实用房及廉租房、“普九”偿债资金等6个审计（效益）调查。同时，根据县政府交办，拟开展对四川富益电力股份有限公司20*年度经营业绩情况调查、四川自贡国康实业有限公司省道2*线资泸路（富顺段）改建工程投资情况的审计调查。

上半年，已完成了农村中小学校舍维修改造资金审计调查，审计金额864万元，通过审计，揭示了我县缩减农村中小学校计划建设面积187.66平方米及未完工程投资90余万元等问题，分析了产生问题的原因，提出了4条审计建议，为规范我县农村中小学校校舍维修改造专项资金的筹措、管理和使用，充分发挥资金使用效益起到了积极的作用。已完成对四川自贡国康实业有限公司省道2*线资泸路（富顺段）改建工程投资情况的审计调查，揭示了该公司多列投资成本322万元、多付工程款168万元、无依据调整债权债务5*万元、通行费收入未按规定归还借款本金及利息86万元、试运营期间经营亏损338万元及土地使用权证未及时办理、抽逃注册资本、代扣税金未及时入库等问题，分析了原因、提出了建议、为政府实施国有股权复位奠定了基础。富益公司20*年度经营业绩情况审计调查正在实施过程中，预计6月下旬完成。

（九）竭力配合上级审计机关搞好审计或审计调查工作

一是根据省审计厅的统一安排，为支持我省抗震救灾工作，确保救灾款物严格管理，合理、合法、合规地有效使用，我局抽调了一名审计人员，奔赴灾区第一线开展抗震救灾资金审计工作；抽调一名审计业务骨干参加市审计局企业审计工作。二是积极配合市审计局开展全市中小学校抗震救灾资金拨付使用情况监督检查。

（十）积极推进审计信息化建设

为实现我局年初提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标，推进先进的审计技术手段与有效的审计工作方式，不断探索计算机审计的新路子、新方法。一是加大了计算机在审计业务等领域的探索和应用。20*年，我局在财政、地税、四川富益电力股份公司、水资源公司等项目的审计中，加大了计算机审计的探索和应用，有效缩短了审计周期，提高了工作效率；二是积极探索开展联网审计，与县国库集中支付中心进行了联网，为推进我县审计技术手段与有效的审计工作方式、提高审计工作效率打下了基础。

二、加强审计执法队伍建设，推动审计工作再上新台阶

（一）加强思想建设。

1、不断加强职工政治业务学习，提高审计人员的政治业务素质。按照我局《20*年度机关“五五”普法、党支部生活和政治业务学习工作意见》安排，重点学习了认真贯彻党的十七大、省委九届四次全会精神、县十届二次党代会精神、“十一五”规划、科学发展观、荣辱观、社会主义新农村建设等有关知识。

2、认真开展领导班子“五好”创建活动。按照中共富顺县委办公室“关于印发《中共富顺县委组织部关于20*年全县科局级领导班子开展“五好”创建活动的实施意见》的通知”（富委办发[20*]39号）精神，我局成立了创建“五好”班子领导小组，召开会议进行了部署，制定了实施意见，采取多种形式进行了学习教育，其余工作正在进行之中。

（二）加强法制建设

1、加强职工法律知识的学习

20*年是实施“五五”普法的第三年，根据市、县要求，我局一是结合实际制定了《关于二00八年度机关“五五”普法、党支部生活及政治业务学习工作意见》，结合我局审计工作的实际，在重点学习宣传了新修订《审计法》、《四川省内部审计条例》的基础上，加强对《宪法》、《刑法》、《治安管理处罚法》、《公务员法》、《国家建设项目审计办法》、《自贡市审计局审计执法过错责任追究制度》、《法律援助条例》、《信访条例》、《五五普法规划》等30余个法律法规的学习，提高了我局干部职工依法执政、依法行政的能力和掌握法律知识的积极性。

2、不断强化审计质量控制，切实防范审计风险

20*年，一是以贯彻落实《审计机关审计项目质量控制办法》为重点，严格实行审计项目全过程质量控制，着力解决审计方案、工作底稿、审计日记等存在的不规范问题，促进了审计工作质量的提高。二是认真执行《四川省审计厅审计项目复核暂行办法》，不断规范复核程序，提高审计复核质量。三是认真落实行政执法责任制，推进依法行政。在审计执法中，一方面严格执行《审计执法过错责任追究制度》，对审计执法中故意或者过失造成主要事实不清、证据不足、适用依据错误、违反法律程序、超越或者滥用职权的，要依照《审计执法过错责任追究制度》的规定，追究有关人员的责任；按照《自贡市行政执法案卷评查暂行规定》和《自贡市行政执法案卷评查标准（试用）》，认真开展行政处罚案卷评查工作；严格按照《中华人民共和国行政复议法》及《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，受理和审查有关案件，依法客观公正地做出处理。

（三）加强队伍建设

我局注重对全局审计业务人员进行培训，不断充实审计队伍力量，努力建设一支政治思想合格，审计综合业务素质过硬的审计执法队伍。在加强全局干部职工思想建设的同时，不断提高全局干部职工的业务水平。20*年，我局组织全局审计人员学习了《审计法》、《四川省内部审计条例》、《会计法》、《税法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《行政许可法》、《审计质量项目控制办法》、《监督法》等基本法律知识。结合平时审计业务工作的开展，组织全局审计业务人员学习审计业务知识、计算机基本知识、计算机联网审计以及OA、AO系统审计有关知识和审计专题学习讨论。鼓励干部职工参加各种形式的文化进修学习和各种职称考试。组织全局审计业务人员参加审计署举办的财政预算执行审计培训，对全局年轻审计人员进行了会计、审计知识培训和考试，不断提高审计人员的业务素质。

（四）加强党风廉政建设和反腐败工作

20*年，我局党风廉政建设和反腐败工作，以邓小平理论和“*”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委、县府和上级审计机关的中心工作，按照第时期届中央纪委第二次全会、九届省纪委第二次全会、县委十届七次全委会及省、市审计机关党风廉政建设工作意见部署和有关会议精神，一方面，我局制定了《二00八年党风廉政建设和反腐败工作意见》（富审[20*]17号），与县委、县政府签订了《20*年底党风廉政建设和反腐败工作目标责任书》，建立了党风廉政建设责任制和《党政领导班子成员廉政承诺》，将党风廉政建设的任务层层分解，明确了目标、职责，确保了廉政建设一级抓一级，层层抓落实。加强了全局干部职工队伍反腐倡廉教育，工作中，严格审计人员纪律，不断促进领导干部和审计人员廉洁自律，促进了我局党风廉政建设和反腐败工作。另一方面，作为审计监督机关，我局积极发挥审计执法监督作用，促进我县党风廉政建设和反腐败工作落到实处。一是作为牵头单位，要认真搞好县级机关各部门、乡镇党政领导干部、国有企业领导人员经济责任审计，健全监督制约机制，加强对权力的约束，进一步规范党政领导干部、国有企业领导人员的行为，从而为从源头上预防治理腐败起到积极的促进作用。今年，受县委组织部委托，我局将对全县17名县级机关各部门、乡镇党政领导干部开展任期经济审计；二是作为协办单位，积极协助县有关部门，积极发挥审计执法监督作用，不断促进规范管理，发挥资金使用效益，推动我县党风廉政建设和反腐败工作向前发展。

三、圆满完成地方党政交办的任务

一是根据县政府的安排，我局抽调4名审计人员协助县纪委开展全县偿债资金的检查，为县委县政府决策提供信息依据；二是积极开展帮扶乡镇和企业工作，年初，我局领导班子与我局定点帮乡的宝庆乡主要领导一起，就该乡新农村建设、农业产业结构、基础设施建设、发展规划等方面进行了探讨，提出了建议，并在力所能及的情况下提供协调与服务。为进一步贯彻落实我县“工业强县”战略，根据县委、县政府工作要求，开展了20*年工业服务月活动，了解了联系企业经营状况，发展目标和目前存在问题，为推进我县工业经济加快发展、科学发展、又好又快发展起到了积极的作用；三是积极开展“送温暖，献爱心”活动。四川汶川“5.12”大地震发生后，我局动员广大党员、干部职工，通过参加当地党委政府组织捐款、缴纳“特殊党费”、“特殊团费”、“系统支援”等多种形式积极为灾区献爱心，截止目前，全局19名干部职工共为灾区捐款为1万余元，已定向支援绵竹、什邡市审计局各5000元。20*年春节，到宝庆乡慰问贫困党员3户。20*年“六一”期间，按照县委、政府的工作安排，到宝庆乡第二小学校和铁炉村小学校进行了慰问，结对帮扶了4名贫困小学生。

四、审计工作目前面临的困难和问题

一是审计任务重与力量不足的矛盾十分突出。

二是审计人员的业务素质仍有较大差距，影响了审计质量的提高。

三是审计执法力度还存在差距。

四是干部职工的政治待遇、经济待遇偏低，影响了工作的开展。

五是经济责任审计、投资审计专门机构的设置不适应审计事业的发展。

六是办公条件不适应审计工作的开展。

20*年下半年工作思路和措施

20*年下半年，我局要继续以“*”重要思想为指导，认真贯彻十七大精神和全国、省、市审计工作会议精神，坚持科学发展观，紧紧围绕政府工作中心，突出工作重点，围绕依法履职、服务发展，进一步发挥审计职能，奋力推进各项工作，为实现全县经济社会“加快发展、科学发展、更好更快发展”的工作目标作出积极努力。

一、工作思路

根据县委、县政府和省、市审计机关的要求，今年我县审计工作的指导思想是：以十七大精神为指导，把科学发展观作为审计工作的灵魂和指南，把服务全县经济社会“加快发展、科学发展、更好更快发展”作为审计工作的总体取向，为落实县委县政府“实施工业强县战略、实现“三个跨越”、统筹城乡综合配套改革”的总体部署保驾护航；围绕促进国家宏观调控政策的落实，围绕关系民生的重大事项，围绕促进提高财政资金使用效益，加大严重违法违规问题和经济案件的查处力度，加大效益审计和专项审计调查的力度，加大推进审计整改、促进完善机制制度的力度，加大审计队伍自身建设的力度，更加有效地履行审计监督职责，为实现富民强县，建设全面小康作出贡献。

二工作重点

（一）以促进国家稳健的财政政策落实，推进完善公共财政体系，深化预算制度改革，提高财政保障能力为目标，搞好财政预算执行审计。牢固树立财政审计是国家审计的永恒主题和第一位工作任务的指导思想，深化财政预算执行审计，要充分利用现代审计手段和审计软件，加强县财政预算指标执行和部门预算真实性、合法性审计（人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目，是否建立起了科学合理的预算支出标准和定额、防止支出预算的随意性和不合理性）。加强对重点专项资金的审计和专项审计调查，揭露挤占挪用、损失浪费等问题。积极开展效益审计与分析，使财政预算执行审计在核实收支基础上，向管理和效益延伸，为党委政府决策提供依据。

（二）以促进巩固、完善、落实惠民政策，推进节能减排和生态环境保护，维护人民群众切身利益，消除影响资金使用效益的体制性制度性障碍为目标，进一步强化专项资金及其效益审计。今年下半年对专项资金的审计，要围绕全市实施就业促进、扶贫解困、教育助学、社会保障、医疗卫生、百姓安居、道路通畅、环境治理这八项民生工程，选择重点，加大审计力度。结合我县“十大惠民行动”，根据国家审计署的统一安排，对我县20*年度失业保险基金和再就业培训补助资金管理、使用情况进行专项审计调查。根据省厅的统一部署，对农村劳动力转移培训资金进行专项审计调查；对农村信用社发放党政机关贷款情况进行审计调查。同时，根据我县实际，拟安排对我县经济适用房及廉租房进行审计调查；对我县扶贫资金、“金土地”项目专项资金、20*年粮食产区中型灌区渠系配套、20*年省级财政旱山村集雨灌溉工程、20*年乡镇兽医站设施建设等6个农业专项资金项目进行审计。

（三）以强化对权力运行的制约和监督，促进领导干部增强责任意识、强化自我约束、提高执政能力和水平，为客观评价和任用干部提供依据为目标，进一步搞好经济责任审计。要继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导原则，进一步深化和规范对党政领导干部、国有及国有控股企业领导人员的经济责任审计，提高领导干部的领导水平和执政水平，增强拒腐防变和抵御风险能力。今年下半年，完成县委组织部委托的12个经济责任审计项目。

（四）以维护国有资本权利，增强企业活力、促进国有企业健康快速发展为目标，抓好企业审计。今年下半年，完成对富康公司、资产运营公司改制资金和财务的审计。

（五）以服从服务于“三个发展”为出发点，切实抓好地方党委、政府交办的其他项目的审计。在完成即定项目的同时，及时完成县委、政府交办的审计事项，为县委、政府分忧解难。

（六）认真学习宣传贯彻《四川省内部审计条例》

《四川省内部审计条例》的颁布与实施，对于健全审计法制体系、促进依法治市，推动我市经济社会加快发展、科学发展、又好又快发展，具有十分重要的意义。下半年，我局要继续宣传贯彻条例精神，理解立法背景，把握内审工作形势，把握精神实质，切实履行指导监督的法定职责。

一要牵头组织好《条例》的学习宣传。二要认真督促和落实《条例》关于内审机构设立的规定。三要注重并充分发挥内部审计的职能作用。四要加强对内审工作的业务培训和指导。同时，希望各内审机构、各主管部门，要对审计机关的指导监督工作，给予理解与支持，按规定及时向审计机关报送相关资料，积极配合协作，共同推进内部审计工作向前发展。

三、主要工作措施

（一）抓班子建设，促发展

围绕县委领导班子“五风”建设活动，努力营造一个团结、协调、具有战斗力、凝聚力和向心力，能带领职工努力工作的领导集体，促进我县审计工作不断上新台阶。

（二）抓队伍建设，提高综合素质

队伍建设是审计事业发展的关键所在。我县审计机关一要继续抓好领导班子创“五好”建设，把领导班子建设成为学习好、团结好、艰苦奋斗好、勤政好、廉洁好的战斗集体；二要继续抓好学习型审计机关建设。加大教育培训的力度，改进培训方式，参与省、市项目审计和培训，在学中干，干中学。抓好业务技能和工作方式方法的培训，整合审计资源，着力提高审计干部的综合素质，着力优化审计队伍的专业与知识结构，着力培养多层次、复合型的审计人才，努力造就高水平的审计领导人才队伍、高层次的审计管理人才队伍、高技能的审计专业人才队伍，特别是要抓紧培养计算机辅助审计的专业人才，为审计事业蓬勃发展奠定牢固基础。

继续加强思想政治工作，塑造良好的审计机关形象。一是落实思想政治工作责任制，领导干部，既要抓好分管的业务工作，又要抓好分管范围干部的思想政治工作，并要纳入目标考核；二是继续开展创先进股室，先进个人的活动。激励干部努力学习，积极工作，团结合作，遵纪守法，培养良好的职业道德和敬业精神；三是开展交心谈心，加强工会、妇女工作，积极开展机关文体活动，形成良好的工作环境。

（三）抓廉政建设，树立审计形象

我局要以建立健全审计廉政工作体系为主线，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”和“从严治理审计队伍”的方针，立足于教育，着眼于防范，为审计事业的健康发展提供政治、道德和纪律保证，推进审计机关依法独立有效地履行职责。一要深入学习贯彻邓小平理论和“*”重要思想，加强党的基层组织建设；二要抓好党风廉政建设各项规定和审计纪律的严格执行；三要抓好审计执法的效能监察，抓好审计机关的自身管理；四要主动接受社会各界对审计机关进行监督工作，在全社会树立依法审计的良好形象。

（四）抓审计法制建设，提高审计质量

一是积极开展对审计法规的学习宣传，同时，还要做好财政法规的宣传、贯彻工作，增强依法行政、依法理财的意识。要着力抓好六号令的全面实施，加强审计质量内部控制制度的建设，规范审计行为，大力推行送达审计。

二是要加强和改进审计基础管理工作，加强审计法制工作，不断提高审计法制化和规范化水平。

三是要加大对执行审计意见和决定的检查、督促。

四是要加强审计执法的监督检查，严格审计复核，做到依法行政、依法审计。

（五）加快审计信息化建设步伐

加快审计信息化建设步伐，努力实现审计技术创新，是适应现代审计需要的客观要求，为此，一是完成与省、市审计机关信息化的对接；二是加大审计管理系统的培训力度，力争审计管理系统的全面运用；三是力争在20*年实现与县财政预算执行核算系统、乡镇财政核算系统的联网；四是所有审计项目全面实行AO系统审计，力争在开发计算机辅助审计小模块上有所突破，完成1至2项计算机辅助审计和AO系统审计应用实例成果，参予省市评选。

（六）强化内部管理，提高工作效率

要建立健全机关内部管理制度，完善各种激励机制和考核制度，做到有章可循，工作中，严格按照制度办事，用制度规范全局干部职工的行为，不断提高全局职工的工作积极性和创造性，不断提高工作效率。

（七）切实搞好与省审计厅工作对接，建立正常、有序的工作秩序，推进扩权强县各项工作的顺利发展。