企业经济管理中资金运作的作用

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企业经济管理中资金运作的作用摘要：我国经济体制逐渐完善，市场经济竞争激烈，企业必须依势发展，适应当前经济体制提高企业经济效益。需要企业资金运作必须有明确的运营方式，提高企业市场竞争力，这也是企业运转的核心问题。基于此，文章就提升企业经济管理中资金运作的使用效果进行分析，并根据目前企业资金运作状态提出具有实用性的策略。

关键词：企业经济管理；资金运作；实效性

目前，市场竞争激烈，企业需要提升资金管理能力和对资金运作的风险把控能力，才能从根本上提升整体资金运作的效率。虽然经济全球化与信息化推动我国市场经济体制发展，但我国企业仍面临着诸多挑战。在此背景下，我国经济虽然获得了一定发展，但是在发展过程中还存在一些问题。由于行业内竞争激烈，企业要顺势发展，就应该合理安排生产与经营活动，实现对成本的动态控制。资金管理工作对于企业日常经营有着决定性影响，同时也会对企业周期性盈利有正向反馈。尤其是在市场竞争激烈的情况下，企业的利润空间会进一步萎缩，这就需要企业寻求新的能够提升企业持续经营的有效方式，其中提高企业资金管理运作就是最主要的方法。

一、企业经济管理资金运作时效性概述

企业的经营管理中，资金管理是最关键的管理部分，需要与企业整体发展战略相结合。防范风险、控制风险、确保资金使用的安全性、提高资金使用的效益是资金管理的基础目标。针对企业经济管理体系而言，资金运作的管理活动包含了两个方面的内容，资金流以及负债变动。同时，资金得到合理的运用，是保障企业开展正常经营活动的前提。企业发展离不开资金的正常运转，一旦出现资金链断裂，导致企业生产、销售等多个环节出现问题，造成市场份额被快速抢占。只有企业拥有充足的资金，并合理运用的情况下，企业的发展才会有源源不断的动力，才能更好地做出决策。所以，良好运作的资金所起到的作用不可忽视，是企业内部控制与管理得以顺利开展的前提，是实现企业可持续发展的目的。

二、财务管理与资金运作的关系

（一）财务管理是资金运作的基础

对于企业而言，进行资金运作主要目的是帮助企业顺利推动既定战略目标，同时帮助企业提高资产，为股东获取更多的福利。只有在合理的财务管理基础上，将资产运作才能达到最优效果，要实现资产运作的目标，就必须要有一整套完善有效的管理方案，以制度为基础管理资产，实现科学合理运作。企业所构建的财务管理体系要立足于企业的实际经营活动，同时以内控机制为出发点，以财务各项管理功能发挥最大效果为手段，实现对资金运作的分析、决策与监管。提高企业资金利用效率，同时加强企业部门之间的沟通与协调，稳定各部门发展，为企业可持续发展提供财务保障。

（二）资金运作是财务管理的延伸

当企业进入快速发展阶段，需要大量资金的注入，才能够更好地在市场上立足，确保稳定发展。企业发展不仅需要大量资本投入，在资本进入以后还需要考虑到资本的合理运作问题。这就要求企业足够重视财务管理工作，拥有善于财务管理的人才，充分发挥财务管理的功能，积极引导企业利用资金，提高企业运作效率。资本运作都是为了以满足企业发展作为最终目的，合理控制资金运作存在的风险问题，同时提升企业收益，对财务管理而言，资金运作属于本职工作的重要延伸。

（三）资金运作离不开科学的财务管理

时效性的有效提升，对于企业的资金使用有着极大的推动作用，确保企业拥有可靠的资金来源。财务管理的主要目的在于为企业提供良好的财务状态，为企业的日常经营活动提供足够的资金支持，同时通过有效运作实现资金最大效率地利用，为企业创造利润和收益。由此可知，良好的资金运作往往依赖于合理的财务管理工作。

三、企业经济管理资金运行存在的问题

（一）资金管理制度未完善

目前我国企业经济管理资金的主要问题是企业资金管理制度不够完善。具体来说，我国大部分企业在资金循环缺乏科学、协调的资金合理运作。企业管理人员在进行财务管理工作过程中，并没有对时间价值、货币价值等问题具体考量，导致企业领导高层对资金管理工作不重视。企业处于资金饱和阶段，对资金的运作就缺乏科学的规划和使用，同时在资金短缺的情况下缺乏良好的筹资渠道。在管理资金的过程中，监管工作没有跟上，内部控制机制运营不顺，导致资金的预算目标不合理，企业管理高层对于资金运作的监督力度不足，企业管理措施无法落实到实际应用过程，影响企业建立健全的资金管理制度。

（二）盲目实施大额资金项目投资

企业在进行投资获取相应利益的过程中，在资金管理方面，投资项目较多，容易出现盲目投资，在进行大额项目投资中没有经过相应地科学论证，盲目跟风，导致企业大型投资项目存在一定的风险隐患，在一定时期内，企业处于资金严重短缺的不良状态，当投资金额过大，企业大量资金被浪费，限制企业发展。

（三）未按制度使用资金

企业在项目中建立相应的资金管理制度，但在实际运作中，这些资金并没有按照规定和规范进行使用，当企业认识到资金运作时效性会给企业运营带来一定影响，要进行管理资金时，会产生一定的限制，同时不了解资金运作时效性存在的因素和原因，导致资金管理效率较低，没有有效规避资金带来的隐患和危机。

（四）应收账款管理不到位

企业要在经济市场中占据一定地位，就需要面临激烈竞争，在竞争当中扩宽销路时，充分利用企业资金，确保资金在满足日常经营的前提下实现最大效率的利用。

四、提升企业经济管理资金运作时效性具体措施

（一）建立科学资金管理制度

针对企业资金管理存在管理制度不完善的问题，建议企业建立科学的资金管理制度。主要包括以下几方面：第一，实施企业资金的全面预算，保证资金流动的有效性。企业通过在内部管理机构建立专门开展全面预算管理工作的相关部门，并且引用从上到下的管理方法，落实企业资金运行中关于资金全面预算的管理理念。从基础部门开始，逐一向上级进行汇总资料和整体数据的相关报告，最终汇报到最高管理层，对各个部门的工作职能进行平衡，最终由董事会进行审批。在以上的报告过程中，资金预算管理需要覆盖现金支出、成本费用、资本性支出等方面，通过不断加强对资金预算的管控能力，确保内部资金运作的合理性。第二，建立具有投资效益的资金结构保证机制。企业经营要发挥资金运作的实际效果，企业在进行投资活动前，对项目的附加价值、技术含量、发展前景等方面进行科学化分析。企业通过梳理投资论证的相关程序，确保论证方案的可行性。通过对投资项目的经济支持是否合理、相关市场的调查工作、对货币风险的影响系数、项目的时间价值等方面进行综合考量，确保企业投资项目的回报率和资金成本率。在企业对投资项目进行资金注入阶段，做好企业财务预算，从根本上做好资金运作的管理。第三，建立资金结构优化的管理机制。企业要充分发挥资金运作的使用效率，就要确保资金使用结构合理。企业要对自身筹集资金、自有资金、短期负债、长期负债等方面充分了解，还需要安排投资资金、生产资金、运营资金等相关资金的合理使用。针对企业实际情况建立优化资金结构的约束机制，有效提升企业资金的整体使用效益。科学合理的资金预算管理是企业经营的重要前提，也是企业在一定发展周期实现既定发展战略目标的关键。企业只有确保资金预算的全面性得到落实，才能够在后期资金使用方面做到得心应手。以此为前提，企业对于资金的使用还需要进行有效跟踪，在资金流动的各个环节都需要有良好的监管制度保障资金有效合理使用。随着企业发展，各项资金的运作都必须要有严格的监管。例如，当企业业务量出现变化时，就应该对资金进行合理调控，以便于后期的业务开展，在此过程中监管制度就会起到有效的作用。除了监管以外，资金的使用考核制度也要并行，只有在考核制度落实的情况下，才能够促进资金的合理使用，将资金运作的效率最大化。

（二）科学进行资金项目论证和决策

在对企业资金管理运作时，需要对资金项目进行科学论证，没有科学论证，容易出现以下现象：首先，企业会出现大量资金被占用的情况，导致日常经营无法正常开展。其次，项目投资过于盲目，无法在一定时间内获得所计算的收益，同时资金也无法运用于企业经营，这种情况导致企业浪费了资金的使用。最后是项目投资存在较大的风险，一旦项目出现危机，企业将会面临大量资金无法回收的现实，这就需要通过科学的手段来分析企业的投资决策，保证企业资金投资的实效性。对以上资金管理产生的问题可以建立重要项目论证制度，提高企业重大项目投资的严谨和科学，同时也与战略发展目标相吻合，成立相关专业机构，建立论证委员会等，拥有专业的人员对项目资金进行审核，在项目验收时同样对整个实施过程进行评估，评估项目质量。最后建立重大项目成本管理制度，在进行重大项目决策过程中，需要财务部门对项目的预期收入和项目投资金额进行实时追踪，在一定程度上帮助企业节约资金，同时可以设立招标的形式，从各项方面提升资金的有效利用率。

（三）严格按照规范使用资金

尽管企业管理者意识到了资金使用的重要性，同时在企业内控制度中重点构建资金使用的相关制度框架，但是实际资金使用时，大部分都没有严格遵循资金管理制度。企业并没有实际了解企业资金运行情况，在执行过程中，容易流于表面核查，在制定计划当中缺少相应的操作性，在遇到突发事件的时候，资金规划就会出现经常改变的情况，继而造成了资金利用不良的情况。企业高层并没有清晰的资金管理运作理念，缺少一定的监督机制，导致应急能力相对较差，阻碍企业运营发展。这就需要企业在资金使用中严格按照规范进行，通过企业统一整合资金的方式，充分考虑投资成本的同时，将更多的资金投资于更好的项目。以此为基础，资金的使用一定要遵守审计制度，资金项目使用前、中后期进行相应的涉猎和管理，严格资金的每一项管控，提高资金管理效率和水平。企业第三方数据进行严格管控，遵循相应的企业发展规律，使用先进的手段减少管理投入，同时还可以有效提高管理水平，让存货管理更为精准，以此提升存货管理水平，使得资金使用更为规范。

（四）加强应收账款管理意识

企业在资金安全意识中并没有认识到资金安全的重要性。同时企业在应收账目中没有实施有效监管，导致业务人员催收积极性不高，从而使得企业资金使用效率不断下降。同时企业还需要针对不同的客户构建不一样的信用评价体系，对每个客户进行信用等级划分，并建档留存，这样可以更好对每一个客户进行判别，一旦客户需要赊账，可以调用信用等级，确定其赊账的最终金额。针对每个销售人员，回款率将会成为重要的考核目标，与其自身的薪酬待遇挂钩，提高业务人员对应收账款管理的意识以及责任心，充分认识到该项工作的重要性。

五、结语

资金管理是企业经济管理的核心内容，企业要做好财务管理工作就必须要从资金管理入手，确保企业资金流的良性循环。当前我国企业在财务管理的资金运作方面，问题非常明显，所以针对相关问题本文给出了一系列的解决方案。比如，科学合理的管理体制，能够顺利运作的内部控制方案，合理的资金规划与监管体系等都是有效保障资金良好运作的前提。综上所述，针对目前经济发展的全新环境，企业可能面临更多的严峻问题，这就需要企业通过加强对财务的管控，创新资金运作的管理模式，提升企业经营管理中资金运作的使用效率。在企业提升资金运作使用效率的过程中，资金流管理是其中最关键的组成部分，只有通过建立科学性的资金管理制度、进行资金项目的论证和决策、严格按照规范使用资金、加强应收账款的管理意识，才能有效地对资金运作中存在的风险问题进行把控，确保企业的可持续发展。

参考文献：

[1]李岚.提升企业经济管理中资金运作的实效性分析[J].中外企业文化,2021(09):73-74.

[2]刘艳珍.完善建筑经济管理中的资金建设实效性研究[J].商讯,2020(07):181.

作者:贺志青 单位:中国特种飞行器研究所