后金融危机企业财务战略管理策略

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摘要：自2008年美国发生次贷危机以后，世界经济整体下滑，甚至有的国家经济触底，之后慢慢回升，逐渐出现下一轮的快速增长，这个过程就是后金融危机。从危机开始到经济重新复苏发展，这一周期的时间存在很大的不确定性，且全球经济皆受到影响。在这种情况下，企业为了维持发展，就必须调整企业内部结构，特别是财务管理模式，以防出现财务风险。本文将通过阐述后金融危机的基本情况及大经济环境，来全面分析企业该如何通过调整财务管理模式应对金融危机，从而为企业的稳定发展提供强有力的后盾。

关键词：后金融危机；财务管理；企业；资金；利润

后金融危机不但来势凶猛，而且波及众多，因此各国为了自保，积极采取措施干预市场，以确保安全度过危机。历经多年，后金融危机所造成的影响基本得到控制，全球经济慢慢复苏。更重要的是，为了应对经济危机所做的经济体制的调整，导致经济方面出现了新的特征。因此，企业要想迎接新时代的挑战，勇立市场竞争洪流，就必须进一步完善财务战略管理体制，做好应对激烈市场竞争的准备。

一、后金融危机下的时代特点和经济环境

1.后金融危机下的时代特点（1）经济增长方式方面随着后金融时代的来临，全球经济结构随之进行了调整，我国已经不再过分依赖于外国投资，更重要的是对外投资数额正逐年上升，这足以说明中国经济发展稳健中保持增速。这种经济结构的调整，非常有利于企业深入挖掘资金存在的价值，进而获取更多投资收益。此外，伴随着金融危机而来的，是世界消费市场结构的变化，各种低碳经济、绿色经济正慢慢成长为新的经济增长点，在这种情况下，企业必须适时调整发展战略，为迎接全新的挑战而做好充足的准备。（2）中国影响力方面我国经济的快速发展使得我国经济实力及综合国力不断增强，同时世界影响力也越来越大，中国的声音在世界舞台上越来越有分量，对外贸易公司的竞争力越来越强，我国与世界的交流机会持续增加，联系越来越紧密。我国政府正在积极推进产业结构升级，采取切实措施推进国际贸易的发展，世界经济资源正在不断整合优化。（3）国际贸易方面为了更好地保护本国经济及对外贸易产业，一直以来世界各国都制定了有利于本国的贸易保护措施，而这对以中国为代表的发展中国家来说，是一种对对外贸易产业的限制，直接影响着外贸企业的发展。为了更好地解决这个问题，降低贸易保护主义对我国外贸企业的阻碍，我国制定了多项应对策略，时至今日该局面已大大缓解。2.后金融危机下的经济环境在后金融危机的影响下，全球经济虽然出现了复苏，但却未出现理想中的持续增长，甚至出现了经济动荡，而且发展中国家的经济发展速度比发达国家快，有数据显示，2010至2012年发展中国家的GDP维持在年均9%，而发达国家的却只有1%，欧元区国家频频出现债务危机，影响着经济的正常运行。尽管我国GDP增长速度较快，然而增长率一直下滑，由2010年的10.4%下滑到2017年的6.8%，更为关键的是，CPI屡屡打破记录，工业品出厂价格PPI出现了较大波动，不但原材料价格明显上涨，而且人工成本持续增长，这种种因素都导致我国经济发展存在很大的不确定性，企业所面临的挑战不言而喻。为了更好地缓解通货膨胀的压力，我国自2010年年底开始上调人民币存贷基准利率，还出台了加息政策以保持货币稳定，使企业能够安全度过金融危机，实现稳定发展。为了更好地应对后金融危机的影响，我国深化经济体制改革，将高耗能、低产能企业慢慢淘汰掉，将中国制造转型为中国创造。大宗商品的价格持续上涨，已比金融危机前高出许多，人民币升值在减轻了出口的负担的同时，也降低了出口的利润空间。随着我国经济的快速发展和全球经济地位的提高，欧美国家再次推行贸易保护主义，贸易摩擦越来越激励，在如此严峻的外部环境下，我国外贸企业不得不将眼光再次投向国内市场，出口转内销，这种现象导致国内市场竞争越演越烈。为了更好地应对这种现象，我国调整企业所得税比例，出台相关经济政策以扶持中小企业，为中小企业的贷款提供便利，这些措施都为中小企业的发展提供了助力，在一定程度上能够帮助中小企业度过危机。尽管随着我国经济的发展，居民消费水平逐渐升级，消费支出不断增长，给企业发展带来了新的机遇，但是其中所面临的的挑战仍不容小觑。

二、后金融危机时代对企业财务管理的影响

1.融资难度大随着经济全球化进程的加快，规模较大的企业逐渐将发展中心转向国外，大力发展外贸，投资方向也慢慢转向国外，缩小了对国内市场的投资力度。同时，银行为了降低房贷风险，通过增设房贷审批手续提高了房贷难度，这对企业的融资来说影响也不小，在一定程度上导致企业成本增长，企业财务风险加大了。2.风险控制体系缺失后金融危机带给企业的，除了挑战还有机遇，在增加企业运营风险的同时，还给企业的发展提供了更大的空间。为了更好地面对这种情况，企业应调整企业内部结构，建立科学、系统的风险防控机制，以应对现有风险，预防可能出现的风险。然而，当前一些企业的风险防控体系存在漏洞，其中主要有两个方面：一是财务管理人员缺乏应有的风险意识。大多数财务人员着重于财务管理，对于企业的长远发展缺乏考虑，这使得风险防控意识薄弱；二是一些企业存在产权制度方面的问题，产权不明情况时常出现，这也影响了企业经营者的积极性。3.投资收益水平不高随着市场需求指标的持续降低，企业要想实现长远发展，就必须积极开拓新市场，并根据自身实际情况及市场发展趋势，制定长期发展规划，大力发展外贸，打开国际市场，逐渐将发展方向由国内转向国外，但是这也必然会引发外贸企业与非外贸企业之间的激烈竞争。而外贸企业要想在竞争中赢得先机，就必须适度调整市场战略，确保在愈演愈烈的市场竞争中立住脚。一些企业可以通过适当调整利润率的方式来提升市场占有率，这虽然会影响企业的投资效益，但是对于企业的长远发展来说还是非常有利的。

三、后金融危机下的企业财务战略定位与模式转型

1.后金融危机下的企业财务战略定位在后金融危机的影响下，企业所处的经济环境越来越复杂，因此企业必须找准财务战略定位，包括筹资和投资两个部分的战略定位，从而为企业发展找到方向和目标。第一，企业必须调整筹资战略，确保筹资渠道的多元化，为企业应对风险、实现长远发展提供充足的流动资金。但是，企业还必须将财务风险控制在可控范围内，比如在筹资方式的选择上，尽量选择权益资本筹资而非负责筹资，保持企业财务成本的均衡性。为了更好地应对金融危机，我国出台政策多次下调准备金利率，这实际上是在鼓励投资，然而银行为了确保贷款的安全性，普遍紧缩放款，因此在这种情况下企业需充分运用私募股权投资与风险投资，以满足企业对资金的需求，为企业发展提供强有力的资金后盾。第二，在后金融危机下，市场将再一次洗牌，淘汰高耗能低产能企业和风险防控力弱的企业，而创新能力强的企业则会迅速填补市场空白，抢占市场。因此，企业不论是募集资金还是向外投资，都需快速扩大市场占有率，并集合优势力量集中投资优势产业，在提高企业核心竞争力的同时扩大市场份额，赢得竞争先机。在后金融危机下，市场上的不确定因素太多，因此企业应适当控制扩张速度，以充足的流动资金来预防金融风险的发生。2.后金融危机下的企业财务战略模式转型后金融危机给企业带来的风险更多，因此企业仅仅依靠传统的财务管理模式显然已经并不能满足企业发展的需要，不能使企业更合理的配置资源，甚至使企业陷入财务困境。因此，企业必须转变财务管理模式，做好财务管理和财务风险防控工作，确保企业的顺利发展。（1）从核算型财务战略模式向管理型财务战略模式转型在传统财务模式下，企业财务的主要工作是财务核算，是服从于企业整体决策为基础的，财务部门并不参与企业战略发展规划的制定。但是在后金融危机下，企业所面临的经济环境比较复杂，企业的财务状况从某种程度上决定着企业的投融资能力，因此企业为了实现长期发展目标，就必须转变财务管理模式，由单纯的核算型转变为管理型，并参与企业发展战略的制定，从而以强大的财务数据为企业做好风险防控工作提供强有力的保障。（2）从独立型财务战略模式向协同型财务战略模式转型根据传统财务管理理念，企业财务部门是独立的，是为其他部门提供辅助性工作的部门，不参与业务方面的工作，这种传统型的财务工作模式在稳定的经济发展周期中并不会出现太大的纰漏，且无法与企业经营战略之间产生太多关联。但是在后金融危机环境下，企业所处的大经济环境并不好，因此“报团取暖”就成为一些企业常用的办法，企业由单打独斗变为集体发力，在这种情况下企业财务管理的作用就体现得尤为明显，企业以业务协同的方式来争取利益的最大化，抢占市场份额。（3）从被动型财务战略模式向主动型财务战略模式转型在传统财务模式下，企业财务是被动的，金融危机的爆发导致企业盲目通过规模扩张来换取短暂的发展，这反倒使有些企业因为资金周转不力而破产。因此，企业为了提高风险预防能力，就必须转变财务管理战略，变被动为主动，充分发挥财务管理的风险预测功能，提高企业的抗风险能力。企业的财务管理战略在某种程度上决定这企业的投融资尺度，是企业是否能够平稳度过金融危机的重要条件。

四、后金融危机下的企业财务战略管理策略

1.完善资金管理体系，解决融资问题企业为了降低后金融危机的影响，必须完善资金管理模式，从而确保资金问题及时得到解决。企业必须全面、客观地分析经济形势，系统分析企业所面临的融资问题，深入研究银行借贷条例，从而确保银行能够顺利发放贷款，企业能够获得足够的周转资金；企业还需全面分析当前所从事各项业务的价值，找准优势项目，并大力扶植，以确保企业能够获得稳定的资金收入，增强企业的抗风险能力，另一方面，企业需严肃、认真地审核投资方案，以“稳”为第一原则，以确保投资策略的科学性，将企业投资风险降到最低。此外，还需根据企业投资项目的资金回收期、回收金额等，将投资项目予以合理整合，从而使企业拥有稳定的经济来源。2.合理运用协同效应，强化企业资源控制根据传统财务管理制度的相关规定，企业财务管理的主要任务是为企业提供财务服务，是根据企业所制定的规划和目标来管理项目，而对于企业发展战略的制定、企业发展方向的规划等相关职责，皆不参与，这就导致企业财务管理无法充分发挥对财务账目信息的监管功能。然而，随着社会经济的快速发展，以及供应链等新模式的兴起，企业也逐渐认识到协同作战远比单打独斗来得容易，因此一些企业正逐渐转变发展模式，多方合作联合经营，为企业发展寻找到更多的支持。协同作战包括两个部分的内容，一是企业内部各业务、各项目协同作战，实现财务业务统一管理，充分发挥财务管理对风险防范的作用；二是加强对外部业务的协作，确保链条上的每个企业都能建立良好的协同机制，确保财务管理的价值最大化，从源头上把控好风险预防工作，从而为企业的健康、稳定发展提供强有力的后盾。3.完善成本管理，保证利润分配合理性为了更好地提高经济效益，企业在充分运用协同运营模式的同时，可与其他企业建立紧密的合作机制，来进一步强化财务管理模式的功用，提高企业运营成本管理的效用，确保合理地分配企业利润。财务部门应加强成本控制，找到成本管理方面的漏洞和问题，详细核算产品成本的构成，并在此基础上提出降低产品成本的改进建议。根据产品特点，制定既可以提高产品质量和功能，又能降低产品生产成本的策略，减少产品生产各环节所存在的浪费，在企业内部大力宣传节约意识，以免造成非生产成本方面的费用，确保每一笔款项都物超所值。4.优化财务预警机制，强化风险控制力及时找出企业财务风险控制机制中所存在的问题，结合企业实际情况和特点，一方面通过提高企业财务人员的风险意识，使财务人员认识到风险控制、风险管理对于企业的重要意义，并为提高财务风险控制能力而不断努力；一方面企业还需根据国家相关政策法规，在明确企业产权归属问题的基础上，确保企业经营者的工作积极性；更重要的是，企业要不断优化、提升财务风险预警机制，以加强财务风险控制能力。为了更好地完善财务预警机制，企业财务人员应在明确企业发展战略规划的基础上，认清对财务收益产生重要影响的项目，并对其实施动态化监管，从而及时掌握项目情况变化，这样可以一发现问题便尽快解决问题，避免问题扩大化。此外，财务部门还应定期总结、整理企业所遇到的财务风险及可能遇到的财务风险的特点、预防措施和应对方案，并以这些数据为基础，构建风险防控系统，将风险控制在一定范围内，确保企业不会出现较大的风险，给企业造成不可估量的经济损失。5.完善财务管理软件，保证财务电算化水平随着信息科技的快速发展，财务管理信息化已经是一种极为常见的智能化财务管理模式，并受到全国绝大多数企业的欢迎。为了更好地提高企业财务管理的电算化水平，企业应择优选取最先进的财务管理软件，并定期予以更新升级换代。首先，高度关注数据分析方式和数据处理模式，根据企业需要开发、设计相应的财务管理软件功能，确保软件能够快速、准确地处理财务数据；其次，根据企业需要，与软件供应商合作，设置软件管理模式，提高软件使用效率，确保财务管理质量和水平；第三，在企业内部建立数据网，将财务管理渗透到企业管理的每个环节中，建立财务、业务管理一体化管理模式，提高企业管理工作的质量，确保企业的健康、稳定发展。

五、结语

财务管理是企业的生命线之一，对于企业的长远发展来说意义重大，因此在后金融危机下，企业应通过深入分析经济形势与自身优势，制定与自身特点相符合的财务管理模式，不断完善资金管理体系，在企业内外实行协作机制，提高财务风险预警机制的水平，加强成本管理，在解决财务管理相关问题的同时，提高财务管理质量和水平，提高企业抗风险能力，确保企业稳中有升，最终实现企业的长期发展战略目标。

参考文献：

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作者：李青萍